森林公園建設資金管理辦法

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為加強和規范我縣伯堅城市森林公園建設專項資金的使用和管理，提高資金使用效益，確保資金專款專用，特定本辦法。

一、資金撥付管理

（一）專戶專賬管理

實行“賬戶合一、獨立建賬、單獨核算”，項目建設資金統一撥至縣園林所賬戶。縣伯堅城市森林公園建設辦公室在縣會計核算中心園林所賬戶設立“縣伯堅城市森林公園擴建改造資金專戶”，用于核算“縣伯堅城市森林公園擴建”專項資金的收支情況，實行專賬核算。

（二）預撥資金管理

1、項目工程費用：項目工程款、征地拆遷補償、工程設計費、招投費、工程監理費、專家評審費等資金的撥付使用采用預撥滾動管理，即縣伯堅城市森林公園籌建辦公室根據施工合同約定和施工進度，提出階段性用款計劃，報縣政府批準后，由縣財政將資金撥付到“伯堅城市森林公園擴建改造資金專戶”，專項用于支付工程費用。當預撥資金快使用完時，再向縣政府申請預撥。

2、項目工作費用：采用備用金管理，即縣伯堅城市森林公園籌建辦公室提出申請，報縣政府批準后，由縣財政將備用金預撥付到“縣伯堅城市森林公園擴建改造資金專戶”，專項用于支付工程管理費支出。當預撥備用金快使用完時，再向縣政府申請補充。

二、資金支付管理

（一）支付原則

1、項目工程款按合同約定支付；

2、征地拆遷補償按實際完成工作量支付；

3、工程設計費、招投費、監理費按合同約定支付；

4、征地拆遷工作經費按縣政府有關規定支付；

5、工程管理支出按基建財務管理規定支付。

（二）審批程序

1、項目工程款：施工單位提出申請及相關資料→工程監理、項目牽頭管理人、縣財政駐工地人員會簽工程進度統計表→縣伯堅城市森林公園建設辦主任審簽→縣伯堅城市森林公園建設工作領導小組組長或授權副組長審批→縣會計核算中心憑縣地稅局稅務發票支付。

2、征地拆遷補償款：征地、拆遷組提出申請及相關資料→征地、拆遷牽頭管理人簽署意見→縣伯堅城市森林公園建設辦主任審簽→縣伯堅城市森林公園建設工作領導小組組長或授權副組長審批→縣會計核算中心憑征地、拆遷合同支付。

3、工程設計費、招標費、工程監理費：縣伯堅城市森林公園籌建辦公室提出申請→經辦人簽字→縣伯堅城市森林公園建設辦主任審簽→縣伯堅城市森林公園建設工作領導小組組長或授權副組長審批→縣會計核算中心支付。

4、工程管理支出：經辦人提出申請→縣伯堅城市森林公園籌建辦公室主任審簽→縣伯堅城市森林公園建設工作領導小組組長或授權副組長審批→縣會計核算中心支付。

（三）提供資料

1、支付工程款應提供資料：

⑴施工單位申請；

⑵縣國稅局、縣地稅局開具的稅務發票；

⑶監理、項目牽頭人負責人、縣財政駐工地人員會簽工程完成進度表（完工工程應提供工程結算資料）。

2、支付征地、拆遷補償應提供資料：

⑴書面領據；

⑵身份證、被拆遷房屋的房產證、土地證復印件；

⑶征地補償合同或拆遷合同；

⑷土地丈量登記表；

⑸征地、拆遷項目補償金計算表。

三、資金監督管理

1、加強對“縣伯堅城市森林公園擴建”專項資金使用情況的監督。縣紀檢（監察）、審計、財政等部門要對資金使用管理情況，進行定期或不定期的跟蹤監督檢查。

2、縣會計核算中心要嚴格依照支付審核程序辦理各類款項的支付，未按程序審批的款項一律不予支付，要求分項目做好改造工程收支明細會計核算工作。

3、任何單位和個人都不得以任何理由套取、截留、擠占、借調和挪用“縣伯堅城市森林公園擴建”專項資金。