災后重建資金管理辦法

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第一條災后重建資金國庫集中支付是指災后重建項目中標單位（施工企業(yè)）、建設單位根據項目批復投資，按照相關合同的約定和項目施工進度，履行資金撥付審批程序，由財政部門集中支付資金的管理辦法。集中支付包括前期工作相關費用、監(jiān)理費、建設單位管理費及工程價款的支付。不適宜進行集中支付的災后重建項目仍按縣災后重建資金管理辦法規(guī)定執(zhí)行。

第二條納入縣級財政國庫集中支付的災后重建資金是指甘政發(fā)93號文件中所列項目中由縣負責實施的中央財政資金、地震災后重建中央資金、省級財政資金、社會捐贈資金、地震災后重建深圳援建資金。不包括省直部門援建項目和蘭州市代建項目的資金。

第三條根據上級部門要求資金均衡存放金融機構的原則，由國庫集中支付中心負責在縣信用聯(lián)社、農行、工行分別設立專戶，以降低資金存放安全風險，并確定專人進行會計核算，定期或不定期向縣政府及相關部門報告資金收支情況。

第四條災后重建專戶銀行利息收入，由縣重建辦提出意見報縣政府審定后，用于本縣的災后恢復重建支出。

第五條需要建設單位加注審核意見的支出審批事項，建設單位應在五個工作日內及時審批，無故拖延造成損失的，責任由建設單位承擔；財政國庫集中支付中心應在收到手續(xù)齊全的支付申請單據的兩個工作日內撥付資金，不得無故拖延，凡不按規(guī)定的工作日撥付資金，造成損失的由直接責任人承擔相應的責任。手續(xù)不全的，責令補齊，手續(xù)齊全后方可撥付資金。

第六條基建類項目支付程序

（一）項目啟動階段：項目中標單位（施工企業(yè)）是災后重建資金集中支付的申請單位。施工企業(yè)根據施工合同的約定，填寫“縣災后重建項目預付款直接支付申請單”，并附送項目中標通知書、施工合同、監(jiān)理合同復印件，經履行預付款申請表中規(guī)定的審核程序后送財政國庫集中支付中心撥付預付款。

（二）項目建設階段：按照合同約定的工程進度款計量支付辦法，施工企業(yè)填寫“縣災后重建項目工程進度款直接支付申請單”,經履行工程進度款支付申請單中規(guī)定的審批程序后，將進度款發(fā)票原件連同申請單報國庫集中支付中心撥付資金。國庫集中支付中心對發(fā)票原件審核后加蓋“災后重建資金已報帳”印章，原件退建設單位，國庫集中支付中心留復印件做賬。

（三）重建項目建成后：項目建設單位要及時向項目主管部門申請竣工驗收，并編制竣工財務決算，項目主管部門要按照項目管理權限及時組織有關部門對項目進行初驗和終驗，并出具項目驗收鑒定書，項目驗收合格后，將竣工財務決算上報財政部門，財政部門按照相關規(guī)定進行批復。項目中標單位（施工企業(yè)）憑項目竣工驗收意見書、審計報告、竣工財務決算批復，填寫“縣災后重建項目竣工結算直接支付申請單”。經履行申請單中規(guī)定的審批程序后，施工單位要將竣工決算總價款減去累計已支付的工程進度款后的金額換取正式發(fā)票，發(fā)票原件連同申請單報國庫集中支付中心核撥除質量保證金以外的剩余資金。國庫集中支付中心對發(fā)票原件審核后加蓋“災后重建資金已報帳”印章，原件退建設單位，國庫集中支付中心留復印件做賬。

（四）對災后重建基建類項目實行質量保證金制度，保證金按合同約定預留，工程完工交付使用并經終驗后，在工程質量保修書約定的年限內如未出現質量問題，項目中標單位（施工企業(yè)）提出申請，填寫“縣災后重建項目工程質量保修金支付申請單”，經履行支付申請表中規(guī)定的審批程序后，財政國庫集中支付中心將工程質量保證金撥付到施工企業(yè)賬戶；如果存在質量問題，項目主管部門責成項目建設單位限時整改，財政部門將工程質量保證金撥付項目建設單位用于維修。

第七條采購類項目支付程序

建設單位在災后重建項目中涉及政府采購目錄的貨物、工程和服務，必須經項目主管部門批復后，向縣政府采購辦提出申請，按規(guī)定進行政府采購和公開招標，確需項目建設單位自行采購的，須經縣政府采購辦批準。采購完成后，項目建設單位填寫“縣災后重建政府采購資金財政直接支付申請單”，經履行審批程序后，連同采購合同、采購清單、驗收單、供應商發(fā)票一并送財政國庫集中支付中心，支付中心將資金直接支付到供應商。國庫集中支付中心對發(fā)票原件審核后加蓋“災后重建資金已報帳”印章，原件退建設單位，國庫集中支付中心留復印件做賬。

第八條有自籌資金和銀行貸款的產業(yè)重建項目實行集中支付的特別規(guī)定

產業(yè)重建項目的籌建單位要協(xié)助建設單位搞好項目前期工作，負責落實自籌資金。建設單位必須按招投標法規(guī)定通過公開招標確定施工企業(yè)。籌建單位不得以有自籌資金為理由拒絕招標。凡不通過公開招標程序確定施工企業(yè)又沒有正當理由的產業(yè)重建項目，財政國庫集中支付中心不予撥付財政資金。

有自籌資金和銀行貸款的產業(yè)重建項目，由施工單位根據工程進展情況分別填寫災后產業(yè)重建項目資金預付款直接支付申請單、災后產業(yè)重建項目工程進度款直接支付申請單、災后產業(yè)重建項目竣工結算直接支付申請單，并履行相關審批程序后由財政集中支付中心將財政資金直接支付到施工企業(yè)，項目籌建單位自籌資金由建設單位直接支付到施工企業(yè)賬戶。申請預付款時施工企業(yè)必須提供相關批復文件、中標通知書、合同及自籌資金到位的證明。自籌資金不到位，前期手續(xù)不全的，不予撥付財政資金。原則上，前期工作所需費用由項目籌建單位從自籌資金中解決。投入產業(yè)重建項目的財政資金界定為國有資產。

第九條監(jiān)理費的支付

根據住房和城鄉(xiāng)建設局的規(guī)定，災后重建房屋建筑和市政工程項目監(jiān)理費須交到州住房和城鄉(xiāng)建設局監(jiān)理費專戶。項目建設單位根據監(jiān)理中標書及合同填寫“縣災后重建監(jiān)理費上劃審批表”，由財政國庫集中支付中心直接支付到州住房和城鄉(xiāng)建設局監(jiān)理費專戶。其他不需要由州住房和城鄉(xiāng)建設局統(tǒng)一管理的項目監(jiān)理費，由監(jiān)理單位按照監(jiān)理合同的約定填寫縣災后重建監(jiān)理費直接支付審批單，履行相關審批程序后由財政集中支付中心將監(jiān)理費直接支付到監(jiān)理單位。產業(yè)重建項目監(jiān)理費按財政資金和自籌資金的比例分攤。

第十條項目前期費用及管理費的支付

一、項目前期費的支付建設單位填寫“縣災后重建項目前期費授權支付審批單”，履行相關審批手續(xù)后，將發(fā)票復印件連同審批表報財政國庫支付中心直接支付到項目建設單位，由項目單位支付給服務單位。

前期費用包括：1、勘察費；2、可行性研究費；3、設計費；4、圖紙審查費；5、標底編制及招投標服務費；6、咨詢評審費；7、招投標交易服務費；8、其它費用。

二、建設單位管理費的支付建設單位根據項目主管部門的概算批復，填寫“縣災后重建項目建設單位管理費授權支付申請單”，并履行審批程序后由國庫集中支付中心支付到建設單位，由建設單位審核開支；初步設計批復中沒有明確列支建設單位管理費的，建設單位不得計提建設單位管理費。產業(yè)重建項目初設批復中列有項目管理費的，管理費按財政資金和自籌資金的比例分攤。

第十一條農民工工資保證金的繳納

農民工工資保證金由建設單位按照州住房和城鄉(xiāng)建設局核定的金額填寫“縣災后重建項目農民工工資保證金支付申請表”后，由財政國庫集中支付中心直接支付到州人力資源和社會保障局農民工工資保證金專戶。

第十二條災后重建項目形成固定資產的，辦理固定資產移交手續(xù)，由建設單位填制固定資產清冊，固定資產使用單位蓋章后，報國有資產管理局一份。國有資產管理局要按照國有資產管理要求做好財產登記工作。

第十三條縣財政局國庫股要及時將到位的災后重建資金撥付到災后重建資金專戶，財政局要參與項目竣工驗收和財務決算批復等工作。國庫集中支付中心負責災后重建資金的收支管理。縣災后重建資金監(jiān)管領導小組對資金使用情況進行監(jiān)督檢查，定期不定期向縣委、縣政府有關領導及有關部門報送資金使用情況和監(jiān)督檢查情況。

第十四條實行集中支付后，項目建設單位的會計核算主體責任不變，要搞好會計核算、賬務處理、檔案管理、編制相關報表等工作。集中支付的會計核算辦法由縣財政局另行制定。

施工企業(yè)必須按企業(yè)會計制度的規(guī)定做好賬務處理和竣工決算工作。

第十五條項目中標單位（施工企業(yè)）負責按項目建設計劃進行建設，按設計要求組織施工，按時完成工程任務，建立建全會計賬務，完善財務管理制度、崗位責任制度和內部監(jiān)控制度，確保資金安全、規(guī)范、有效使用。項目完成后提供項目全套材料，申請項目竣工驗收，編制竣工財務決算。

第十六條本辦法之日前已由建設單位支付的工程款和相關費用，建設單位要和財政國庫集中支付中心做好對賬銜接工作。