財政局精細化管理調研報告

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隨著市場經濟的日益深化，國際經濟秩序的逐步規范，寡頭壟斷行業的步步衰弱，現代企業正熱切地渴望著“精細管理”時代的到來。按照精細管理的理念，從產品的研發、生產、到銷售，從原料進廠到成品出廠，從源頭到過程控制，每一個環節都要考慮周詳，步步受控，不留死角。從而增強企業的競爭力，獲取市場份額，實現利潤的最大化。企業的利潤會流失在每個管理環節中，特別是大企業大集團更是如此。精細管理存之于企業經營的每個環節，而財務管理的精細化同時貫穿于整個企業經營的始終。所以，現代財務管理必須拋棄粗曠管理模式，融入精細管理的主題。

目前擴建施工進度已是如火如荼萬噸檸檬酸也已規模突現大范圍限電帶來了機組的滿負荷運轉這些都給我們帶來了更大更多的發展機遇。面對新的形勢，新的挑戰我們財務部將緊跟公司發展步伐，繼續推行“精細化”的財務管理，使財務工作逐步走向制度化、系統化、規范化。為企業跨越發展當好家，理好財。

所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”，精細化財務管理其實并不復雜，只是細中求精。總得來說，精細化財務管理的根本就是三項基礎建設，即確保營運資金流轉順暢、降低融資成本、確保投資效益，抓好這三項基礎工作，為企業的財務管理做精做細奠定基礎。為經營決策者把好關，做好參謀。

一、完善資金管理體系，確保運營資金流轉順暢。

工程已進入施工高峰期資金需求量很大財務部將開源節流一方面敦促電汽費及時回籠做好貸款事宜。另一方面監督好各項費用開支尤其是公司管理費用的控制。

煤炭供應持續緊張，生產煤炭資金必須得到保障。在資金使用上煤款都能優先辦理確立長期經營雙贏互惠的理念獲取供應商的信賴降低購煤成本。同時做好其他往來單位的交流工作，贏得他們的理解，緩解資金緊張的壓力。在新一輪煤價上漲之前我們將加緊組織籌措資金確保煤炭采購的到位。

由于“鐵本”事件的影響銀行已收縮了銀根工程項目批復還沒下來，貸款額度受到限制難以充分滿足擴建及生產所許資金。因此做好銀行方面的工作甚為重要為此一方面積極的拓寬融資渠道目前已與家銀行建立了密切的友好合作關系。努力滿足銀行方面提出的各項要求不厭其煩的為銀行提供各方面的信息資料讓金融部門對協聯未來的發展前景充滿信心。

從這個月開始已正式實施資金使用計劃。款項支付要按照工程進度制訂用款計劃用款計劃應有組織的由各部門統一編制然后匯總到財務審核調度根據計劃及實際情況進行支付。因為資金緊張所以計劃用款不能是無限制的在不影響工程進度的情況下要努力壓低每月的計劃用款額度。財務部已編制了月實際計劃用款統計表對每月的計劃用款進行控制最后還將會同有關部門對計劃用款情況進行考核。

二、優化財務結構，降低融資成本。

公司貸款是分批次進行的，有多少的資金缺口，就貸多少的額度。這對現金的日常調度和控制提出了更高的要求，但這意味著減少貸款利息費用，增加效益。可以算一筆帳：萬的貸款少貸一天，一天的利息就相當于一名員工近半年的工資。辦理的貸款期限基本是短期的以降低貸款利率。在貸款利率方面和銀行充分協商爭取了較低的利率尤其是建設銀行的利率同比下浮了。

因為不能進行項目貸款，流動資金貸款又有限，所以辦理融資性銀行承兌匯票也是積極的融資途徑之一而且可以有效的降低融資成本。如辦理萬元融資性銀行承兌匯票然后借支付煤款的名義辦理銀行貼現扣除貼現利息和保證金費用還可節約的利息費用按一年辦理二期計算可節約財務費用近萬元整。

三、節本降耗，注重投資效益，以“利潤”為中心。

公司現在具有相當規模由此帶來的費用也頗為可觀節約的邊際效應比較明顯在生產經營過程若能本著過緊日子的思想務實高效千方百計節本降耗將有力的降低單位生產成本改善資金運行狀況。公司財務對管理費用已作了進一步細化考核對差旅費等嚴格按照新的公司條例執行。

財務部非常重視研究學習國家出臺的各項新的法規政策為達到提高投資效益增加企業利潤的目的用足用好政策打好稅法擦邊球。去年的國產設備投資所得稅退稅就是打好稅法擦邊球的例子通過爭取協聯熱電獲得所得稅抵免萬元，××年已抵免萬增加凈利潤萬元，如果今年利潤超過去年的話今年的抵免額度不低于萬。生化公司申報抵免額約為萬已報省稅務局待批還有待于進一步協調。本年度還申報了檸檬酸鈉鹽技改以及火炬計劃貸款貼息整個申報過程采集了大量的基礎數據為確保一次成功通過幾經修改僅編制的申報資料就有多頁。火炬計劃貸款貼息現已有了批復檸檬酸鈉鹽技改貼息正在報批。

精于細微才能真正提高管理水平，公司的經營戰略是“面”，政策方針是“線”，細節管理是“點”。如果“點”真正完善了，那么“面”和“線”就簡單了。“點”的完善是無止境的，所以財務的精細化要從管理的每一“點”做起。試想，每一名員工能把所遇到的每一件小事情都處理得盡善盡美，相信打造我們的協聯航母將指日可待！