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為加強網上銀行業務管理,促進網上銀行業務發展,我行開展了網上銀行業務管理情況審計調查。經過審計調查,進一步完善了服務功能,拓寬業務發展渠道,滿足客戶個性化需求,使網上銀行業務切實做到“謹慎、高效、穩步推進”。現將我行開展網上銀行業務管理情況審計調查的做法和經驗匯報如下:
一、我行網上銀行業務基本情況
我行網上銀行現有內部管理系統、個人網上銀行大眾版、個人網上銀行專業版、企業網上銀行專業版。主要功能有網上銀行柜面簽約、賬戶余額查詢、明細查詢、行內轉賬、跨行轉賬、預約轉賬、批量轉賬等。2013年12月2日開始運行,至2014年5月31日,網上銀行個人大眾版開戶60戶,個人專業版開戶333戶,企業專業版開戶542戶。累計發生個人行內轉賬446筆,金額672萬元;個人跨行轉賬333筆,金額638萬元;企業行內轉賬1532筆,金額45524萬元;企業跨行轉賬5480筆,金額111129萬元。
二、明確網上銀行業務審計調查的目的
網上銀行業務的發展,既適應本地客戶特點,滿足企業和個體工商戶的需求,又拓寬了我行的業務發展,具有無可替代的優越性,是銀行業務發展的方向。但是,網上銀行業務如果不加強管理,操作不夠規范,存在著一定的風險,影響網上銀行業務的穩定、持續發展。開展網上銀行業務審計調查,其目的是要進一步加強網上銀行業務管理,規范網上銀行業務操作,消除風險隱患,促進網上銀行業務實現“謹慎、高效、穩步推進”的原則與目標。
三、開展網上銀行業務審計調查的重點工作內容
我行這次開展網上銀行業務審計調查是在2014年6月21日至25日進行的,運用計算機輔助審計技術,篩選出數據,經過分析和職業判斷,找出風險點和問題,切實整改,達到規范、合規要求。審計調查時間范圍為2013年12月1日至2014年5月31日,必要時可追溯和延伸。審計調點工作內容主要有以下五點:
一是網上銀行業務相關制度建立情況。相關制度制訂是否及時、完整、合規;是否根據實際情況及時進行修訂完善。
二是網上銀行業務組織機構以及崗位人員設置情況。相關管理部門的基本職責是否合理;管理端柜員設置是否符合內控要求,職責分工是否明確、規范,是否做到不相容崗位分離;參數維護是否雙人操作和授權管理,未經批準是否存在隨意變更參數。
三是網上銀行系統設備安全管理情況。網上銀行內部管理系統是否安裝防病毒軟件和網絡防火墻,是否及時更新和升級殺毒軟件、更新瀏覽器安全補丁。
四是個人、企業網上銀行業務運行管理情況。營業網點辦理網上銀行各類業務是否按規定辦理;提供的資料是否真實、準確、完整、有效;是否與銀行簽訂服務協議;申請表填寫是否完整、正確;柜員錄入系統的信息和申請資料中的各項內容是否一致;是否正確使用憑證補打功能;需授權的是否實行復核,需審批的是否審核后再授權;網點對網上銀行業務差錯是否詳細備案登記,上報處理流程是否符合規定。個人客戶是否辦理本人賬戶,身份證件是否為本人所有,與申請表中填寫的身份證件號碼是否一致。企業客戶加蓋的印鑒是否與預留銀行印鑒一致;是否提供經辦人員身份證件,人辦理的是否提供授權書。
五是網上銀行業務事后監督管理情況。事后監督中心審核的資料是否齊全,是否按規定進行審查,及時發送差錯整改通知單。
四、審計調查工作取得的成效
經過我行審計人員連續5天的辛勤努力工作,審計調查工作取得了顯著成績,主要體現在以下五方面:
1、揭示了重大錯弊和不規范問題
在審計調查中,我行審計人員揭示了重大錯弊和不規范問題共有6項:一是柜員工作調動在系統中未及時調整柜員角色;二是申請資料復印件上未加蓋業務公章;三是未及時辦理公民身份聯網核查;四是企業用于接收登錄密碼的手機號碼不符規定;五未按規定填寫重置業務申請表;六是開戶資料中無法定代表人身份證復印件及聯網核查信息,審查未發現。
2、提出切實可行的意見建議
我行審計人員根據揭示的6項重大錯弊和不規范問題,有針對性地提出5項意見建議,要求落實到位,確保今后不再出現和發生類似問題。一是修訂制度條款,明確“豐收寶”納入重要空白憑證管理及業務公章使用要求;二是根據新業務的增加,及時補充、修訂累計積分處罰內容及標準;三是及時提出需求,完善網上銀行業務系統的打印、查詢功能,有利于開展監督和檢查;四是規范授權委托書簽章操作,確保委托事宜真實性;五是加強企業網上銀行用戶管理,有效防范操作風險。
3、要求被審計部門實行有效整改
我行審計人員在完成審計調查、提出切實可行的意見建議后,針對存在的問題,及時發出整改通知,并提供整改依據,使得相關部室進行了及時整改。一是對“柜員工作調動在系統中未及時調整柜員角色”的問題,相關部室收到通知后及時向業務發展部提交申請作了修改;二是對“申請資料復印件上未加蓋業務公章”問題,相關部室及時進行了檢查輔導;三是對“未及時辦理公民身份聯網核查”的問題,相關部室及時作了重申;四是對“未按規定填寫重置業務申請表”的問題,相關部室已列入會計檢查輔導內容;五是對“企業用于接收登錄密碼的手機號碼不符規定”和“開戶資料中無法定代表人身份證復印件及聯網核查信息,審查未發現”的問題,相關部室作了經濟處罰和累計積分扣分。
4、及時修訂出臺制度
為加強網上銀行業務管理,做到合法、合規,我行完善和補充了3個制度,下發了2個通知:3個制度分別是《網上銀行業務管理辦法(試行)》、《企業網上銀行操作規程(試行)》和《員工違章責任追究累計積分處罰辦法》,2個通知是《關于要求加強企業網上銀行用戶管理的通知》和《關于規范部分網上銀行柜面業務操作的通知》。
5、通報批評,嚴格責任追究
對在審計調查中所發現存在重大錯弊和不規范問題的責任人,下發《關于2014年上半年員工違章責任追究累計積分處罰情況的通報》,進行通報批評;出具處罰意見,對違章進行責任追究累計積分處罰扣分,相關部室按《會計業務考核辦法》規定和處罰意見對違章責任人進行經濟處罰。與此同時,根據審計調查所揭示的問題,為切實加強管理、有效整改,起草了《管理建議書》提交行長室,抄報董事長、監事長,抄送相關部室。《管理建議書》被采納,完善、修改、下發制度及辦法5個,有效促進了網上銀行業務管理規范化和科學化。
我行認真努力開展網上銀行業務管理情況審計調查,取得了顯著成績,有效加強和規范網上銀行業務管理,確保網上銀行業務“謹慎、高效、穩步推進”。在取得成績的同時,我行清醒地認識到,加強網上銀行業務管理是一項長期而艱巨的任務,需要常抓不懈,確保成效。為此,我行將繼續開展網上銀行業務管理情況審計調查,提高審計調查的深度與廣度,為網上銀行業務的穩步推進,作出應有的努力與貢獻。