風險調(diào)查評估
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風險調(diào)查評估范文第1篇
近年來，**省**市探索推行社會穩(wěn)定風險評估機制，對涉及群眾切身利益的重大工程、重大改革、重大決策進行事前評估，從源頭上預防和化解了社會矛盾，實現(xiàn)了由“保穩(wěn)定”到“創(chuàng)穩(wěn)定”的轉(zhuǎn)變。
“凡是群眾不受益、不支持的事，堅決不做”
**市地處四川盆地中部，人口密集、經(jīng)濟欠發(fā)達，因企業(yè)改制和征地拆遷而引發(fā)的社會矛盾十分集中，過去群體性事件時有發(fā)生。
**市委常委、政法委書記魏福友說，以前往往因時間緊、任務重，對一些涉及群眾切身利益的重大項目沒等把存在的矛盾摸清并處置好就倉促上馬，想搶時間、抓效率，結(jié)果卻是欲速而不達，一些工程因群眾不滿而被迫停工，不僅造成經(jīng)濟損失，社會影響也不好。
2005年初，針對當時最易引發(fā)群體性事件的一些重大建設工程，**市出臺了《重大工程建設項目穩(wěn)定風險預測評估制度》，明確規(guī)定凡新開工工程未經(jīng)穩(wěn)定風險評估不得盲目開工，評估出的嚴重隱患未得到妥善化解不得擅自開工。
新出臺的規(guī)定，立即在實踐中發(fā)揮出了積極效應。當年，**市船山區(qū)對“貓兒洲”立項整體開發(fā)，考慮到涉及2700余名村民整體搬遷，存在不穩(wěn)定事件隱患，市里邀請了國家、省、市、區(qū)有關(guān)專家對項目進行風險評估。最終，這個項目被改為了結(jié)合新農(nóng)村建設實施開發(fā)，得到了絕大多數(shù)群眾認可和支持。
2006年，嘗到了“甜頭”的**市又進一步完善了風險評估機制，建立了《**市重大事項社會穩(wěn)定風險評估化解制度》等八項工作機制，要求在重大政策、重大改革措施和其他事關(guān)人民群眾切身利益的辦法出臺之前，均要認真組織開展風險評估。
“所謂風險評估，就是群眾不受益、不支持的事，堅決不做！”魏福友說。據(jù)統(tǒng)計，截至目前，**市共對281件重大事項進行評估，群眾擁護并順利實施156件占56％，暫緩實施33件、占12％，完善后實施68件、占24％，被否決的24件、占8％，經(jīng)評估后實施的重大事項沒有發(fā)生較大影響穩(wěn)定問題。
“否決還是實施，每一次評估都要講科學”
重大工程、改革、決策涉及利益面廣，問題錯綜復雜，科學評估尤為重要。為抓好社會穩(wěn)定風險評估，**市經(jīng)過調(diào)查研究、實踐探索，從內(nèi)容到辦法、從目的到責任追究等，都建立了一套完整、周密、細致的政策規(guī)定和工作體系。
魏福友說：“否決還是實施，每一次評估都要講科學。否則，也可能會損害老百姓利益，造成不良社會影響?！?/p>
為確保風險評估科學性，在開展風險評估的過程中，**市始終堅持著“五步走”：第一步，確定評估對象，全面掌握情況；第二步，分析預測、評估風險；第三步，形成社會穩(wěn)定風險評估報告；第四步，通過對顯性風險、潛在風險和可能誘發(fā)風險的因素進行綜合研判，確定風險系數(shù)，提出四級預警的分類處置意見，作出不準實施，暫緩實施、分步實施、準予實施的決定；第五步，各級維穩(wěn)辦負責抓好本地社會穩(wěn)定風險評估工作、化解工作的督促和協(xié)調(diào)。
2008年12月，**市射洪縣水電氣安裝部門要求提高安裝費用。作為一項涉及到老百姓切身利益的決策，**市立即對此展開風險評估。
12月25日，市物價部門舉行了聽證會，邀請消費者、經(jīng)營者、其他利益相關(guān)方、專家學者參加，接著又開展群眾滿意度測評。最終認定，提價依據(jù)不充足、群眾滿意度測評支持率很低、方案不詳實、配套措施不完善，否決了提價要求。
為全面貫徹落實風險評估機制，**市還規(guī)定，對貫徹執(zhí)行社會穩(wěn)定風險評估化解機制不力、釀成重大不穩(wěn)定事件的，要堅決實施責任追究。如“凡發(fā)生重大群體性事件的，取消責任部門、縣區(qū)及主要領導當年評優(yōu)、評先資格”、“發(fā)生重大不穩(wěn)定事件造成嚴重后果的，主要領導應引咎辭職”等。
一條條“鐵令”，成了“懸”在領導干部頭上的一把“利劍”，也使“風險評估”成為**市家喻戶曉的一個詞匯。“現(xiàn)在啥事都要風險評估，改個橋梁名字都要聽聽我們的意見。但只要能通過評估的，那絕對是能讓我們受益的，肯定要支持！”49歲的船山區(qū)月山村村民羅賢豐說。
“民生配套”讓風險評估插上“雙翼”
**市維穩(wěn)辦主任侯賢松說，社會穩(wěn)定風險評估機制變“保穩(wěn)定”為“創(chuàng)穩(wěn)定”，是“源頭維穩(wěn)”的一種表現(xiàn)形式，但風險評估只是針對重大項目和決策。為實現(xiàn)整個社會的和諧穩(wěn)定，**市還配套出臺了一系列民生政策，以解決特殊群體的實際困難，給“風險評估”插上了“雙翼”。
在改善民生、維護社會穩(wěn)定的過程中，**市傾力打造了“政務服務中心”、“惠民幫扶中心”和“群眾接待中心”。如今，這三個中心被當?shù)厝罕娪H切地稱為“政務超市、幸福驛站、群眾之家”。
**市52歲下崗工人袁曉林的愛人余芝蘭不久前 得子宮肌瘤住院，花了3000多元錢，23歲的女兒袁希待崗在家?；菝駧头鲋行牧私獾竭@一情況后，給他們申請了每月70元的困難補助金，并安排他們的女兒參加技能培訓，幫助她順利找到了一份工作。
**市總工會副主席何春林說，解決困難群眾的實際困難，也是把穩(wěn)定工作前移，杜絕可能出現(xiàn)的不穩(wěn)定因素。
風險調(diào)查評估范文第2篇
【 關(guān)鍵詞 】 內(nèi)蒙古電力公司信息系統(tǒng)；信息安全；風險評估；探索與思考
The Exploration and Inspiration of Risk Assessment on Information Systems
in Inner Mongolia Power （Group） Co.， Ltd.
Ao Wei 1 Zhuang Su-shuai 2
（1.Information Communication Branch of the Inner Mongolia Power （Group）Co.， Ltd Inner MongoliaHohhot 010020；
2.Beijing Certificate Authority Co.， Ltd Beijing 100080）
【 Abstract 】 Based on the conduct of information security risk assessment in Inner Mongolia Power （Group） Co. Ltd.， we analyzed the general methods of risk assessment on power information systems. Besides， we studied the techniques and overall process of risk assessment on power information systems in Inner Mongolia Power （Group） Co. Ltd.， whose exploration provides valuable inspiration to information security in electric power industry.
【 Keywords 】 information systems of Inner Mongolia Power （Group） Co.， Ltd.； information security； risk assessment； exploration and inspiration
1 引言
目前，電力行業(yè)信息安全的研究只停留于網(wǎng)絡安全防御框架與防御技術(shù)的應用層面，缺少安全評估方法與模型研究。文獻[1]-[3]只初步分析了信息安全防護體系的構(gòu)架與策略，文獻[4]、[5]研究了由防火墻、VPN、PKI和防病毒等多種技術(shù)構(gòu)建的層次式信息安全防護體系。這些成果都局限于單純的信息安全保障技術(shù)的改進與應用。少數(shù)文獻對電力信息安全評估模型進行了討論，但對于安全風險評估模型的研究都不夠深入。文獻[6]、文獻[7]只定性指出了安全風險分析需要考慮的內(nèi)容；文獻[8]討論了一種基于模糊數(shù)學的電力信息安全評估模型，這種模型本質(zhì)上依賴于專家的經(jīng)驗，帶有主觀性；文獻[9]只提出了一種電力信息系統(tǒng)安全設計的建模語言和定量化評估方法，但是并未對安全風險的評估模型進行具體分析。
本文介紹了內(nèi)蒙古電力信息系統(tǒng)風險評估的相關(guān)工作，并探討了內(nèi)蒙古電力信息系統(tǒng)風險評估工作在推動行業(yè)信息安全保護方面帶給我們的啟示。
2 內(nèi)蒙古電力信息安全風險評估工作
隨著電網(wǎng)規(guī)模的日益擴大，內(nèi)蒙古電力信息系統(tǒng)日益復雜，電網(wǎng)運行對信息系統(tǒng)的依賴性不斷增加，對電力系統(tǒng)信息安全的要求也越來越高。因此，在電力行業(yè)開展信息安全風險評估工作，研究電力信息安全問題，顯得尤為必要。
根據(jù)國家關(guān)于信息安全的相關(guān)標準與政策，并根據(jù)實際業(yè)務情況，內(nèi)蒙古電力公司委托北京數(shù)字認證股份有限公司（BJCA）對信息系統(tǒng)進行了有效的信息安全風險評估工作。評估的內(nèi)容主要包括系統(tǒng)面臨的安全威脅與系統(tǒng)脆弱性兩個方面，以解決電力信息系統(tǒng)面臨的的安全風險。
3 電力系統(tǒng)信息安全風險評估的解決方案
通過對內(nèi)蒙古電力信息系統(tǒng)的風險評估工作，我們可以總結(jié)出電力信息系統(tǒng)風險評估的解決方案。
4 電力信息系統(tǒng)風險評估的流程
電力信息系統(tǒng)風險評估的一般流程。
（1） 前期準備階段。本階段為風險評估實施之前的必需準備工作，包括對風險評估進行規(guī)劃、確定評估團隊組成、明確風險評估范圍、準備調(diào)查資料等。
（2） 現(xiàn)場調(diào)查階段：實施人員對評估信息系統(tǒng)進行詳細調(diào)查，收集數(shù)據(jù)信息，包括信息系統(tǒng)資產(chǎn)組成、系統(tǒng)資產(chǎn)脆弱點、組織管理脆弱點、威脅因素等。
（3） 風險分析階段：根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查階段獲得的相關(guān)數(shù)據(jù)，選擇適當?shù)姆治龇椒▽δ繕诵畔⑾到y(tǒng)的風險狀況進行綜合分析。
（4） 策略制定階段：根據(jù)風險分析結(jié)果，結(jié)合目標信息系統(tǒng)的安全需求制定相應的安全策略，包括安全管理策略、安全運行策略和安全體系規(guī)劃。
5 數(shù)據(jù)采集
在風險評估實踐中經(jīng)常使用的數(shù)據(jù)采集方式主要有三類。
（1） 調(diào)查表格。根據(jù)一定的采集目的而專門設計的表格，根據(jù)調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查對象、調(diào)查方式、工作計劃的安排而設計。常用的調(diào)查表有資產(chǎn)調(diào)查表、安全威脅調(diào)查表、安全需求調(diào)查表、安全策略調(diào)查表等。
（2） 技術(shù)分析工具。常用的是一些系統(tǒng)脆弱性分析工具。通過技術(shù)分析工具可以直接了解信息系統(tǒng)目前存在的安全隱患的脆弱性，并確認已有安全技術(shù)措施是否發(fā)揮作用。
（3） 信息系統(tǒng)資料。風險評估還需要通過查閱、分析、整理信息系統(tǒng)相關(guān)資料來收集相關(guān)資料。如：系統(tǒng)規(guī)劃資料、建設資料、運行記錄、事故處理記錄、升級記錄、管理制度等。
a） 分析方法
風險評估的關(guān)鍵在于根據(jù)所收集的資料，采取一定的分析方法，得出信息系統(tǒng)安全風險的結(jié)論，因此，分析方法的正確選擇是風險評估的核心。
結(jié)合內(nèi)蒙電力信息系統(tǒng)風險評估工作的實踐，我們認為電力行業(yè)信息安全風險分析的方法可以分為三類。
定量分析方法是指運用數(shù)量指標來對風險進行評估，在風險評估與成本效益分析期間收集的各個組成部分計算客觀風險值，典型的定量分析方法有因子分析法、聚類分析法、時序模型、回歸模型、等風險圖法等。
定性分析方法主要依據(jù)評估者的知識、經(jīng)驗、歷史教訓、政策走向及特殊案例等非量化資料對系統(tǒng)風險狀況做出判斷的過程。在實踐中，可以通過調(diào)查表和合作討論會的形式進行風險分析，分析活動會涉及來自信息系統(tǒng)運行和使用相關(guān)的各個部門的人員。
綜合分析方法中的安全風險管理的定性方法和定量方法都具有各自的優(yōu)點與缺點。在某些情況下會要求采用定量方法，而在其他情況下定性的評估方法更能滿足組織需求。
表1概括介紹了定量和定性方法的優(yōu)點與缺點。
b） 質(zhì)量保證
鑒于風險評估項目具有一定的復雜性和主觀性，只有進行完善的質(zhì)量控制和嚴格的流程管理，才能保證風險評估項目的最終質(zhì)量。風險評估項目的質(zhì)量保障主要體現(xiàn)在實施流程的透明性以及對整體項目的可控性，質(zhì)量保障活動需要在評估項目實施中提供足夠的可見性，確保項目實施按照規(guī)定的標準流程進行。在內(nèi)蒙古電力風險評估的實踐中，設立質(zhì)量監(jiān)督員（或聘請獨立的項目監(jiān)理擔任）是一個有效的方法。質(zhì)量監(jiān)督員依照相應各階段的實施標準，通過記錄審核、流程監(jiān)理、組織評審、異常報告等方式對項目的進度、質(zhì)量進行控制。
6 內(nèi)蒙古電力信息安全風險評估的啟示
為了更好地開展風險評估工作，可以采取以下安全措施及管理辦法。
6.1 建立定期風險評估制度
信息安全風險管理是發(fā)達國家信息安全保障工作的通行做法。按照風險管理制度，適時開展風險評估工作，或建立風險評估的長效機制，將風險評估工作與信息系統(tǒng)的生命周期和安全建設聯(lián)系起來，讓風險評估成為信息安全保障工作運行機制的基石。
6.2 編制電力信息系統(tǒng)風險評估實施細則
由于所有的信息安全風險評估標準給出的都是指導性文件，并沒有給出具體實施過程、風險要素識別方法、風險分析方法、風險計算方法、風險定級方法等，因此建議在國標《信息安全風險評估指南》的框架下，編制適合電力公司業(yè)務特色的實施細則，根據(jù)選用的或自定義的風險計算方法，，制各種模板，以在電力信息系統(tǒng)實現(xiàn)評估過程和方法的統(tǒng)一。
6.3 加強風險評估基礎設施建設，統(tǒng)一選配風險評估工具
風險評估工具是保障風險評估結(jié)果可信度的重要因素。應根據(jù)選用的評估標準和評估方法，選擇配套的專業(yè)風險評估工具，向分支機構(gòu)配發(fā)或推薦。如漏洞掃描、滲透測試等評估輔助工具，及向評估人員提供幫助的資產(chǎn)分類庫、威脅參考庫、脆弱性參考庫、可能性定義庫、算法庫等評估輔助專家系統(tǒng)。
6.4 統(tǒng)一組織實施核心業(yè)務系統(tǒng)的評估
由于評估過程本身的風險性，對于重要的實時性強、社會影響大的核心業(yè)務系統(tǒng)的評估，由電力公司統(tǒng)一制定評估方案、組織實施、指導加固整改工作。
6.5 以自評估為主，自評估和檢查評估相結(jié)合
自評估和檢查評估各有優(yōu)缺點，要發(fā)揮各自優(yōu)勢，配合實施，使評估的過程、方法和風險控制措施更科學合理。自評估時，通過對實施過程、風險要素識別、風險分析、風險計算方法、評估結(jié)果、風險控制措施等重要環(huán)節(jié)的科學性、合理性進行分析，得出風險判斷。
6.6 風險評估與信息系統(tǒng)等級保護應結(jié)合起來
信息系統(tǒng)等級保護若與風險評估結(jié)合起來，則可相互促進，相互依托。等級保護的級別是依據(jù)系統(tǒng)的重要程度和安全三性來定義，而風險評估中的風險等級則是綜合考慮了信息的重要性、安全三性、現(xiàn)有安全控制措施的有效性及運行現(xiàn)狀后的綜合結(jié)果。通過風險評估為信息系統(tǒng)確定安全等級提供依據(jù)。確定安全等級后，根據(jù)風險評估的結(jié)果作為實施等級保護、安全等級建設的出發(fā)點和參考，檢驗網(wǎng)絡與信息系統(tǒng)的防護水平是否符合等級保護的要求。
參考文獻
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作者簡介：
風險調(diào)查評估范文第3篇
關(guān)鍵詞 農(nóng)村集體土地；拆遷補償評估；房地產(chǎn)估價機構(gòu)；風險；防范對策
中圖分類號 F293.3 文獻標識碼 A 文章編號 1007-5739（2014）06-0295-02
Risk and Countermeasures of House Relocation Compensation Assessment of Rural Collectively Owned Lands
ZHAN Hai-bin
（College of Administration，Hubei University of Arts and Science，Xiangyang Hubei 441053）
Abstract The internal and external risks that real estate appraisal agency faced in house relocation compensation assessment on rural collectively owned lands were showed，and corresponding risk prevention countermeasures were also put forward.
Key words rural collectively owned lands；relocation compensation assessment；real estate appraisal agency；risk；prevention countermeasures
我國正處于城市化高速發(fā)展階段，城市市區(qū)范圍不斷擴大，越來越多的農(nóng)村集體土地被征用為國有建設用地項目，均面臨著拆遷補償評估。目前拆遷補償評估業(yè)務正成為許多房地產(chǎn)評估機構(gòu)重要的業(yè)務來源與收入來源。但由于拆遷補償評估涉及到多方面利益關(guān)系人，存在著諸多利益博弈，國內(nèi)有些學者在這些方面已有相關(guān)研究[1-2]。房地產(chǎn)拆遷補償評估機構(gòu)不僅面臨公司本身評估技術(shù)水平以及內(nèi)部評估人員業(yè)務水平不足所帶來的風險，同時也面臨著拆遷評估過程中受眾多利益關(guān)系人影響導致的評估結(jié)果不合理不公正所帶來的風險。該文主要分析農(nóng)村集體土地上房屋及附著物拆遷補償評估過程中估價機構(gòu)如何規(guī)避面臨的風險。
1 拆遷補償評估中面臨的內(nèi)部風險
房地產(chǎn)估價機構(gòu)在拆遷評估過程中面臨的內(nèi)部風險主要包括估價機構(gòu)本身的估價技術(shù)水平不足和管理水平不足導致的內(nèi)部風險。
1.1 估價技術(shù)水平不足導致的內(nèi)部風險
房地產(chǎn)估價機構(gòu)在拆遷補償評估過程中技術(shù)水平不足主要可以歸納為以下幾點：一是拆遷評估前的準備不足。主要包括物資準備與人員準備不足導致的技術(shù)水平問題。物資準備不足，例如評估前準備的測量器材的數(shù)量、類型以及其測量的準確精度是否達到相應拆遷評估測量要求，因此拆遷評估前應充分做好拆遷評估中需要的相關(guān)物資準備。二是拆遷評估程序的不規(guī)范。房地產(chǎn)估價機構(gòu)在拆遷評估過程中必須遵照拆遷評估業(yè)務流程，拆遷評估程序不符合規(guī)范也會帶來一系列內(nèi)部風險。三是拆遷現(xiàn)場測量結(jié)果不準確。這是房地產(chǎn)估價機構(gòu)在從事拆遷評估業(yè)務時最容易引起最終出具的估價結(jié)果不合理的內(nèi)部風險，并且最容易導致一系列的經(jīng)濟糾紛。常見的有以下情況：房屋面積測量不準確；房屋結(jié)構(gòu)確定不合理；附著物現(xiàn)場測量與清點不合理[3]；現(xiàn)場調(diào)查表填寫不規(guī)范、不清楚[4]。四是估價機構(gòu)出具的拆遷評估結(jié)果不合理。由于拆遷評估業(yè)務量大，涉及到眾多的評估數(shù)據(jù)處理，因此房地產(chǎn)估價機構(gòu)在進行內(nèi)業(yè)處理時，容易出現(xiàn)一些問題，包括：在向電腦中輸入數(shù)據(jù)出現(xiàn)的錯誤；評估確定的估價對象折遷補償價格不合理。
1.2 管理水平不足導致的內(nèi)部風險
房地產(chǎn)估價機構(gòu)在經(jīng)營過程中必須完善公司管理制度，特別在房地產(chǎn)拆遷評估過程中風險防范更要求建立完善的制度保障。目前常見的房地產(chǎn)估價機構(gòu)在拆遷評估過程中管理水平不足導致的風險主要由以下因素影響。一是拆遷評估業(yè)務人員的培訓管理問題[5]。二是拆遷評估過程中房地產(chǎn)估價機構(gòu)估價人員的責任以及獎懲制度的落實問題。拆遷評估業(yè)務一般需要由眾多人員組成的估價業(yè)務隊伍進行，涉及人員多，跨越時間長，一些房地產(chǎn)估價機構(gòu)由于缺乏完善的責任與獎懲制度，當最終拆遷補償估價結(jié)果報告出現(xiàn)問題時，最容易導致估價人員相互推脫責任的情況發(fā)生。
2 拆遷補償評估中面臨的外部風險
2.1 來源于委托方單位個別人員的外部風險
拆遷補償評估業(yè)務是房地產(chǎn)估價機構(gòu)接受委托方的委托對待拆遷范圍內(nèi)的估價對象按照當?shù)夭疬w補償文件進行公正、客觀、合理的評估。委托方主要是拆遷所在地的當?shù)卣恍┞毮懿块T，房地產(chǎn)估價機構(gòu)估價人員在拆遷評估業(yè)務過程中需要經(jīng)常與委托方相關(guān)人員加強交流與溝通。這一方面有利于估價人員更好地按照委托方的合理要求順利完成拆遷評估業(yè)務，但同時另一方面在一些地方也存在著委托方單位的個別人員故意干涉房地產(chǎn)拆遷估價人員獨立、客觀、公正地進行估價活動，影響拆遷補償評估結(jié)果的客觀合理性。特別是對于工業(yè)廠房拆遷補償評估，由于涉及的補償金額比較大，并且被拆遷的工業(yè)廠房產(chǎn)權(quán)所有人在當?shù)匾话愣加休^廣泛的人脈關(guān)系，因此被拆遷房屋及附著物產(chǎn)權(quán)所有人一般通過委托方的一些人員對估價機構(gòu)的估價人員的估價活動進行干涉，達到提高拆遷補償金額的目的。
2.2 來源于拆遷補償評估中估價對象產(chǎn)權(quán)所有人的外部風險
房地產(chǎn)估價機構(gòu)估價人員在拆遷評估業(yè)務中要直接面對拆遷評估范圍內(nèi)房屋及附著物產(chǎn)權(quán)所有人。在這過程中，估價人員要與待拆遷范圍內(nèi)的估價對象產(chǎn)權(quán)所有人就估價對象的狀況進行詢問了解，并且現(xiàn)場進行調(diào)查評估也需要估價對象產(chǎn)權(quán)人的積極配合。當然在這過程中估價對象產(chǎn)權(quán)所有人一般能積極配合估價人員完成拆遷評估業(yè)務，但同時可能面臨拆遷范圍內(nèi)房屋及附著物產(chǎn)權(quán)人對估價人員正常估價活動的消極影響。特別是對于內(nèi)部風險控制措施不完善的房地產(chǎn)估價機構(gòu)，其估價人員在拆遷評估過程中如果責任與獎懲制度具體落實不到位，就容易滋生房地產(chǎn)估價人員與估價對象產(chǎn)權(quán)所有人的利益勾結(jié)，影響拆遷補償結(jié)果的客觀合理性。
3 拆遷補償評估中估價機構(gòu)風險防范對策
通過以上所述的房地產(chǎn)估價機構(gòu)在拆遷評估過程中所面臨的內(nèi)部風險與外部風險分析，估價機構(gòu)與估價人員在拆遷補償評估中如果不建立相應的風險防范措施，一旦風險真正產(chǎn)生，房地產(chǎn)估價機構(gòu)與估價人員將面臨著高額的經(jīng)濟賠償，風險嚴重的可能導致估價人員面臨刑事處罰，這種情況在我國已有發(fā)生。
3.1 內(nèi)部風險防范措施
房地產(chǎn)評估機構(gòu)對于拆遷補償評估業(yè)務面臨的內(nèi)部風險如上文所述，在此，主要從以下幾個方面闡述內(nèi)部風險防范措施。
3.1.1 加強對拆遷評估技術(shù)人員的培訓。首先，在拆遷評估人員現(xiàn)場調(diào)查前必須進行相關(guān)技能培訓，培訓內(nèi)容主要包括相關(guān)測量儀器的正確使用，這方面至關(guān)重要，因為目前我國許多集體土地上的房屋一般情況下都沒有房屋所有權(quán)證，因此拆遷評估時房屋面積需要估價人員現(xiàn)場測量，而房屋面積的準確性對評估結(jié)果的影響很大，也關(guān)系到被拆遷房屋所有人的合法權(quán)益，不能多評，亦不能少評；同時現(xiàn)場調(diào)查人員的培訓內(nèi)容還包括現(xiàn)場調(diào)查的正確流程、現(xiàn)場調(diào)查的內(nèi)容及調(diào)查表格的填寫規(guī)范及填寫時字跡清晰的要求等。其次，拆遷評估內(nèi)業(yè)處理人員的培訓，包括調(diào)查表格數(shù)據(jù)如何正確輸入電腦，輸入數(shù)據(jù)后輸入人員至少要對輸入的數(shù)據(jù)與相應的調(diào)查表核對1遍，在此基礎上由其他內(nèi)業(yè)處理人員進一步復核，在確定無誤的情況下安全保管好輸入的數(shù)據(jù)；出具估價結(jié)果報告人員的培訓，其內(nèi)容包括如何正確對估價對象合理定價及估價報告如何正確撰寫[6-7]。
3.1.2 估價機構(gòu)對估價人員的責任與獎懲制度落實。拆遷補償評估業(yè)務一般需要多人共同完成外業(yè)調(diào)查與內(nèi)業(yè)處理工作。因此，必須清楚地劃分拆遷評估人員各自的工作職責，實行獎勵與懲罰相結(jié)合的公司制度，具體包括以下措施：一是外業(yè)調(diào)查表格的填寫規(guī)范要求。外業(yè)調(diào)查人員一方面必須在調(diào)查表格上詳細規(guī)范地填寫調(diào)查對象的相關(guān)內(nèi)容，同時在外業(yè)調(diào)查表上填寫調(diào)查時間、調(diào)查人員以及填表人員等相關(guān)信息，為防止以后調(diào)查表格填寫內(nèi)容出現(xiàn)問題可以追溯相關(guān)外業(yè)調(diào)查人員的具體責任，防止外業(yè)調(diào)查表格不填寫相關(guān)調(diào)查人員時以后出現(xiàn)問題外業(yè)調(diào)查人員的相互推脫責任。二是內(nèi)業(yè)處理時相關(guān)人員責任明確劃分。這主要包括外業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)的電腦錄入人員和撰寫、審核房地產(chǎn)估價報告的房地產(chǎn)估價人員的具體責任劃分。數(shù)據(jù)錄入人員需要在錄入的電子表格上注明錄入人員的姓名，而估價報告的撰寫人員以及審核人員必須在估價報告轉(zhuǎn)運表上填寫相關(guān)估價人員姓名，特別在此強調(diào)，估價報告審核人員除了在估價人員估價報告撰寫好之后認真審核，還必須加強估價報告紙質(zhì)打印好之后的認真審核，確保估價報告估價結(jié)果的客觀合理[8-10]。
3.2 外部風險防范措施
房地產(chǎn)估價機構(gòu)在從事拆遷補償評估時面臨的外部風險主要來自委托方以及拆遷估價對象產(chǎn)權(quán)人2個方面。首先分析來源于委托方的外部風險分析。目前在我國，拆遷評估機構(gòu)主要接受拆遷評估對象所在地方政府職能部門的委托，因為拆遷評估所涉及房屋拆遷補償金額一般較大，委托方的一些人員不排除可能受拆遷估價對象產(chǎn)權(quán)人的利益賄賂，為拆遷估價對象產(chǎn)權(quán)人爭取不合理的利益，利用其是委托方的身份，干預影響房地產(chǎn)拆遷評估機構(gòu)的出具的評估結(jié)果，給房地產(chǎn)評估機構(gòu)可能帶來嚴重風險。同時，拆遷估價對象的產(chǎn)權(quán)人也可能為了獲得更高的不合理的拆遷補償，通過對拆遷評估業(yè)務委托方的一些人員以及估價機構(gòu)拆遷評估人員進行利益賄賂，這同樣也可能會對從事拆遷評估業(yè)務的房地產(chǎn)估價機構(gòu)帶來災害性的風險。對于此類外部風險，房地產(chǎn)估價機構(gòu)應在做好防范內(nèi)部風險的基礎上，對估價機構(gòu)從事拆遷評估人員進行外部風險防范教育，特別是要制定嚴格的公司制度，如果由于估價機構(gòu)內(nèi)部人員參與虛假拆遷補償評估現(xiàn)象發(fā)生，房地產(chǎn)估價機構(gòu)要出臺具體嚴厲的懲罰制度，對這類不遵守房地產(chǎn)估價師職業(yè)道德人員要剔除出估價行業(yè)，情節(jié)嚴重人員可能要進行刑事處罰。特別要強調(diào)，房地產(chǎn)估價機構(gòu)在拆遷評估外部風險防范上，房地產(chǎn)估價機構(gòu)的法定代表人及主要負責人一定要以身作則，在拆遷評估業(yè)務中堅持合法、公平、公正的評估原則，不能因為利益驅(qū)動而違背職業(yè)道德和觸犯法津[11-12]。
4 結(jié)語
由于我國目前正面臨著城鎮(zhèn)化的高速發(fā)展，房地產(chǎn)估價機構(gòu)承擔著大量的征地拆遷補償評估業(yè)務，公平、公正的拆遷補償評估結(jié)果對于地方政府推進拆遷項目順利完成以及對于社會的穩(wěn)定均起到至關(guān)重要的作用。因此，從事拆遷補償評估業(yè)務的房地產(chǎn)估價機構(gòu)需要嚴格遵守房地產(chǎn)評估行業(yè)準則，清醒地認識到拆遷補償評估過程中其面臨的內(nèi)部與外部風險，并且為此做好各種防范措施，以保障房地產(chǎn)估價機構(gòu)本身以及整個房地產(chǎn)估價行業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。
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風險調(diào)查評估范文第4篇
關(guān)鍵詞：企業(yè)并購 財務風險 影響因素
一、企業(yè)并購財務風險的主要影響因素
(一)戰(zhàn)略規(guī)劃風險影響因素
在企業(yè)進行并購戰(zhàn)略規(guī)劃時，并購外部環(huán)境對其影響比較大。戰(zhàn)略規(guī)劃階段主要是收集信息進行戰(zhàn)略決策，因此企業(yè)所面臨的法律風險、監(jiān)管機構(gòu)和所處產(chǎn)業(yè)環(huán)境對企業(yè)做出并購戰(zhàn)略決策和信息收集的質(zhì)量產(chǎn)生影響的比較重大。這三個風險因素構(gòu)成了企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃風險的主要影響因素。
（1）監(jiān)管機構(gòu)風險。如果監(jiān)管機構(gòu)不力，則對于目標企業(yè)所披露的財務報表的信息的可依賴性降低，使得并購過程中的財務風險加大。
（2）產(chǎn)業(yè)環(huán)境風險。在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，要考察目標企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境。考慮行業(yè)的發(fā)展前景，同時考慮與企業(yè)的預期目標是否相背離。如果所處的行業(yè)環(huán)境不理想且與企業(yè)預期的目標不符則面臨的風險就比較大，對并購財務風險的影響相對深遠。
(二)企業(yè)并購定價風險影響因素
企業(yè)并購定價過程中，產(chǎn)生的風險主要受目標企業(yè)價值評估風險、評估方法選擇風險以及并購定價談判過程中產(chǎn)生的風險這三個方面的影響。
(1)目標企業(yè)價值評估風險。對于目標企業(yè)進行價值評估時，受到客觀因素和主觀因素的影響?？陀^因素由于信息不對稱使得評估過程中可能產(chǎn)生錯誤，從而對定價產(chǎn)生影響。同時我國評估行業(yè)發(fā)展的比較短，評估體系的不健全，缺乏一系列有效的評估指標體系，相關(guān)的規(guī)定可操作性不強。從而導致對目標企業(yè)估價存在偏差，從而對定價造成影響，進而影響企業(yè)并購的財務風險。由于評估主要依賴評估人員，所以評估人員的能力和道德直接影響對評估的質(zhì)量。由于評估企業(yè)所處的客觀環(huán)境是不斷變化的，則評估人員可能因為不斷變化的情況而判斷失誤產(chǎn)生風險。與此同時，評估人員會容易喪失應有的獨立性和公正性原則，違反了評估法規(guī)和準則的要求，從而增大了目標企業(yè)價值評估的風險。
(2)評估方法選擇風險。我國目前對于企業(yè)價值評估主要采用成本加和法，評估方法單一，無法應對日益復雜的環(huán)境變化，缺少對企業(yè)價值的定量分析揭示而產(chǎn)生風險。同時，由于技術(shù)手段的落后而無法有效降低成本、提高效益，也產(chǎn)生價值評估風險。
(3)定價談判風險。談判雙方在談判過程中，由于并購雙方的信息不對稱，并購方處于劣勢，又由于談判的過程中存在很多的不確定性因素，使得談判過程充滿著風險，從而對企業(yè)并購定價風險產(chǎn)生影響。
二、降低企業(yè)并購財務風險的建議
(一)加強并購戰(zhàn)略規(guī)劃風險防范
(1)對企業(yè)進行并購前籌劃。在戰(zhàn)略規(guī)劃階段，我們先對企業(yè)的資金和組織進行并購前籌劃。對企業(yè)的資金進行籌劃，可以為以后確定融資額的大小做好預測，同時對資金進行籌劃可以選擇適合企業(yè)的擴張規(guī)模，從而可以進行合理的并購，避免因不當擴張而給企業(yè)帶來風險。并購前進行組織籌劃，可以有利于選擇與自己企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相符合的目標企業(yè)，有利于并購后企業(yè)達到協(xié)同效應，從而能夠減少了并購整合階段所面臨的風險。
(2)對環(huán)境變化進行評估。外部環(huán)境是企業(yè)生存發(fā)展的土壤，它既為企業(yè)活動提供必要的條件，同時也對企業(yè)活動起著制約的作用。外部環(huán)境的變化，可能給企業(yè)的生存和發(fā)展提供新的機會，同時也可能對企業(yè)生存造成某種不利的威脅。在并購規(guī)劃階段，企業(yè)經(jīng)營者應該及時洞察環(huán)境的變化，一方面積極地利用外部環(huán)境變化中提供的有利機會，另一方面有效地避開、化解環(huán)境變化可能帶來的風險，從而可以減少并購過程中外部環(huán)境對并購財務風險造成的影響。
(3)對企業(yè)自身經(jīng)營狀況進行評估。任何一家企業(yè)的經(jīng)營活動都應建立在對自身狀況充分認識的基礎之上，對并購進行戰(zhàn)略性規(guī)劃也是如此。企業(yè)可以借助于波士頓矩陣分析法來衡量各項經(jīng)營業(yè)務發(fā)展方向、資源分配及組合狀況。只有清楚自身的優(yōu)勢和劣勢，才能在進一步并購擴張中揚長避短、取長補短，才能在選擇行業(yè)并購時，有的放矢不盲目跟風。從而有效地識別并購過程中的風險，有效的防范并購風險。
(二)進行并購調(diào)研，詳盡了解目標公司
在并購雙方信息不對稱情況下，盡職調(diào)查對于防范并購中的財務風險至關(guān)重要，應該作為并購簽約前甚至決策前的必經(jīng)程序。盡職調(diào)查是現(xiàn)代金融界在做投資和投行業(yè)務時所經(jīng)常采用的一個重要方法。盡職調(diào)查主要包括調(diào)查研究目標企業(yè)的戰(zhàn)略、財務、稅務、人力資本、知識產(chǎn)權(quán)資本等。選擇潛在的目標公司之前，
必須收集整理目標公司的相關(guān)信息資料。由于目前一般采用價值要素評價體系來評估目標公司，故應對目標公司的價值要素體系進行調(diào)查，單純的財務調(diào)查是遠遠不夠的。但公司價值要素體系的范圍相當廣泛，一般要組成并購團隊來實施。該團隊不僅要有公司內(nèi)部人員，而且外聘專業(yè)顧問將必不可少，如律師、會計師、評估師、財務顧問、投資銀行家等。同時應該對目標企業(yè)的產(chǎn)業(yè)環(huán)境信息進行詳盡的收集和分析；深入研究分析目標企業(yè)的財務狀況信息和經(jīng)營能力信息；并盡可能多的了解目標企業(yè)高層領導的信息。在對目標企業(yè)進行全面調(diào)查和研究的基礎上，方能確定出合理可靠的企業(yè)并購策略，為最大限度地降低并購風險打下扎實的基礎。
參考文獻：
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風險調(diào)查評估范文第5篇
關(guān)鍵詞：并購；目標企業(yè)價值評估風險；來源；防范對策
顧名思義，并購指的就是兼并與收購，其是企業(yè)快速擴張的重要手段。近年來，我國經(jīng)濟發(fā)展迅猛，在市場經(jīng)濟不斷深化落實的背景下，企業(yè)間的并購行為屢見不鮮。但需要注意的是，相較于發(fā)達國家來說，我國資本運營還處于起步階段，資本市場的完善程度較低，企業(yè)在并購的過程中存在著戰(zhàn)略風險、營運風險、投資風險及評估風險等多種風險，其中目標企業(yè)價值評估風險尤為重要，許多企業(yè)并購失敗與目標企業(yè)價值評估風險處理失當有著密不可分的關(guān)系?；谝陨?，本文簡要研究了企業(yè)并購中目標企業(yè)價值評估風險及防范對策。
一、目標企業(yè)價值評估風險內(nèi)涵
目標企業(yè)價值評估是企業(yè)并購活動中的重要環(huán)節(jié)，正確評估目標企業(yè)價值有利于找到恰當?shù)牟①徑灰變r格，從而促使并購交易成功。目標企業(yè)價值評估指的是主并企業(yè)對目標企業(yè)未來收益時間及大小的預測、評價和估計，在此過程中，預測不當或估計不準確很可能影響目標企業(yè)價值評估的準確性與合理性，目標企業(yè)價值評估風險也由此產(chǎn)生[1]。
從本質(zhì)上來講，并購雙方信息不對稱是目標企業(yè)價值評估風險產(chǎn)生的最根本原因，受到多方面因素影響，我國當前眾多會計師事務所提交的報告有著信息不充分的問題，對上市公司的信息披露不足，這就出現(xiàn)了主并企業(yè)與目標企業(yè)之間信息不對稱的問題，從而影響了主并企業(yè)對目標企業(yè)資產(chǎn)價值及盈利能力的合理判斷，導致并購交易定價高于目標企業(yè)實際價值。在這樣的情況下，主并企業(yè)需要支付更多的資金或股權(quán)來完成并購，并購之后出現(xiàn)目標企業(yè)盈利達不到預期及資產(chǎn)負債率過高的問題，從而使主并企業(yè)陷入到財務困境中，影響了主并企業(yè)的可持續(xù)性經(jīng)營和發(fā)展。
二、目標企業(yè)價值評估風險來源分析
企業(yè)并購是一種重要的資本運營方式，有利于企業(yè)資源優(yōu)化配置和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，但并購活動也充滿風險。就目前來看，我國目標企業(yè)價值評估主要以資產(chǎn)評估原則和方法為基礎，在評估的過程中會受到多方面因素影響，從而導致目標企業(yè)價值評估風險的產(chǎn)生，具體來說包括以下三個方面：
首先，是信息不對稱性。信息不對稱問題廣泛存在于企業(yè)并購活動中，例如主并企業(yè)收購非上市公司時，目標企業(yè)的財務報表真實性、負債多少等都是難以掌握的信息，從而影響對目標企業(yè)價值評估的客觀性與合理性。主并企業(yè)收購上市公司時，目標企業(yè)可能會隱瞞事實，使得主并企業(yè)無法掌握企業(yè)盈虧狀況、負債情況及無形資產(chǎn)價值等。信息不對稱的情況下，主并企業(yè)往往會過高估計目標企業(yè)價值，導致錯誤決策，接受高于目標企業(yè)真實價值的定價，一旦并購完成，則會暴露各種問題，導致價值損失。
第二，是目標企業(yè)價值評估方法不合理。企業(yè)價值評估方法有眾多，主并企業(yè)需要結(jié)合目標企業(yè)類型、并購類型及并購支付方式等多方面因素合力選擇評估方法，其中現(xiàn)金流量法和凈資產(chǎn)法是常用的兩種評估方法，這兩種方法都可能引發(fā)目標企業(yè)價值評估風險[2]。前者存在主觀性較大問題，影響評估結(jié)果的準確性，后者不能對目標企業(yè)未來盈利能力良好反映，且受到會計核算方法的影響，隨意性較大。
第三，是企業(yè)價值評估體系不健全。主并企業(yè)采用的信息質(zhì)量決定著目標企業(yè)價值評估風險的大小，而信息質(zhì)量的影響因素眾多，而我國企業(yè)并購往往缺乏完善的價值評估體系，難以對各個影響因素的影響程度進行評估，相關(guān)規(guī)定的可操作性不強，這也是引發(fā)目標企業(yè)價值評估風險的重要原因之一。
三、企業(yè)并購中目標價值評估風險的防范對策
（一）做好購前調(diào)查，克服信息不對稱
從宏觀上來看，企業(yè)是資本市場中的商品，企業(yè)之間的并購是資本市場中的一種交割活動，其有著一定的復雜性和特殊性，需要專門的中介機構(gòu)采用專業(yè)化的技術(shù)和豐富的經(jīng)驗來提供信息調(diào)查服務，主要目的是對重大信息進行調(diào)查和證實，以此來有效的防范并購活動中的諸多風險。但需要注意的是，在我國資本市場的并購活動中，有許多是在政府干預下的并購，行政色彩濃厚，因此往往忽略了中介機構(gòu)的盡職調(diào)查，從而出現(xiàn)信息不對稱的情況[3]。為對于資本市場中自發(fā)并購行為來說，其必須要遵循資本市場的規(guī)則，需要積極重視購前盡職調(diào)查的重要作用，以此方能克服信息不對稱的問題，從而實現(xiàn)對目標企業(yè)價值評估風險的有效防范，具體來說應當從以下三個方面著手：
1.主并企業(yè)應當申請口碑良好、經(jīng)驗豐富、技術(shù)優(yōu)良的中介機構(gòu)來進行購前調(diào)查，主要包括資產(chǎn)評估事務所、經(jīng)濟人及律師事務所等，并進一步證實財報信息，擴大對目標企業(yè)的調(diào)查取證范圍。
2.主并企業(yè)要與目標企業(yè)簽訂相關(guān)法律協(xié)議，明確并購活動中可能出現(xiàn)未盡事宜的法律責任，簽訂因既往事實而造成并購成本增加的補償協(xié)議，例如并購價格下調(diào)等協(xié)議。
3.對加大信息調(diào)查力度，對目標企業(yè)內(nèi)外信息進行嚴格調(diào)查，全面了解目標企業(yè)的真實情況，盡可能降低信息不對稱的影響。
（二）使用恰當?shù)氖召徆纼r模型
上文中提到，價值評估方法眾多，不同的價值評估方法可能會得到不同的并購價格，這就需要主并企業(yè)要根據(jù)實際情況來合理的選擇評估方法，主要考慮的方面包括并購后目標企業(yè)是否繼續(xù)運營、對目標企業(yè)資料信息掌握程度及并購動機等，以科學合理的評估方法進行目標企業(yè)價值評估，保證評估的客觀性與合理性[4]。此外，主并企業(yè)可以利用恰當?shù)氖召徆纼r模型，例如采用清算價值法對目標企業(yè)價值評估得出的并購價格作為并購定價的下限，采用現(xiàn)金流量法對目標企業(yè)價值評估得出的并購價格作為并購定價的上限，確定合理的定價范圍，之后與目標企業(yè)討價還價確定次定價范圍內(nèi)的最終并購價格，以此來盡可能的降低目標企業(yè)價值評估風險。
（三）積極完善價值評估方法系統(tǒng)
上文中提到，并購雙方的信息不對稱是導致目標企業(yè)價值評估風險出現(xiàn)的根本原因所在，因此，對于主并企業(yè)來說，積極完善價值評估方法系統(tǒng)，全面利用各種信息，在并購之前對目標企業(yè)進行詳細的調(diào)查與審查，避免出現(xiàn)惡意收購的情況。
清算價值法、市盈率法及市場價值法都是企業(yè)價值的評估方法，并購企業(yè)可以針對不同的評估方法來建立對應的估價模型，并結(jié)合并購實際發(fā)展情況來不斷優(yōu)化和完善估價模型，以此來形成完善的價值評估方法系統(tǒng)，針對不同的情況選擇不同的評估方法和估價模型[5]。例如，對于經(jīng)營良好的上市公司來說，如果沒有高估其市盈率，主并企業(yè)則可以采用市盈率法及對應估價模型進行評估，對于營運能力強、財務狀況良好的非上市公司來說，主并企業(yè)可以采用凈現(xiàn)值法及其對應的估價模型進行評估。
四、結(jié)論
綜上所述，目標企業(yè)價值評估風險的來源眾多，影響因素復雜，信息不對稱、評估方法不科學、評估體系不合理等都可能引發(fā)目標企業(yè)價值評估風險。對于主并企業(yè)來說，應當做好購前調(diào)查工作，消除信息不對稱，并選擇合理的評估方法和模型，以此來保證目標企業(yè)價值評估的客觀性與合理性，從而實現(xiàn)對目標企業(yè)價值評估風險的有效方法，保證并購活動的順利進行，從而充分發(fā)揮并購活動對資源優(yōu)化配置和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的重要作用。
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