財政局政府采購資金管理制度

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第一章總則

第一條為了加強市級政府采購資金的監督管理，提高財政資金使用效益，保證采購資金及時足額支付，根據廣東省財政廳、中國人民銀行廣州分行印發的《廣東省省級政府采購資金財政直接撥付管理暫行辦法》和《*市市級單位財政國庫管理制度改革實施辦法》，制定本辦法。

第二條本辦法適用于使用財政性資金的市級行政機關、事業單位和社會團體（以下統稱采購單位）。

第三條市級政府采購資金是指采購單位獲取貨物、工程和服務時支付的資金，包括財政性資金（預算資金和預算外資金）和與財政性資金相配套的單位自籌資金。

預算資金是指財政一般預算收入（含納入預算管理的行政事業性收費、罰沒收入）和基金預算收入安排的資金，包括年初預算安排的資金和預算執行中追加的資金。

預算外資金是指按規定繳入財政專戶和經財政部門批準單位留用的未納入預算管理的財政性資金。

單位自籌資金是指采購單位按照政府采購拼盤項目要求，按規定用單位自有資金安排的資金。

第四條市級政府采購資金財政直接撥付是指財政部門按照政府采購合同約定，將政府采購資金通過銀行直接支付給中標或成交的供應商的撥款方式。

市級政府采購資金實行財政直接撥付辦法后不改變采購單位預算級次和單位會計管理職責。

第五條納入政府集中采購目錄中的采購項目和資金數額較大的分散采購項目，其采購資金實行財政直接撥付辦法。

實行財政直接撥付的具體的政府采購項目，市財政局將在批復給單位的政府采購預算表中明確。在年初部門預算尚未批復前，需支付的項目，市財政局將依據有關原則專項處理。

第六條市財政局國庫支付中心，是辦理市級政府采購資金支付業務的執行機構。

第七條市級政府采購資金劃撥業務的銀行，必須是經人民銀行*市中心支行國庫部門認證具有財政性資金支付業務資格的國有商業銀行或股份制商業銀行，并通過招標形式確定。

第八條市財政局國庫支付中心按規定在中標銀行開設政府采購資金專戶（以下統稱市級政府采購資金專戶），專門用于支付政府采購資金。其他任何部門、單位（包括集中采購機構）不得自行開設政府采購資金專戶。

第九條市級政府采購資金專戶以及納入專戶管理的各類采購資金，由市財政局國庫支付中心統一管理，統一核算，?？顚Ｓ谩?/p>

第二章資金撥付方式和程序

第十條納入市級政府采購資金專戶的各類資金，各單位在采購活動開始前3個工作日，將資金匯集到“市級政府采購資金專戶”。

第十一條財政直接撥付方式的具體管理程序

（一）支付申請。采購單位根據合同約定需要付款時，應當填寫《基層預算單位財政直接支付申請書》，經一級預算單位審核匯總后，填寫《財政直接支付匯總申請書》，并附上《基層預算單位財政直接支付申請書》和有關采購文件提交給市財政局政府采購監督管理機構。采購文件主要包括：市財政局批復的采購預算、政府采購合同副本、成交通知書、驗收結算書或質量驗收報告、采購單位已支付應分擔的自籌資金的付款憑證（復印件）、采購的發貨票、供應商銀行賬戶及市財政局要求的其他資料。

（二）審核。市財政局政府采購監督管理機構負責審核采購單位提交資料的真實性和準確性，并將審核后的《財政直接支付匯總申請書》和《基層預算單位財政直接支付申請書》、政府采購合同副本、采購單位已支付應分擔資金的付款憑證（復印件）及供應商銀行賬戶等資料送交市財政局國庫支付中心。

（三）支付。市財政局國庫支付中心根據政府采購監督管理機構報送的《財政直接支付匯總申請書》和《基層預算單位財政直接支付申請書》以及其他采購文件，審核無誤后，結合單位的月（季）度用款計劃，采購單位將自籌資金繳入政府采購資金專戶，由市財政局按財政直接支付的程序，開具支付令，通知銀行按應負擔的數額通過政府采購資金專戶把資金撥付給供應商。

第十二條人民銀行*市中心支行國庫部門應當依據財政部門開具的支付指令撥付預算資金。

銀行必須依據市財政局國庫支付中心開具的支付指令及時足額撥付政府采購資金。

第十三條對于采購合同履約時間較長或者采購資金量較大，需要分期分批支付的項目，采購單位必須制定資金分期劃撥計劃報市財政局政府采購監督管理機構審核批準，并按規定的支付程序辦理資金撥付手續。

第十四條政府采購過程中，因特殊情況導致采購資金增加時，需增加的采購資金由市財政局和采購單位按采購合同約定的各自負擔比例補足。其中屬于市級政府采購資金專戶管理的項目，應當將增加的資金劃入市級政府采購資金專戶。

增加的采購資金超出預算的，采購單位應按預算管理審批程序向市財政局申請追加預算。沒有追加預算的，市財政局國庫管理機構不予撥款。

第十五條政府采購節約的資金，應按照資金來源，分別處理。屬于預算資金的，劃回市級國庫，用于平衡預算；屬于預算外資金的，劃回預算外資金財政專戶。

年末終了前5天內由市財政局國庫支付中心對政府采購資金專戶進行清理。屬于政府采購節約的資金，按原渠道分別將資金劃回同級國庫和預算外資金財政專戶，屬于合同尾款和需結轉的資金，辦理有關結轉下年使用指標手續。

第十六條市級政府采購資金專戶當年發生的利息收入，作為市級收入，年終由市財政局國庫支付中心全額繳入市級國庫。

第十七條市財政局和采購單位要根據銀行開具的《財政直接支付入賬通知書》，按《*市市級政府采購資金財政直接撥付會計核算暫行辦法》（見附件）進行會計核算。

第三章監督管理

第十八條市財政局國庫支付中心必須在月終后3天內（節假日順延）向國庫管理機構和預算管理部門報送政府采購資金活動情況報表，并將實際撥付的財政性資金列報支出。

第十九條市財政局國庫支付中心與銀行、采購單位、財政國庫管理機構之間建立定期對賬制度，加強日常賬務核對，保證各方賬目記錄準確、相符。

第二十條市財政局國庫管理機構要加強政府采購資金管理，建立健全政府采購資金專戶管理制度，嚴格資金核算與資金撥付管理，完善內部監督制約機制，確保政府采購資金專款專用和及時準確撥付。

第二十一條銀行應當嚴格按照市財政局規定及時撥付政府采購資金，不得拖延滯留或轉移資金。凡違反規定的，市財政局和中國人民銀行同級國庫部門將取消該銀行政府采購資金支付資格，同時，由同級中國人民銀行依據有關法律法規，追究銀行和當事人的責任。

第二十二條市財政局和采購單位及其工作人員在實施政府采購資金撥付管理監督中，濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法追究有關人員的法律責任。

第二十三條采購單位應當自覺接受同級財政、監察、審計等部門對政府采購資金進行的監督檢查。凡轉移、挪用、擠占政府采購資金的，依法追究單位和有關人員的法律責任。