銀行結(jié)算帳戶管理通知

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市級各預(yù)算單位：

根據(jù)**市市級財政國庫集中支付改革的要求，經(jīng)與中國人民銀行**中心支行商定，現(xiàn)就零余額賬戶開設(shè)、管理等有關(guān)事項明確如下：

一、零余額賬戶性質(zhì)

根據(jù)《**市級預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法》的規(guī)定，預(yù)算單位只能開立一個基本存款賬戶。

市財政局在銀行開設(shè)的財政零余額賬戶屬專用存款賬戶；

納入**市市級機(jī)關(guān)事業(yè)單位會計結(jié)算中心直接結(jié)報的預(yù)算單位零余額賬戶屬基本存款賬戶；

未納入**市市級機(jī)關(guān)事業(yè)單位會計結(jié)算中心直接結(jié)報的預(yù)算單位零余額賬戶屬專用存款賬戶。

二、零余額賬戶開設(shè)要求

（一）為方便各納入**市市級機(jī)關(guān)事業(yè)單位會計結(jié)算中心直接結(jié)報的各預(yù)算單位，由財政部門在銀行為其重新開設(shè)小額資金賬戶，各直接結(jié)報預(yù)算單位原有的小額資金賬戶更改為預(yù)算單位零余額賬戶。

（二）納入**市市級機(jī)關(guān)事業(yè)單位會計結(jié)算中心直接結(jié)報預(yù)算單位零余額賬戶和小額資金賬戶暫開設(shè)在同一家中標(biāo)銀行（隨著國庫集中支付改革范圍的不斷擴(kuò)大，銀行可通過法定程序逐步增加）。

（三）未納入**市市級機(jī)關(guān)事業(yè)單位會計結(jié)算中心直接結(jié)報預(yù)算單位的零余額賬戶也應(yīng)當(dāng)開設(shè)在中標(biāo)銀行，單位原基本存款戶開設(shè)可維持現(xiàn)狀不變，也可由單位根據(jù)實(shí)際需要自行選擇是否進(jìn)行變更。

（四）部分市級預(yù)算單位因歷史等其他因素?zé)o法出具單位成立有效證明，銀行在為此類預(yù)算單位開設(shè)賬戶時以**市機(jī)構(gòu)編制委員會統(tǒng)一出具的單位成立批文證明等作為有效證明。

三、零余額賬戶資金管理

（一）市財政局在銀行開設(shè)的財政零余額賬戶按專用存款賬戶進(jìn)行管理，賬戶的日終余額為零。銀行應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理財政資金直接支付支出和清算業(yè)務(wù)。

（二）市財政局為預(yù)算單位在銀行開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶，賬戶的日終余額為零。銀行應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理財政資金授權(quán)支付支出和清算業(yè)務(wù)。

（三）納入**市市級機(jī)關(guān)事業(yè)單位會計結(jié)算中心直接結(jié)報的預(yù)算單位零余額賬戶的資金收支應(yīng)按基本存款賬戶進(jìn)行管理，由財政部門為直接結(jié)報預(yù)算單位在銀行重新開設(shè)的小額資金賬戶按照的專用存款賬戶進(jìn)行管理。

（四）未納入**市市級機(jī)關(guān)事業(yè)單位會計結(jié)算中心直接結(jié)報的預(yù)算單位零余額賬戶按照的專用存款賬戶進(jìn)行管理。

（五）鑒于集中支付改革時間緊，情況特殊，涉及單位多，為簡化手續(xù)，本次所涉及的未納入會計結(jié)算中心直接結(jié)報的預(yù)算單位零余額賬戶以及納入會計結(jié)算中心直接結(jié)報的預(yù)算單位小額資金賬戶，按照可提現(xiàn)專用存款賬戶進(jìn)行管理。

二OO*年六月三日