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      財政局開展財務檢查的通知

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      財政局開展財務檢查的通知

      各管理區,鎮人民政府、辦事處,*原種場,市政府各部門:

      為進一步規范財務管理,整頓財務管理秩序,市政府決定在近期內開展一次拉網式、全方位的財務大檢查。現將有關事項通知如下:

      一、檢查內容

      1、查賬戶。看所開設的賬戶是否重復,賬戶印鑒是否齊全,查賬戶余額與現金和銀行存款是否相符。

      2、查印鑒。看是否按規定保管印鑒,是否隔手管理。

      3、查賬目。查賬賬、賬表、賬證、賬實是否相符。

      4、查現金和銀行存款。以年終賬簿為基礎,審核未入賬戶的收支單據或者款項,調整現金和銀行存款余額,認真核對銀行對賬單,對未達款項要逐筆登記,核實清楚。認真填寫銀行存款調節表和現金盤存表,由單位主要負責人和經辦人簽字。

      5、查審批程序。看收入是否入賬,支出是否嚴格按財務制度經領導審批,請款是否按規定程序辦理。

      6、查隔手制。看是否有內控制度,隔手制是否落實,會計出納是否分設,不相容會計崗位是否分離。

      7、查票據。看票據是否有專人、專柜、專賬管理,票款是否相符。

      8、查操守。看會計人員職業道德是否規范,品行是否端正,有無打牌、賭博等不良習氣。

      二、檢查步驟

      本次財務檢查時間從2009年1月21至2009年2月底。具體分為單位自查、交叉檢查和重點抽查三個階段。

      (一)單位自查自糾階段(1月21日至24日)

      全市各行政事業單位,區鎮處機關及其所屬各單位,都應按照《會計法》、財經法規和會計制度的要求,對20*年的財務情況進行認真的自查自糾,并寫出書面檢查報告,于元月24日報市財政局(監督局*)。村級財務由市經管部門組織并指導搞好自查,情況由經管局匯總后報市財政局(監督局)。

      (二)交叉檢查階段(2月4日至14日)

      所有行政事業、國企單位為被交叉檢查單位(各部門二級單位由本部門自行檢查),交叉檢查由各地、各單位分管財務負責人帶隊按規定時間入戶檢查,具體交叉情況表附后。村級財務交叉檢查由市經管局負責布置安排落實。

      (三)重點抽查階段(2月15日至2月24日)

      在交叉檢查的基礎上,由市監察局牽頭組織財政、審計、人民銀行對全市各單位及區鎮處采取抽簽的方式,確定百分之三十的單位為重點抽查單位。

      三、工作要求

      1、加強對財務檢查的領導。市政府成立財務檢查工作專班,由市監察局、市財政局、市人民銀行、市審計局、市經管局等單位組成。辦公室設在市財政監督局。各有關部門要相應成立財務檢查專班,由一把手親自掛帥,督促抓好本次財務檢查工作。

      2、自查報告、交叉檢查報告、抽查報告都應有檢查人員、被檢查單位一把手和財務人員簽字后上報,情況由市財政局負責匯總后上報市政府。村級檢查情況由市經管局負責報市財政統一匯總。

      3、自查出問題并整改的,不予追究責任;被查出問題的,將根據有關情況,依法依規追究相關人員責任。

      4、建立財務管理長效機制。各單位要切實加強財經法律法規學習教育,增強防范資金管理風險意識,從機制入手,從細節著手,修訂完善管理制度,優化工作流程,堵塞資金管理上的漏洞。

      5、加強檢查人員的責任。參加檢查人員要樹立良好的職業操守,認真負責,不得走過場,不準徇私舞弊,若發現有違紀行為的,一經查實,要嚴肅處理。

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