審計(jì)局項(xiàng)目計(jì)劃

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*年，全市審計(jì)工作要以鄧小平理論和“*”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，貫徹黨的*、*六中全會精神，緊密圍繞我市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的大局，堅(jiān)持審計(jì)為發(fā)展服務(wù)的方向，進(jìn)一步突出審計(jì)重點(diǎn)，繼續(xù)深入推進(jìn)審計(jì)組織方式和方法的創(chuàng)新，加大專項(xiàng)審計(jì)和效益審計(jì)力度，注意發(fā)現(xiàn)管理體制、機(jī)制、制度層面的問題，為維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，加強(qiáng)和改善宏觀管理，促進(jìn)依法行政，保障全市經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展，構(gòu)建和諧社會發(fā)揮更大作用。

在審計(jì)項(xiàng)目的安排上，堅(jiān)持審計(jì)與審計(jì)調(diào)查相結(jié)合，預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與專項(xiàng)資金審計(jì)相結(jié)合，全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)上下聯(lián)動，成果共享，把效益審計(jì)貫穿于財(cái)政、投資、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等各項(xiàng)審計(jì)中。通過審計(jì)，達(dá)到對各種財(cái)政資金使用全過程的有效監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)在資金征收、管理、使用中存在的漏洞，從宏觀上加以深入分析，就加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革提出建議，為各級領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)決策提供依據(jù)。

20*年市審計(jì)局統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃：

一、財(cái)政審計(jì)

1、市本級20*年預(yù)算執(zhí)行及專項(xiàng)資金審計(jì)

（1）、市財(cái)政局組織市本級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。由財(cái)政審計(jì)科實(shí)施。

（2）、市地稅局預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。由財(cái)政審計(jì)科實(shí)施。

（3）、市發(fā)改委預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。由經(jīng)貿(mào)審計(jì)科實(shí)施。（4）、市經(jīng)貿(mào)委預(yù)算執(zhí)行情況及國有企業(yè)破產(chǎn)資金使用情況的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。（固定資產(chǎn)投資審計(jì)科具體負(fù)責(zé)）。

（5）、市國土資源局預(yù)算執(zhí)行情況及礦業(yè)權(quán)價(jià)款、國土資金征收管理和使用情況的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。由市局組織全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施（農(nóng)業(yè)審計(jì)科具體負(fù)責(zé)）。

（6）、市交通局預(yù)算執(zhí)行情況及全市農(nóng)村公路建設(shè)資金使用情況的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。由市局組織全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施（經(jīng)貿(mào)審計(jì)科具體負(fù)責(zé)）。

（7）、市水利局預(yù)算執(zhí)行情況及全市農(nóng)村飲水安全建設(shè)資金使用情況的審計(jì)。由市局組織全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施（農(nóng)業(yè)審計(jì)科具體負(fù)責(zé)）。

（8）、市林業(yè)局預(yù)算執(zhí)行情況及地方六大造林綠化工程專項(xiàng)資金使用情況的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。由市局組織全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施（行政事業(yè)審計(jì)科具體負(fù)責(zé)）。

（9）、市教育局預(yù)算執(zhí)行情況及全市農(nóng)村義務(wù)教育階段“兩免一補(bǔ)”資金、農(nóng)村現(xiàn)代化遠(yuǎn)程教育資金使用情況的審計(jì)。由市局組織全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施（行政事業(yè)審計(jì)科具體負(fù)責(zé)）。

（10）、市衛(wèi)生局預(yù)算執(zhí)行情況及全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金籌集管理使用情況的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。由市局組織全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施（法制科具體負(fù)責(zé)）。

（11）、市環(huán)保局預(yù)算執(zhí)行情況及污染治理專項(xiàng)資金使用情況的審計(jì)及審計(jì)調(diào)查。由市局組織全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科具體負(fù)責(zé)）。

（12）、市扶貧辦預(yù)算執(zhí)行情況及扶貧資金使用情況的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。由市局組織全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施（法制科具體負(fù)責(zé)）。

（13）、市計(jì)生委預(yù)算執(zhí)行情況及計(jì)劃生育專項(xiàng)資金審計(jì)。由市局組織全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施（信息科、人事科、監(jiān)察室具體負(fù)責(zé)）。

（14）、市科技局預(yù)算執(zhí)行情況及科技三項(xiàng)費(fèi)用專項(xiàng)資金使用情況審計(jì)調(diào)查。由市局組織全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科具體負(fù)責(zé)）。

（15）、市勞動保障局預(yù)算執(zhí)行情況及五項(xiàng)資金審計(jì)。由社保審計(jì)科實(shí)施。

（16）、市建設(shè)局預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。由固定投資審計(jì)科實(shí)施。

以上預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)及專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目由財(cái)政審計(jì)科匯總審計(jì)情況，寫出審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)結(jié)果報(bào)告，市局和縣（區(qū)、市）審計(jì)局分別于6月底和6月20日前完成。

2、財(cái)政決算審計(jì)

根據(jù)市政府安排，對6個(gè)縣（區(qū)）和22個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2005年和20*年度財(cái)政決算進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)“兩年審一次，一次審兩年”的做法，市局直接審榆次區(qū)、靈石縣、壽陽縣、左權(quán)縣、榆社縣、榆次經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)等6個(gè)縣（區(qū)）。縣級審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況審計(jì)22個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。重點(diǎn)審計(jì)國家財(cái)政法規(guī)制度執(zhí)行情況，財(cái)政體制改革措施落實(shí)情況，上級各項(xiàng)收入征收上解情況，上級補(bǔ)助資金分配使用情況，財(cái)政年終結(jié)算和決算批復(fù)情況，年度財(cái)政收支平衡情況，其它財(cái)政資金管理使用情況。通過審計(jì)，規(guī)范財(cái)政收支行為，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)法紀(jì)，維護(hù)國家政令統(tǒng)一。審計(jì)中要注意把握好兩個(gè)結(jié)合，一是上審下與同級審相結(jié)合，做到各有側(cè)重相互結(jié)合；二是審計(jì)與審計(jì)調(diào)查相結(jié)合，做到一次審計(jì)多項(xiàng)成果。由財(cái)政審計(jì)科匯總?cè)袑徲?jì)情況，寫出綜合報(bào)告，11月底前完成。

二、行政事業(yè)單位審計(jì)

3、2所大學(xué)、中學(xué)收費(fèi)情況審計(jì)。按照國家和市關(guān)于治理學(xué)校亂收費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，摸清被審計(jì)單位收費(fèi)情況的底子，揭露和查科違反規(guī)定亂收費(fèi)的行為，分析原因，提出加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革的建議，維護(hù)人民群眾的切身利益，促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展。11月底前完成。（行政事業(yè)審計(jì)科具體負(fù)責(zé)）。

4、2所綜合醫(yī)院醫(yī)療收費(fèi)和藥品采購情況審計(jì)。按照國家和市有關(guān)規(guī)定，摸清被審計(jì)單位醫(yī)療收費(fèi)和藥品采購情況的底子，揭露和查科違反規(guī)定亂收費(fèi)、亂加價(jià)，損害患者利益的行為，分析原因，提出加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革的建議，維護(hù)人民群眾的切身利益，促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展。11月底前完成。（行政事業(yè)審計(jì)科具體負(fù)責(zé)）。

三、專項(xiàng)資金審計(jì)

5、民政部門專項(xiàng)資金審計(jì)。

6、殘保金等專項(xiàng)資金審計(jì)。

通過對各專項(xiàng)資金的審計(jì)，摸清各專項(xiàng)資金的總體規(guī)模和管理狀況，了解政策的實(shí)施和執(zhí)行情況，揭露各專項(xiàng)資金的籌集、分配、使用管理中存在的問題，提高資金管理效率，規(guī)范資金管理。社保科負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并于9月底前完成任務(wù)。

四、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)

7、*市建設(shè)局辦公樓竣工決算審計(jì)。由投資審計(jì)科實(shí)施。

8、昔陽縣政府辦公樓竣工決算審計(jì)。由投資審計(jì)科實(shí)施。

對以上竣工項(xiàng)目的決算審計(jì)，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目建設(shè)過程中財(cái)務(wù)管理、資金使用和執(zhí)行招投標(biāo)制度、監(jiān)理制度、合同管理制度情況，核實(shí)部分重要單項(xiàng)工程造價(jià)的真實(shí)性，揭露和糾正違法違規(guī)、管理薄弱和重大損失浪費(fèi)等問題，對工程發(fā)揮的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益作出客觀評價(jià)，提出完善投資計(jì)劃、規(guī)范建設(shè)管理，提高資金使用效益的建議。投資科11月底前完成。

五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

9、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（待定）

六、省審計(jì)廳統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目

10、中國農(nóng)業(yè)銀行各級分支機(jī)構(gòu)20*年資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)。

重點(diǎn)審查農(nóng)業(yè)銀行公司治理和內(nèi)部管理制度的有效性，揭示其內(nèi)部管理的薄弱環(huán)節(jié)，摸清財(cái)務(wù)狀況并揭露資金流動和業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中的突出風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注有無重大違法違規(guī)和損失浪費(fèi)問題。通過對資產(chǎn)狀況、經(jīng)營績效和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的全面分析，從治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面提出審計(jì)建議，促進(jìn)農(nóng)業(yè)銀行安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)營。由金融科負(fù)責(zé)，具體審計(jì)方式待定。完成時(shí)間為6月底。

七、外資項(xiàng)目審計(jì)

11、根據(jù)審計(jì)署授權(quán)，對全市5個(gè)正在執(zhí)行的國外貸援款項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)檢查國外貸援資金和國內(nèi)建設(shè)資金到位和使用情況，項(xiàng)目設(shè)備采購和使用情況，提款報(bào)帳等情況。關(guān)注項(xiàng)目執(zhí)行中有無違反國家法規(guī)和國外貸援款項(xiàng)目協(xié)定，以及內(nèi)部控制存在重大缺陷、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)、效益低下、償債風(fēng)險(xiǎn)高等問題，督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)和項(xiàng)目協(xié)議，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算。由金融審計(jì)科組織實(shí)施。完成時(shí)間按照貸款項(xiàng)目協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。

各科室和各縣（區(qū)、市）審計(jì)機(jī)關(guān)可根據(jù)實(shí)際情況提出其他審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃建議，待補(bǔ)充計(jì)劃下達(dá)時(shí)統(tǒng)一考慮。