國(guó)庫(kù)管理工作座談會(huì)發(fā)言稿

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根據(jù)我縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革面臨的新形勢(shì)、新任務(wù)，省里要求在一定的期限內(nèi)完成我縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革。全面推行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，進(jìn)一步完善此項(xiàng)改革的運(yùn)行機(jī)制。進(jìn)一步理順國(guó)庫(kù)管理和支付流程優(yōu)化工作、全面推進(jìn)縣級(jí)國(guó)庫(kù)管理制度改革工作（包括公務(wù)卡改革、會(huì)計(jì)核算退回單位）、推進(jìn)財(cái)政非稅收入收繳工作、國(guó)庫(kù)資金安全管理工作等，逐步建立健全現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。目前，我們縣國(guó)庫(kù)管理制度改革進(jìn)展比較順利，但是，也面臨不少問題和困難，自己作為縣財(cái)政局工作人員，結(jié)合自己的工作經(jīng)驗(yàn)，我想就國(guó)庫(kù)管理改革工作基本情況、工作措施、存在問題和下一步工作設(shè)想談下自己的意見。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保有序推進(jìn)

我們縣財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)非常重視國(guó)庫(kù)管理制度改革，把集中支付改革工作列入議事日程，成立專門領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)支付改革事宜，起草相關(guān)制度規(guī)范，支付業(yè)務(wù)流程、崗位設(shè)計(jì)等工作，將全縣所有預(yù)算單位全部納入改革范圍，培訓(xùn)人員，穩(wěn)步推進(jìn)。及時(shí)組織相關(guān)工作人員學(xué)習(xí)國(guó)庫(kù)支付改革相關(guān)文件，全面掌握國(guó)庫(kù)支付改革內(nèi)容和進(jìn)度。在增加集中支付工作的同時(shí)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，充分發(fā)揮出集中支付和集中核算協(xié)同配合強(qiáng)化監(jiān)管的作用。

二、優(yōu)化支付流程，完善支付制度

全縣所有財(cái)政性資金全部納入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。具體范圍：預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、特設(shè)專戶資金、單位往來資金等。集中支付流程包括預(yù)算內(nèi)資金支付流程、預(yù)算外資金支付流程、單位往來資金支付流程、財(cái)政特設(shè)專戶資金支付流程。實(shí)撥流程為：用款單位根據(jù)相關(guān)文件提出用款申請(qǐng)，報(bào)市財(cái)政局部門預(yù)算管理科室審核、分管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)審簽后，到國(guó)庫(kù)科（國(guó)庫(kù)收付中心）辦理資金撥付。對(duì)緊急調(diào)撥支出（如防汛、救災(zāi)等）、非上線預(yù)算單位支出、公司、企業(yè)等非預(yù)算單位專項(xiàng)支出等實(shí)行實(shí)撥流程操作。財(cái)政國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)整合后，相關(guān)賬務(wù)處理變化如下：總預(yù)算會(huì)計(jì)。總預(yù)算會(huì)計(jì)原有賬務(wù)處理程序不變，避免重復(fù)做賬，取消收付中心賬務(wù)，收付中心相關(guān)原始憑證按資金性質(zhì)分月裝訂成冊(cè)后備查。特設(shè)專戶。市財(cái)政局專戶管理科室（單位）：根據(jù)相關(guān)原始憑證，按照資金性質(zhì)，登記所管理的專項(xiàng)資金總賬及明細(xì)賬。國(guó)庫(kù)科（收付中心）：根據(jù)支付申請(qǐng)書和相關(guān)原始憑證復(fù)印件登記銀行存款流水賬，月底出具特設(shè)專戶資金分項(xiàng)目收、支、存報(bào)表。預(yù)算外資金。總賬和收支明細(xì)賬由非稅收入管理局負(fù)責(zé)登記，國(guó)庫(kù)科（收付中心）登記銀行存款流水賬，月底出具各單位資金支出報(bào)表。單位往來資金。單位：根據(jù)相關(guān)原始憑證，登記總賬及明細(xì)賬。國(guó)庫(kù)科（收付中心）：根據(jù)支付申請(qǐng)書和相關(guān)原始憑證或復(fù)印件登記銀行存款流水賬，月底出具各單位往來資金收、支、存報(bào)表。所有財(cái)政性資金納入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)管理后，對(duì)上線單位，預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金賬戶不再對(duì)單位往來資金賬戶劃款

為了在執(zhí)行中不斷完善，我們將支付試點(diǎn)工作中遇到的問題，歸類總結(jié)，深入分析，并結(jié)合我縣工作實(shí)際，不斷優(yōu)化支付業(yè)務(wù)流程。及時(shí)修訂完善相關(guān)支付制度，從制度層面明確預(yù)算單位、支付中心、銀行各自責(zé)任，做好各節(jié)點(diǎn)控制管理，著力防范支付風(fēng)險(xiǎn)。做好國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)網(wǎng)絡(luò)硬件環(huán)境的搭建、連通、聯(lián)合調(diào)試工作。加強(qiáng)與銀行和清算銀行的溝通，做好國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)相關(guān)單據(jù)傳遞、對(duì)賬的協(xié)調(diào)工作。

三、支付核算結(jié)合，提高監(jiān)管效能

在國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)穩(wěn)妥開展的情況下，逐步理順國(guó)庫(kù)集中支付和會(huì)計(jì)集中核算的關(guān)系，解決好零余額賬戶對(duì)賬、集中支付業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理、預(yù)算指標(biāo)核對(duì)等業(yè)務(wù)問題，將集中支付、集中核算、預(yù)算控制有機(jī)結(jié)合，提高對(duì)財(cái)政資金開支的監(jiān)管能力。實(shí)施了“收支兩條線”，“票、款分離”實(shí)行非稅收入“單位開票、銀行代收、實(shí)時(shí)入庫(kù)（或?qū)簦钡恼骼U方式。

四、確保資金安全，建立了了崗位責(zé)任制

針對(duì)操作員口令簡(jiǎn)單等問題，建立口令設(shè)置準(zhǔn)則。嚴(yán)格執(zhí)行制度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督。集中精力履行好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督職能，加大對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)管力度，提高資金使用效益。一是加強(qiáng)了會(huì)計(jì)制度執(zhí)行力度，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)，堅(jiān)決不予報(bào)賬。二是加大對(duì)各類總結(jié)評(píng)比表彰獎(jiǎng)金發(fā)放的審核監(jiān)督力度，所有評(píng)比表彰獎(jiǎng)勵(lì)會(huì)議均須經(jīng)兩辦審批核準(zhǔn)。三是按照紀(jì)委文件精神，嚴(yán)格審核外出學(xué)習(xí)考察培訓(xùn)活動(dòng)，規(guī)范相關(guān)開支費(fèi)用報(bào)銷。四是配合區(qū)政府清理規(guī)范臨聘人員管理工作，嚴(yán)格審核雇員、臨工工資補(bǔ)助發(fā)放，未經(jīng)組織人事部門審批不予發(fā)放。五是強(qiáng)化對(duì)固定資產(chǎn)的登記核算監(jiān)管力度，凡是符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、物品一律登記入賬，按固定資產(chǎn)進(jìn)行核算管理。完善業(yè)務(wù)制度，堵塞報(bào)銷漏洞。

五、完善會(huì)計(jì)制度，規(guī)范報(bào)賬程序

堵塞費(fèi)用報(bào)銷漏洞，把好資金出口關(guān)。一是完善內(nèi)部稽核制度，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部稽核全覆蓋。對(duì)每一張憑證進(jìn)行稽核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)中存在的問題，定期形成稽核報(bào)告報(bào)給中心領(lǐng)導(dǎo)，由中心及時(shí)協(xié)調(diào)處理相關(guān)問題。二是全面落實(shí)部長(zhǎng)復(fù)核制度，明確會(huì)計(jì)審核與部長(zhǎng)復(fù)核的內(nèi)容、范圍和相應(yīng)責(zé)任，促進(jìn)核算質(zhì)量的提高。三是健全會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度，制訂了《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度》、《會(huì)計(jì)工作移交制度》、《銀行賬戶管理制度》等，重新修訂《會(huì)計(jì)集中核算實(shí)施辦法》。修訂《財(cái)務(wù)制度文件匯編》，將最新的制度文件及時(shí)納入?yún)R編，方便各核算單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，也為中心核算會(huì)計(jì)提升核算質(zhì)量，統(tǒng)一執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)提供規(guī)范依據(jù)。