政府財政預(yù)算通知

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市直各預(yù)算單位：

為做好2009年市本級部門預(yù)算的編制工作，編準、編實、編細部門預(yù)算，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《黃山市市級部門預(yù)算編制管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、2009年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則

2009年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞市委、市政府確定的工作重點和財政改革目標(biāo)，以加快建設(shè)現(xiàn)代國際旅游城市，推進“十大工程”建設(shè)為出發(fā)點，進一步調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，重點向社會事業(yè)傾斜，統(tǒng)籌安排政府財力，努力保障“三農(nóng)”、教育、社會保障、就業(yè)、科學(xué)、文化、公共衛(wèi)生、生態(tài)和環(huán)境保護、公共安全等重點支出需要。繼續(xù)推進預(yù)算編制改革和制度創(chuàng)新，完善預(yù)算決策和管理制度，努力實現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范、精細和透明，促使全市經(jīng)濟又好又快發(fā)展和社會各項事業(yè)全面進步。

2009年市本級部門預(yù)算編制遵循以下原則：

（一）積極穩(wěn)妥原則。部門預(yù)算的編制要做到量入為出，收支平衡。按規(guī)定必須列入財政預(yù)算的收入，做到應(yīng)列盡列。支出預(yù)算安排與財政收入增長相適應(yīng)，逐步優(yōu)化和調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政對基本支出的保障水平。

（二）依法理財?shù)脑瓌t。預(yù)算編制符合《預(yù)算法》和其他法律、法規(guī)，體現(xiàn)國家方針政策。收入合法合規(guī)，支出符合財政宏觀調(diào)控目標(biāo)，確保有關(guān)支出達到法定增長。增強預(yù)算編制法律意識，自覺接受人大對預(yù)算的審查監(jiān)督，提高依法理財水平。

（三）保障重點原則。預(yù)算資金的安排，應(yīng)體現(xiàn)公共財政的基本要求，堅持先吃飯，后建設(shè)，先重點，后一般。在保障基本支出的基礎(chǔ)上，項目支出按照輕重緩急排序。

（四）關(guān)注民生原則。加快推進以改善民生為重點的社會建設(shè)，充分發(fā)揮財政職能作用，著力保障和改善民生，完善機制、科學(xué)安排民生財政的支出預(yù)算，不斷提高財政的公共服務(wù)水平。

（五）綜合預(yù)算的原則。加強和規(guī)范全口徑預(yù)算管理，統(tǒng)籌政府財力，預(yù)算內(nèi)外資金、其他資金和政府性基金收支實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排，提高財政資金使用效益。

二、2009年市級部門預(yù)算的編制重點

（一）科學(xué)、合理編制基本支出預(yù)算

加強部門預(yù)算基礎(chǔ)信息管理，結(jié)合行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查和財政供養(yǎng)人員信息庫，夯實基本支出預(yù)算編制基礎(chǔ)。進一步規(guī)范人員經(jīng)費供給政策，各部門在編制基本支出預(yù)算時，為確保機構(gòu)人員數(shù)據(jù)真實可靠，應(yīng)根據(jù)人事部門、編制辦及統(tǒng)發(fā)工資的基礎(chǔ)資料進行整理。在核定經(jīng)費時按照“超編單位按編制人數(shù)核定預(yù)算，缺編單位按實有人數(shù)核定預(yù)算”的原則安排。日常公用支出按照“明晰類檔劃分，縮小類檔差距，公平預(yù)算分配，逐步提高標(biāo)準”的原則，完善公用經(jīng)費定額標(biāo)準體系，努力實現(xiàn)資源公平配置。

（二）深化項目支出預(yù)算編制改革，推進績效預(yù)算管理

對于社會影響較大的、要求財政投入資金數(shù)額較多或?qū)I(yè)性較強的項目，市財政局將組織進行評審論證。對年度預(yù)算安排項目逐步附加績效要求，對納入績效預(yù)算范圍的單位和項目，將績效考評結(jié)果作為編制下年度部門預(yù)算的重要依據(jù)。對單位項目支出申報實行限額控制，各單位2009年“一上”項目支出申報預(yù)算除有明確規(guī)定的外，原則控制在*年度項目預(yù)算120％以內(nèi)。

（三）加強非稅收入收支管理，實行綜合財政預(yù)算

繼續(xù)深化“收支兩條線”改革，推進全口徑預(yù)算編制，確保部門非稅收入預(yù)算編制真實、準確、完整。嚴格非稅收入安排支出的審核與管理，統(tǒng)一支出標(biāo)準，促進部門間利用非稅收入安排支出的公平；繼續(xù)規(guī)范非稅收入納入預(yù)算管理的自收自支單位預(yù)算編制工作。嚴格按照國家有關(guān)社會保障基金、政府性基金和彩票資金管理的規(guī)定，按規(guī)定安排支出。除國家和省另有規(guī)定外，社會保障基金和政府性基金（含彩票資金），一律不得安排用于維持部門正常運轉(zhuǎn)的支出，確保各類基金（資金）專款專用。

（四）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保障重點支出需要

各部門、各單位要牢固樹立過緊日子的思想，嚴格執(zhí)行《關(guān)于進一步加強財政增收節(jié)支工作的通知》（黃政辦[*]34號）文件精神，厲行節(jié)約。堅持有保有壓、突出重點，嚴格控制一般消費性開支，重點向民生工程、現(xiàn)代國際旅游城市、科技創(chuàng)新、社會主義新農(nóng)村及城市公共服務(wù)傾斜，切實保障重點建設(shè)、就業(yè)和社會保障、節(jié)能減排、環(huán)境保護、文化、公共安全等方面的支出需要，支持經(jīng)濟又好又快發(fā)展。

（五）建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合的機制

加強和規(guī)范行政事業(yè)國有資產(chǎn)有償使用收入納入部門綜合預(yù)算的管理。結(jié)合行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)狀況，積極研究探索資產(chǎn)管理與預(yù)算管理結(jié)合的有效實現(xiàn)形式，建立對資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管機制，強化對存量資產(chǎn)的管理，促進存量資產(chǎn)與增量預(yù)算管理的有機結(jié)合。

三、2009年市直部門預(yù)算編制內(nèi)容

編制部門預(yù)算要做到“一個部門一本預(yù)算”，具體包含四個方面的內(nèi)容：一是部門預(yù)算的編制主體是部門，部門對編報的部門預(yù)算負責(zé)；二是部門所有收支全部編入部門預(yù)算；三是部門及其所有下屬單位的行政、事業(yè)單位的收支都要編入部門預(yù)算，單獨反映；四是部門及其下屬單位所有收支細化到具體的預(yù)算項目和相應(yīng)的政府收支分類科目。

（一）政府非稅收入預(yù)算的編制

政府非稅收入預(yù)算要按照國家、省有關(guān)文件批準的非稅收入項目、收費標(biāo)準，結(jié)合歷年組織收入情況和預(yù)算年度增減變化因素編制。特別是國有資本經(jīng)營收入和國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入，要真實完整地編入預(yù)算。非稅收入的編制全面完整地反映部門所有收入，不得隱瞞收入。財政撥款收入按市財政核定的財政撥款控制數(shù)編制；行政事業(yè)性收費收入、政府性基金收入、其他收入預(yù)算原則上不能低于前兩年的決算平均數(shù)（政策性因素除外）。

（二）支出預(yù)算的編制

部門預(yù)算支出分為基本支出和項目支出兩部分。基本支出包括人員支出和日常公用支出。在職人員經(jīng)費：全額供給的行政事業(yè)單位按財政供給人數(shù)和供給標(biāo)準由基本預(yù)算安排，采取比例供給單位基本支出按財政供給比例安排，財政補助定額包干事業(yè)單位預(yù)算內(nèi)經(jīng)費原則上以*年定額標(biāo)準安排，自收自支單位在單位非稅收入中安排。

項目支出。加強對項目的分類管理和審核論證，按照項目的輕重緩急進行排序，并按照零基預(yù)算的要求，根據(jù)工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計劃，在財力可能的前提下，本著勤儉辦事業(yè)的原則，重新編制。

（三）政府采購預(yù)算的編制

根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》，按照市級政府集中采購目錄及限額標(biāo)準，凡符合政府集中采購目錄的貨物、工程和服務(wù)類的項目支出應(yīng)據(jù)實編制政府采購預(yù)算。

四、2009年市直部門預(yù)算編制程序和時間安排

2009年部門預(yù)算編制采取“二上二下”程序。

“一上”，部門上報預(yù)算草案。9月30日前，各部門根據(jù)財政下發(fā)的部門預(yù)算編制的通知要求，編制并上報部門綜合財政收支預(yù)算建議草案。

“一下”，財政下達部門預(yù)算控制數(shù)。11月15日前，財政部門根據(jù)部門報送的預(yù)算建議草案，審核部門收支預(yù)算，并結(jié)合市本級財力情況，將統(tǒng)一審核匯總平衡后的預(yù)算方案上報市政府審定，根據(jù)市政府審定意見修改后下達部門預(yù)算控制數(shù)。

“二上”，部門反饋預(yù)算安排意見。12月1日前，部門根據(jù)財政下達的預(yù)算控制數(shù)，核實各項收支項目，補充完善相關(guān)資料，向財政部門反饋預(yù)算安排意見。市財政局審核、匯總和綜合平衡后，提出市級部門預(yù)算（草案），按照規(guī)定程序和時間報市委、市政府審定后，提請人民代表大會審查批準。

“二下”，財政部門正式批復(fù)部門預(yù)算。在市人民代表大會審查批準政府預(yù)算后30日內(nèi)，市財政局將部門預(yù)算統(tǒng)一批復(fù)至各部門，各部門應(yīng)于市財政局批復(fù)本部門預(yù)算15日內(nèi)，將預(yù)算批復(fù)至二級單位。

五、部門預(yù)算編報格式

2009年部門預(yù)算、各部門編報分三個部分：

（一）部門預(yù)算編制說明。各部門就預(yù)算編制情況、變動因素等作詳細的文字說明。（樣式附后）

（二）部門預(yù)算編制草案表格。各部門應(yīng)按財政下發(fā)的表格制作電子表格，連同紙質(zhì)輸出表一并報送，同時附*年9月份工資表一份。單位發(fā)生機構(gòu)、編制變動和人員變動的，要附組織、人事或編制部門文件復(fù)印件。

（三）項目支出預(yù)算論證報告。各部門按照對所編報達到公開招標(biāo)數(shù)額以上的項目支出，編制項目論證報告。

六、部門預(yù)算編制工作要求

（一）提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)，確保2009年市直部門預(yù)算編制工作順利進行。深化預(yù)算編制改革，是依法理財、科學(xué)理財、透明理財，推動預(yù)算管理科學(xué)化、規(guī)范化、法治化的必然要求，各部門、各單位要切實把預(yù)算編制擺上重要議事日程，加強預(yù)算編制基礎(chǔ)性工作，不斷提高預(yù)算編制質(zhì)量。預(yù)算編制工作政策性強，內(nèi)容復(fù)雜，程序較多，涉及方方面面，各部門、各單位一定要加強領(lǐng)導(dǎo)，充實人員，做好預(yù)算編制的各項工作，確保預(yù)算編制規(guī)范有序地進行。

（二）堅持勤儉節(jié)約，從嚴從緊編制2009年市直部門預(yù)算。各部門、各單位要認真貫徹厲行節(jié)約、勤儉辦一切事業(yè)的思想，認真處理好部門需求與財政供給的矛盾，從嚴控制公務(wù)接待、用車、會議等一般性支出，堅決反對鋪張浪費，把有限的財力用到部門和單位急需的事業(yè)上，確保重點支出。

（三）嚴格遵守時間，按時完成2009年市直部門預(yù)算編制工作。預(yù)算編制工作是時間性非常強的工作，各部門、各單位要高度重視，抓緊布置落實，嚴格按照本通知的要求，嚴格按照財政部門統(tǒng)一下發(fā)的部門預(yù)算編制格式和規(guī)范的編制方法，分別編制部門預(yù)算，按時完成市直部門預(yù)算編制各項工作。各主管部門將本級和所屬二級單位的預(yù)算草案審核后將輸出表格連同匯總后的電子數(shù)據(jù)，按時報送財政局對口業(yè)務(wù)科室。在填報過程中，需要完善的有關(guān)事項我們將直接在市財政局網(wǎng)站上公布，