保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究

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保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究范文第1篇

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F832.39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào):1003－9031(2011)07－0066－04DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.07.16

我國(guó)擔(dān)保行業(yè)歷經(jīng)十幾年的發(fā)展歷程，已成為解決中小企業(yè)融資難題的重要利器。但由于行業(yè)內(nèi)部屬性以及外部環(huán)境的復(fù)雜多變性，擔(dān)保公司個(gè)體的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸凸顯。目前國(guó)家相關(guān)部委、各級(jí)地方政府紛紛出臺(tái)整頓方案，不合規(guī)的擔(dān)保公司已退出市場(chǎng)。完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制已是擔(dān)保公司在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中繼續(xù)生存與發(fā)展的戰(zhàn)略要點(diǎn)。

一、我國(guó)擔(dān)保公司潛在風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）我國(guó)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的整體概況

隨著國(guó)家信用從社會(huì)信用擔(dān)保中退出，市場(chǎng)化的擔(dān)保體系建設(shè)被逐步納入國(guó)家發(fā)展計(jì)劃之中，并經(jīng)歷了一個(gè)長(zhǎng)期曲折的過(guò)程，具體如表1所示。

根據(jù)工信部有關(guān)數(shù)據(jù)，一方面，擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)，過(guò)億擔(dān)保公司作用突出。2009年擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金戶均已達(dá)5960萬(wàn)元，其中，注冊(cè)資本過(guò)億元擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)1263戶，注冊(cè)資金合計(jì)2053億元，擔(dān)保總額達(dá)8037億元；過(guò)億元擔(dān)保機(jī)構(gòu)戶數(shù)占比22.7%，資金占比62%，業(yè)務(wù)占比74.4%①。另一方面，小企業(yè)提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)方向更加明確。截至2009年未，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)5547戶，數(shù)量同比增長(zhǎng)30.6%，共籌集擔(dān)保資金3389億元，為37萬(wàn)戶中小企業(yè)提供擔(dān)保貸款額已達(dá)10796億元；新增擔(dān)保貸款7240億元，占中小企業(yè)新增貸款總額的21.4%②。

但近期有研究表明，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀不夠理想，擔(dān)保的代償率過(guò)高，風(fēng)險(xiǎn)損失過(guò)大，其風(fēng)險(xiǎn)管理能力不能保證業(yè)務(wù)規(guī)模的穩(wěn)健發(fā)展[1]。

（二）我國(guó)擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性

擔(dān)保公司通過(guò)為債務(wù)人補(bǔ)足信用，為債權(quán)人分散風(fēng)險(xiǎn)，獲得風(fēng)險(xiǎn)中介收益，實(shí)質(zhì)上是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。運(yùn)營(yíng)中的擔(dān)保公司在資金來(lái)源、客戶機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、運(yùn)作方式等方面都隱藏著各類風(fēng)險(xiǎn)。

1.資金來(lái)源構(gòu)成以民間資本為主。因?yàn)榉蓪用娌⑽疵鞔_禁止民間資本進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)，目前以正常戰(zhàn)略性和財(cái)務(wù)性投資擔(dān)保行業(yè)的民間資本異常活躍。但民間金融本身處于一種無(wú)序狀態(tài)，沒(méi)有專門的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，沒(méi)有規(guī)范的評(píng)估程序與方法，缺乏應(yīng)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和損失的措施。所以從資金來(lái)源上看，擔(dān)保公司很難保證注冊(cè)資金的合法性、資源充足性、持續(xù)注入性以及長(zhǎng)期有效性。

2.客戶以個(gè)人或私營(yíng)企業(yè)為主。擔(dān)保公司對(duì)某個(gè)行業(yè)群體的擔(dān)保余額足以體現(xiàn)其對(duì)某些行業(yè)的側(cè)重情況和側(cè)重程度，客戶集中的適宜度直接影響風(fēng)險(xiǎn)分散效果。當(dāng)前中小企業(yè)、私營(yíng)業(yè)主因?yàn)樽陨淼男庞玫燃?jí)較低難以達(dá)到商業(yè)銀行信用標(biāo)準(zhǔn)而成為擔(dān)保公司的主要客戶群體，同時(shí)也很難取得再擔(dān)保機(jī)會(huì)。根據(jù)馬科維茨的風(fēng)險(xiǎn)分散化理論，一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)很高且又難以事前控制的擔(dān)保業(yè)務(wù)將嚴(yán)重影響公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散效果。

3.業(yè)務(wù)拓展以投融資業(yè)務(wù)為主。由于被擔(dān)保客戶自身的融資特點(diǎn)以及市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制的不成熟，擔(dān)保公司擔(dān)保費(fèi)收入并不能覆蓋其實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)并不對(duì)稱。而營(yíng)利性本質(zhì)決定擔(dān)保公司必然不斷擴(kuò)大除貸款擔(dān)保、票據(jù)擔(dān)保、出口信用擔(dān)保、履約擔(dān)保等多種類型的擔(dān)保品種外的短期投資、短期融資、股權(quán)投資、債權(quán)投資等高風(fēng)險(xiǎn)性業(yè)務(wù)，而且這種投融資業(yè)務(wù)占比在不斷攀升。

4.擔(dān)保行業(yè)信用杠桿過(guò)度放大。擔(dān)保公司以一定擔(dān)保資金為客戶債務(wù)提供信用補(bǔ)充，但非一對(duì)一的保證，而是通過(guò)杠桿放大作用以一定量的資產(chǎn)為多倍的債務(wù)提供保證，啟動(dòng)多倍的銀行信用，實(shí)際上擔(dān)保公司對(duì)資金的杠桿倍數(shù)放大的同時(shí)也放大了風(fēng)險(xiǎn)。部分擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額與責(zé)任倍數(shù)都過(guò)高，沿海擔(dān)保公司放大倍數(shù)往往在8~10倍，有的甚至在10倍以上。

二、我國(guó)擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)類型與特征分析

（一）我國(guó)擔(dān)保公司主要風(fēng)險(xiǎn)類別的分析

1.擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)類別的劃分

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)的運(yùn)作過(guò)程中，由于各種不確定性因素的影響而遭受損失的可能性。從博弈的視角看，擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)形成過(guò)程可視作擔(dān)保公司、銀行、被擔(dān)保公司等主體與環(huán)境或自然博弈的過(guò)程[2]。按照風(fēng)險(xiǎn)的層次性與維度將擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)[3]。通常由若干不可控的外界宏觀經(jīng)濟(jì)、政策環(huán)境因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理行為引起的風(fēng)險(xiǎn)為非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，如包括操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，包括代償風(fēng)險(xiǎn)，資本風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)類型的分析

擔(dān)保公司與商業(yè)銀行雖于同一外部融資市場(chǎng)環(huán)境中，時(shí)常與同一家客戶對(duì)象發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系。但因?yàn)楣緦傩浴I(yè)務(wù)特點(diǎn)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的不同，其風(fēng)險(xiǎn)也有所不同。

（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作的外部市場(chǎng)利率、貨幣供給量、通貨膨脹率、國(guó)際貨幣流動(dòng)以及經(jīng)濟(jì)周期的階段特征等微小變化都會(huì)引起被擔(dān)保企業(yè)投資收益率的變動(dòng)，進(jìn)而影響擔(dān)保項(xiàng)目的投資方向和結(jié)構(gòu)、擔(dān)保項(xiàng)目的到期償還能力、擔(dān)保的退出等環(huán)節(jié)，使得擔(dān)保公司的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展受到直接的負(fù)面影響。一旦擔(dān)保放大倍數(shù)過(guò)大，大批客戶停業(yè)或倒閉不能償還貸款時(shí)，擔(dān)保公司可能會(huì)因?yàn)槎嗉毅y行的同時(shí)擠兌與“封殺”而瀕臨破產(chǎn)。

（2）政策風(fēng)險(xiǎn)。政府部門指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)工作時(shí)所作出的突然性政策轉(zhuǎn)變，對(duì)于擔(dān)保公司的生存與發(fā)展有致命的威脅。一方面，國(guó)家缺乏統(tǒng)一的行業(yè)規(guī)范管理制度多是規(guī)章與規(guī)范性文件，立法層次低，其法律效率與權(quán)威性尚顯不足。另一方面，近年來(lái)法律法規(guī)管理辦法不斷出新，前后不一的情況時(shí)有出現(xiàn)，尤其是初期對(duì)擔(dān)保公司準(zhǔn)入門檻較低，而2010年《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中規(guī)定融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本不得低于人民幣500萬(wàn)元，深圳、上海、廣東等部分省市已提高擔(dān)保公司準(zhǔn)入門檻甚至高到1億元，相對(duì)初期門檻較高。而小型擔(dān)保公司短時(shí)間內(nèi)完成大額資本注入很困難，其可能面臨倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）代償風(fēng)險(xiǎn)。代償風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，指的是獲得信用擔(dān)保支持的被擔(dān)保企業(yè)由于不能按合同要求按時(shí)償還商業(yè)銀行貸款，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)代為被擔(dān)保企業(yè)清償債務(wù)，導(dǎo)致?lián)９景l(fā)生代償事故而造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金損失。代償風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于被擔(dān)保企業(yè)的履約能力和履約意愿，而這里的履約能力取決于被擔(dān)保企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流等因素，履約意愿主要取決于被擔(dān)保企業(yè)實(shí)際控制人的道德素養(yǎng)。

（4）資本風(fēng)險(xiǎn)。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保公司對(duì)外總擔(dān)保額可以放大到其自有資本的10倍，因此擔(dān)保公司在降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也提高了自身風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于擔(dān)保公司而言，由于沒(méi)有足夠的流動(dòng)資金支付銀行代償款而產(chǎn)生不確定性損失就是資本風(fēng)險(xiǎn)。因擔(dān)保公司虛假出資注冊(cè)、資金來(lái)源不明、經(jīng)營(yíng)期間抽逃資金、地方政府嚴(yán)重干預(yù)等原因，一旦擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)力支付代償款時(shí)，信用評(píng)級(jí)就會(huì)下降，甚至無(wú)法再繼續(xù)開(kāi)展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)。

（5）操作風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閾?dān)保行業(yè)起步晚，發(fā)展不成熟，部分擔(dān)保公司在職能定位、業(yè)務(wù)定位、公司治理結(jié)構(gòu)、組織構(gòu)架、風(fēng)險(xiǎn)管理、從業(yè)人員業(yè)務(wù)技術(shù)、業(yè)務(wù)產(chǎn)品等方面存在不足，缺乏專業(yè)的評(píng)估體系和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判工作，因此而引發(fā)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極可能導(dǎo)致?lián)９咎潛p甚至破產(chǎn)。另外，擔(dān)保公司主要是由地方管理部門負(fù)責(zé)審批與監(jiān)管，而不是由金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱造成地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保公司管理者的信用信息錄入不充分，粗放式不合規(guī)經(jīng)營(yíng)必然帶來(lái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（6）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指由于擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)管理決策的錯(cuò)誤或執(zhí)行的不當(dāng)而對(duì)自身收益率或資本流動(dòng)性產(chǎn)生即時(shí)與后發(fā)不確定性損失。在宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的上行區(qū)間，擔(dān)保公司處于快速上揚(yáng)發(fā)展的階段，但由于追求高速增長(zhǎng)和市場(chǎng)擴(kuò)張的過(guò)程中資本、管理、經(jīng)驗(yàn)、人才等多方面的制約，在共發(fā)展過(guò)程中也在不停積累風(fēng)險(xiǎn)。一旦陷入經(jīng)濟(jì)下行區(qū)間，擔(dān)保公司在長(zhǎng)期戰(zhàn)略中存在的分歧就會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。

（7）法律風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司作為獨(dú)立的法人非金融中介機(jī)構(gòu)，在我國(guó)擔(dān)保公司的法律地位仍然處于不明確的狀態(tài)[4]。當(dāng)前與擔(dān)保公司權(quán)益相關(guān)的法律依據(jù)有公司法、中小企業(yè)促進(jìn)法、合同法、中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法，也有各部門綱領(lǐng)性的規(guī)章與意見(jiàn)。但針對(duì)擔(dān)保公司的法律法規(guī)并沒(méi)有配套到位，已出臺(tái)的法律法規(guī)多側(cè)重于債權(quán)人權(quán)利的保護(hù)與對(duì)擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管，對(duì)于擔(dān)保公司權(quán)益的保護(hù)并沒(méi)有涉及太多的內(nèi)容。

（8）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。利益相關(guān)者從不同角度、不同層面對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行的負(fù)向價(jià)值判斷會(huì)引發(fā)擔(dān)保公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)幾乎涵蓋了所有的內(nèi)部與外部風(fēng)險(xiǎn)，是各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步延伸的結(jié)果。違規(guī)經(jīng)營(yíng)、民事訴訟、股東關(guān)系緊張、虛假宣傳、失信行為、服務(wù)不到位等都是擔(dān)保公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素。同時(shí)擔(dān)保公司作為中介機(jī)構(gòu)，短時(shí)間內(nèi)的負(fù)向聲譽(yù)損失放大效應(yīng)與傳染效應(yīng)更強(qiáng)烈。

（二）我國(guó)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

擔(dān)保行業(yè)固有的屬性決定擔(dān)保公司作為非金融機(jī)構(gòu)，除了具有保險(xiǎn)公司以及商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)一般風(fēng)險(xiǎn)特征外，還具有一些不同的特點(diǎn)。

1.風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性

來(lái)自內(nèi)外部的任何不確定性都可能影響擔(dān)保公司利益行為，呈現(xiàn)出極其復(fù)雜多樣性的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，作為重要的經(jīng)濟(jì)主體，幾乎涵蓋了所有的內(nèi)部與外部風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)宏微觀環(huán)境的微小變化都有可能經(jīng)過(guò)融資市場(chǎng)產(chǎn)生一種放大效應(yīng)而演變成一種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，由于擔(dān)保公司本身對(duì)市場(chǎng)調(diào)研不足、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后等原因造成決策失誤，擔(dān)保項(xiàng)目的投資方向、擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力以及被擔(dān)保企業(yè)管理者的風(fēng)險(xiǎn)偏好等主觀操作行為的失誤都會(huì)引發(fā)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)性

被擔(dān)保客戶與合作銀行的信用難以對(duì)接往往是引起信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的最主要原因。被擔(dān)保客戶因?yàn)樾庞枚炔蛔悴判枰獡?dān)保公司的信用補(bǔ)充取得信貸資格，這本身就是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到擔(dān)保公司的過(guò)程。任一關(guān)聯(lián)主體的不規(guī)則行為都可能觸發(fā)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)，一旦擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)暴露必定是多種風(fēng)險(xiǎn)綜合作用的結(jié)果。即便是對(duì)自身內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行嚴(yán)加防控效果也不一定顯著，因?yàn)閾?dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有很大的被動(dòng)性[5]。

3.風(fēng)險(xiǎn)的滲透性

我國(guó)財(cái)政、信貸是國(guó)民收入分配與再分配的主要渠道，財(cái)政、銀行信貸領(lǐng)域中因各種不確定因素的綜合影響使得財(cái)政資金受損、商業(yè)銀行提高信貸門檻等都可能使被擔(dān)保企業(yè)與擔(dān)保公司的契約遭到破壞。尤其是以政策性擔(dān)保為主的擔(dān)保公司，其與財(cái)政、銀行的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)度更高，財(cái)政、銀行、擔(dān)保公司任一方發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件都會(huì)產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)①，引發(fā)整個(gè)融資市場(chǎng)的動(dòng)蕩。

4.風(fēng)險(xiǎn)的自擔(dān)性

擔(dān)保公司通過(guò)擔(dān)保資金的放大承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，取得相對(duì)微薄的擔(dān)保費(fèi)收入。一旦被擔(dān)保企業(yè)無(wú)力或者不愿意償還合作銀行的貸款時(shí)，擔(dān)保公司就應(yīng)履行代償義務(wù)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。雖然擔(dān)保公司不能像保險(xiǎn)公司一樣通過(guò)保費(fèi)率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失率彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失，但可以通過(guò)識(shí)別和組合策略選擇性地承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略的思考

從目前擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展以及監(jiān)管狀況看，擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)極可能是引發(fā)巨大金融危機(jī)的觸發(fā)點(diǎn)，而建立一整套風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理控制策略是實(shí)現(xiàn)擔(dān)保公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的重要保證。

（一）制定匹配性的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

按照匹配化的原則實(shí)施擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略與擔(dān)保公司發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。首先，對(duì)包括公司注冊(cè)資本、資金流動(dòng)性、擔(dān)保責(zé)任余額、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、代償損失率等進(jìn)行分析，在整體上對(duì)公司的實(shí)力、公司的風(fēng)險(xiǎn)控制力、公司的組織結(jié)構(gòu)有所把握，提高風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略之間匹配度。其次，擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定與執(zhí)行需要明晰董事會(huì)決策者、中高層管理者、基層業(yè)務(wù)員在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，建立一個(gè)層次清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。再次，還要考慮各種風(fēng)險(xiǎn)相互交織時(shí)可能引發(fā)的擔(dān)保危機(jī)，建立各種風(fēng)險(xiǎn)的管理環(huán)節(jié)與管理流程的協(xié)調(diào)機(jī)制。

（二）營(yíng)造全員性的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化軟環(huán)境是擔(dān)保公司構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的主要基石。第一，各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各相關(guān)利益主體的潛在風(fēng)險(xiǎn)都可能引發(fā)一連串的風(fēng)險(xiǎn)事件，所以擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)要貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一鏈條。第二，將風(fēng)險(xiǎn)管理文化長(zhǎng)期培植于全員上下，積極廣泛的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防范教育活動(dòng)，重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，提高連接各類被擔(dān)保客戶與合作銀行業(yè)務(wù)部門人員的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

（三）組建全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織

組建全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織，要從職責(zé)與權(quán)限出發(fā)，建立縱向的自上而下報(bào)告機(jī)制以及橫向的平行部門協(xié)調(diào)機(jī)制（見(jiàn)圖1）。由董事會(huì)負(fù)責(zé)審批各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的執(zhí)行以及下一步的管理重點(diǎn)；由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門的各層行為規(guī)范；由高管層負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的審計(jì)與考核，提高風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略執(zhí)行的有效性；由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)一般風(fēng)險(xiǎn)事件的處理以及利益相關(guān)者的溝通談判。

（四）實(shí)施全程化的風(fēng)險(xiǎn)管理流程

擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)持續(xù)長(zhǎng)期的過(guò)程，而擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括以下步驟：第一，通過(guò)調(diào)查、審查與稽查活動(dòng)觸發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失程度，確定風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)擔(dān)保公司的影響大小及代償?shù)目沙袚?dān)能力。第二，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類別、程度與特點(diǎn)以及擔(dān)保業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和可承擔(dān)代償損失，采取有效的方法規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)謀求風(fēng)險(xiǎn)管理成本與收益的平衡。第三，擔(dān)保公司的資金流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金充足率是抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線，對(duì)不可預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)損失可以反擔(dān)保方式進(jìn)行資本補(bǔ)償[6]。

（五）運(yùn)用全新化的風(fēng)險(xiǎn)管理方法

從國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)看，任何風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理都對(duì)科學(xué)技術(shù)具有很強(qiáng)的依賴性，科學(xué)的方法利于對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行事前監(jiān)控、事中控制、事后補(bǔ)償。一方面，擔(dān)保公司需要建立一個(gè)集信息的收集、輸入、分類、處理、貯存、反饋、輸出為一體的龐大數(shù)據(jù)庫(kù)信息管理系統(tǒng)；另一方面，因?yàn)楸粨?dān)保客戶多是沒(méi)有能力提供反擔(dān)保的弱小企業(yè)，擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)不易轉(zhuǎn)嫁，需要建立動(dòng)態(tài)與靜態(tài)相結(jié)合的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法，確定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)警戒值，對(duì)被擔(dān)保企業(yè)定期跟蹤檢查和判斷。

（六）實(shí)行綜合化的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)與其他利益相關(guān)者的行為活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)事件具有較強(qiáng)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，決定其風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的被動(dòng)性。如若采用常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法對(duì)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，效果也不一定明顯，所以要在權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)損失――資本收益的基礎(chǔ)上對(duì)各個(gè)層面的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合化管理。另外，需綜合各類風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，在保證各類風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)的連續(xù)性與有效性的前提下預(yù)測(cè)可能的代償損失，提高管理效率促進(jìn)擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（七）執(zhí)行分類化的風(fēng)險(xiǎn)管理模式

各方面的風(fēng)險(xiǎn)之間具有密切的關(guān)聯(lián)性，來(lái)自任一個(gè)層面的潛在風(fēng)險(xiǎn)都有可能誘發(fā)整個(gè)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)，這要求擔(dān)保公司能以專門的管理部門和專業(yè)化管理團(tuán)隊(duì)實(shí)施分類管理，合理的分配人力物力資源，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)與誘發(fā)因素進(jìn)行分門別類的監(jiān)控，施以不同的監(jiān)控力度。同時(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與防范還需要多部門的信息溝通，將風(fēng)險(xiǎn)事件損失壓制到最小化。

四、結(jié)語(yǔ)

復(fù)雜多變的宏觀外部環(huán)境下，潛在的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)無(wú)處不在。在經(jīng)歷了一個(gè)快速增長(zhǎng)與規(guī)模擴(kuò)張之后，加強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理已是時(shí)代賦予擔(dān)保公司的迫切要求。依據(jù)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)偏好特點(diǎn)，建立一個(gè)全面長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是我國(guó)擔(dān)保公司長(zhǎng)期可持續(xù)的穩(wěn)定發(fā)展的重要保證。

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保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究范文第2篇

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)管理，風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)策研究

1前言

保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的重要保障，關(guān)系到保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的地位與存亡。隨著國(guó)家保險(xiǎn)投資渠道的逐步開(kāi)放與保險(xiǎn)資金總量的持續(xù)增長(zhǎng)，財(cái)務(wù)管理迎來(lái)新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的作用下，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理在籌資，投資方面的決策，資本結(jié)構(gòu)的組成決定了保險(xiǎn)公司抗風(fēng)險(xiǎn)的能力與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

2保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理主要包括了資金籌備、資金投放，資金運(yùn)作與分配，在資金循環(huán)的過(guò)程中，從產(chǎn)品的研發(fā)，到業(yè)務(wù)員成功將產(chǎn)品推銷到市場(chǎng)收取保費(fèi)，理賠，提取賠款備用金額，最后再進(jìn)行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，從而形成貨幣資金。在資金流動(dòng)的過(guò)程中，如遇資金緊缺則要從內(nèi)、外部進(jìn)行融資，如果資金有結(jié)余則可以進(jìn)行系列的投資活動(dòng)等。在整個(gè)資金流動(dòng)的過(guò)程中，主要的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在籌資結(jié)構(gòu)、資金使用等不合理現(xiàn)象，業(yè)務(wù)量與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不合理現(xiàn)象，理賠管理與控制不嚴(yán)格，理賠備用金計(jì)提不準(zhǔn)確等方面：

2.1不合理的資本結(jié)構(gòu)影響保險(xiǎn)公司償付能力。資本結(jié)構(gòu)合理性與資本額的多少體現(xiàn)保險(xiǎn)公司的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力與財(cái)務(wù)能力，然而融資決策又決定保險(xiǎn)公司的資本結(jié)構(gòu)，決策性的失誤會(huì)引發(fā)融資風(fēng)險(xiǎn)，比如公司的自有資金與借貸資的比例，公司債務(wù)歸還期限安排不合理或銀行利率與匯率變動(dòng)，將直接影響公司權(quán)益，公司不能如期償還債務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)，從而不能保證保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理穩(wěn)定性，加大了財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)性。

2.2資金使用缺乏合性性，加大投資風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司向客戶收取保費(fèi)匯聚龐大的資金，根據(jù)我國(guó)的《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司資金使用必須具有穩(wěn)定性與安全性的原則。由于保險(xiǎn)公司的性質(zhì)均屬于負(fù)債經(jīng)營(yíng)，保費(fèi)最終都要返還給被保受益人。因而保險(xiǎn)資的使用要以安全為主要原則，只有建立在安全的基礎(chǔ)之上，還能有效的保障保險(xiǎn)公司資金的流動(dòng)性與收益性。

2.3費(fèi)率的厘定不合理，至使保費(fèi)處于不飽合狀態(tài)。在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，為了爭(zhēng)取更多的客戶資源，通常采用價(jià)格戰(zhàn)術(shù)，因而保險(xiǎn)公司在對(duì)產(chǎn)品定價(jià)過(guò)程中，出現(xiàn)費(fèi)率厘定不合理，定價(jià)不合理，對(duì)保費(fèi)的收取缺乏有力的管控，為搶奪客戶資源一味的降低價(jià)格，承諾高返還等優(yōu)惠政策，導(dǎo)致保費(fèi)充足率嚴(yán)重不足，從而降低保險(xiǎn)公司的賠付能力，引發(fā)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4死帳壞帳過(guò)多，資金風(fēng)險(xiǎn)加大。為了搶占市場(chǎng)，獲取更多的客戶資源，許多業(yè)務(wù)員都會(huì)采取延遲收費(fèi)或代墊保費(fèi)等手段，使公司產(chǎn)生大量的待收保費(fèi)。如客戶信譽(yù)度好，能如約交納保費(fèi)就不會(huì)有壞帳風(fēng)險(xiǎn)，但是公司如對(duì)拖欠保費(fèi)收取催收不利，使得保費(fèi)無(wú)法全部回收，則會(huì)產(chǎn)生壞帳，死帳現(xiàn)象，導(dǎo)致公司現(xiàn)金流量減少，資金回收風(fēng)險(xiǎn)加大，同時(shí)存在較大的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.5理賠管理控制不當(dāng)，賠償成本居高不下。隨著保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，保險(xiǎn)公司在理賠的過(guò)程中存在大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，如在處理賠償過(guò)程中的采取的酌情賠償或人道賠償，使得理賠存在很多的水分；更有部分業(yè)務(wù)員缺乏法律知識(shí)存在詐保、騙保的現(xiàn)象，嚴(yán)重?fù)p壞保險(xiǎn)公司的利益；另外理賠環(huán)節(jié)缺乏規(guī)范性與一致性，與專業(yè)化管理相比還存在很大的差距。因而理賠成本不能有效控制，也是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)之一。

3保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制策略

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理具有一定的不穩(wěn)定性與不確定性，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要從風(fēng)險(xiǎn)辨別、防范、控制與管理效果的評(píng)價(jià)等各個(gè)方面進(jìn)行。

3.1籌資風(fēng)險(xiǎn)控制。保險(xiǎn)公司在籌資過(guò)程中首先要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在公司經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)期目標(biāo)，總是存在一些偏差，導(dǎo)致偏差的原因是公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)與外環(huán)境的雙重影響。因此公司必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)，全面了解分析內(nèi)外可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，更好的識(shí)別籌資風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估與預(yù)防。同時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。其次，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。為了能更加有效的預(yù)測(cè)與防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)特性實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，風(fēng)險(xiǎn)防范策略要立足市場(chǎng)，根據(jù)公司實(shí)際情況，建立完善有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對(duì)籌資結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的調(diào)配，把風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散，降到最低。最后，保險(xiǎn)公司對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)可以采取分段控制，更好的對(duì)籌資過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。也就是在財(cái)務(wù)的計(jì)劃預(yù)算的準(zhǔn)備階段、籌資階段、籌資后的分析與分配等各個(gè)不同環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

3.2投資風(fēng)險(xiǎn)控制策略。隨著我國(guó)保險(xiǎn)資金總持有量的不斷增長(zhǎng)，投資渠道的多元化發(fā)展，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)與考驗(yàn)。首先，合理的投資金額是降低投資風(fēng)險(xiǎn)的前提條件，保險(xiǎn)公司在確定投資方向后，要對(duì)投資項(xiàng)目、產(chǎn)品等所需要的資金量進(jìn)行合理的核算與調(diào)整其投資比例。其次，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合利分析，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期收益進(jìn)行合理分析，對(duì)投放資金進(jìn)行合理分配，才能有效的減小投資風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)主要包括違約風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與期限性風(fēng)險(xiǎn)等。

3.3理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)策略。理賠風(fēng)險(xiǎn)主要包括賠償支付風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)提金的風(fēng)險(xiǎn)控制等。公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要與理賠運(yùn)行與管理有效的結(jié)合。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)提高理賠運(yùn)行與管理水平，提高客服人員的綜合素質(zhì)與業(yè)務(wù)能力，建立適應(yīng)市場(chǎng)需求高素質(zhì)理賠隊(duì)伍，才能有效的保障公司利益，穩(wěn)定客戶資源。

4結(jié)束語(yǔ)

總之，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，是保險(xiǎn)行業(yè)工作之重心，風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是一個(gè)系統(tǒng)工程，是現(xiàn)代保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的必然趨勢(shì)，是保險(xiǎn)業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)利益最大化的重要工作。

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保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究范文第3篇

一、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及特點(diǎn)

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制的技術(shù)方法，也可以指經(jīng)濟(jì)主體用以降低風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響的動(dòng)態(tài)連續(xù)過(guò)程，其目的是直接有效地推動(dòng)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，企業(yè)價(jià)值最大化將通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)成本最小化實(shí)現(xiàn)。

（一）保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)衡量

保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)源、受損標(biāo)的、危害及危險(xiǎn)因素四個(gè)方面入手：

1.通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)源的識(shí)別可以分析出保險(xiǎn)公司所面臨的外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，通常包括物質(zhì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、金融環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等幾個(gè)方面，它們是保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，因其來(lái)自外部，我們稱之為非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)；

2.通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的識(shí)別可以認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)公司的主要受損標(biāo)的是金融資產(chǎn)還是人力資本；

3.通過(guò)識(shí)別各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失可以明確保險(xiǎn)公司的銷售、承保、定價(jià)、理賠及投資風(fēng)險(xiǎn)與危害之間的關(guān)系，從而形成了保險(xiǎn)公司的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，風(fēng)險(xiǎn)造成的最大危害就是企業(yè)破產(chǎn)，除此之外，風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)使保險(xiǎn)公司實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結(jié)果也是保險(xiǎn)公司的危害；

4.從危險(xiǎn)因素入手，保險(xiǎn)公司可以結(jié)合保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。承保風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于被保險(xiǎn)人的逆向選擇及道德風(fēng)險(xiǎn)，以及在外部環(huán)境作用下可保條件弱化的影響日益嚴(yán)重；定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要是違背了保險(xiǎn)定價(jià)的基本原則，使費(fèi)率水平不能彌補(bǔ)保險(xiǎn)人支付的賠款及營(yíng)業(yè)費(fèi)用，以及合理預(yù)期利潤(rùn)的需要；理賠風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生了保險(xiǎn)理賠過(guò)程，包括審核單證，委托理賠人，確定賠償責(zé)任和金額，理賠人員素質(zhì)，通融賠付五個(gè)方面可能造成損失；投資風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于違背安全性、流動(dòng)性和收益性的保險(xiǎn)資金運(yùn)用原則，保險(xiǎn)投資后形成的金融資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)受外界環(huán)境的影響較大，其中利率風(fēng)險(xiǎn)的影響最大；銷售風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)影響不大。

（二）保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理方法包括損失控制和損失融資

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制方法的目的是為了改變保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，幫助保險(xiǎn)公司回避風(fēng)險(xiǎn)防止損失，在發(fā)生損失時(shí)努力減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)損失的負(fù)面影響。保險(xiǎn)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以根據(jù)各環(huán)節(jié)的特點(diǎn)采用不同的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，普遍適用的方法是損失防范和損失減少，這一方法的核心內(nèi)容是保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度的建設(shè)；保險(xiǎn)公司外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)也適用損失防范和損失減少的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，這一方法的核心內(nèi)容是保險(xiǎn)合同的限制性條款的使用。保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)融資方法的目的是為保險(xiǎn)公司的損失支付賠償金，并承擔(dān)損失的財(cái)務(wù)后果。保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方法包括再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種：保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是由再保險(xiǎn)公司承諾承擔(dān)損失帶來(lái)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，保險(xiǎn)公司非再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是風(fēng)險(xiǎn)的接受人不是法律注冊(cè)的再保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)公司遭受損失后由其他機(jī)構(gòu)承擔(dān)財(cái)務(wù)后果。保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)融資決策大多數(shù)是自留風(fēng)險(xiǎn)與轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)在不同程度上的結(jié)合。自留風(fēng)險(xiǎn)的條件是保險(xiǎn)公司有足夠的能力承受與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的最大可能損失，足夠的能力是指保險(xiǎn)公司金融資產(chǎn)的償付能力。如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力低或沒(méi)有控制能力，保險(xiǎn)公司就選擇轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)），如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力強(qiáng)，保險(xiǎn)公司就選擇自留風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)）。較高的額外費(fèi)用或交易成本會(huì)增加保險(xiǎn)公司選擇自留風(fēng)險(xiǎn)的可能，但如果風(fēng)險(xiǎn)接受方提供的服務(wù)更有效率，使轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的成本比自留風(fēng)險(xiǎn)更低，保險(xiǎn)公司將會(huì)選擇轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。自留決策需要在兩個(gè)方面進(jìn)行基本的權(quán)衡：一是由于增加自留風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的收益，二是由于更大風(fēng)險(xiǎn)從而不確定性增加所帶來(lái)的期望成本。保險(xiǎn)公司最佳的自留風(fēng)險(xiǎn)與再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移決策是：將可以合理預(yù)測(cè)的損失自留，將那些可能很嚴(yán)重地影響償付能力的損失進(jìn)行再保險(xiǎn)，對(duì)擁有足夠分散化的股票持有人的保險(xiǎn)公司，無(wú)論是再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移還是非再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移都不可能減少資本的機(jī)會(huì)成本，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)要想增加保險(xiǎn)公司價(jià)值，就必須能夠增加期望現(xiàn)金流。再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)保險(xiǎn)公司期望現(xiàn)金流的影響包括兩方面：通過(guò)支付附加保費(fèi)減少期望現(xiàn)金流，通過(guò)減少保險(xiǎn)服務(wù)成本、減少籌措新資金的可能性、減少財(cái)務(wù)困境的可能性及減少期望稅收增加期望現(xiàn)金流。

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理最后的步驟就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策進(jìn)行監(jiān)控與評(píng)價(jià)，實(shí)施完整的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理，主要包括：1.保險(xiǎn)公司必須解決集中控制和分散操作之間的關(guān)系，規(guī)模龐大組織分散的保險(xiǎn)公司的辦法是損失控制由當(dāng)?shù)夭块T分散處理，損失融資由總公司集中處理，并且保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)是一種綜合功能，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)層次進(jìn)行監(jiān)督和協(xié)調(diào)；2.監(jiān)控保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策的手段是信息管理，它包括風(fēng)險(xiǎn)交流、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告及成本分?jǐn)傁到y(tǒng)；3.可以通過(guò)與第三方機(jī)構(gòu)簽訂合同得到所有必要的服務(wù)來(lái)實(shí)施保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理決策；4.評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理決策的核心是衡量決策的效果，通常的證據(jù)是損失比率的趨勢(shì)，由于很多綜合風(fēng)險(xiǎn)管理措施都是一種長(zhǎng)期活動(dòng)，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策的評(píng)價(jià)可能需要較長(zhǎng)時(shí)間，風(fēng)險(xiǎn)成本是另一個(gè)常見(jiàn)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)成本包括因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)和不確定性所必須支付的一切費(fèi)用，不僅包括直接成本而且包括間接成本。

二、我國(guó)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

（一）我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)

1.我國(guó)壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)核保不完善，承保風(fēng)險(xiǎn)還很突出，主要是重業(yè)務(wù)發(fā)展輕業(yè)務(wù)質(zhì)量，重規(guī)模輕效益的現(xiàn)象還很突出；核保制度不健全，核保管理不完善；核保人員素質(zhì)差；核保隊(duì)伍建設(shè)不足；道德風(fēng)險(xiǎn)日益嚴(yán)重，投保人或被保險(xiǎn)人欺騙或隱瞞已存在的某種風(fēng)險(xiǎn)或故意編造保險(xiǎn)事故的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。

2.我國(guó)壽險(xiǎn)公司費(fèi)率管理存在問(wèn)題，定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也很嚴(yán)重，主要是費(fèi)率厘訂過(guò)于標(biāo)準(zhǔn)化，不符合實(shí)際情況；費(fèi)率管理高度統(tǒng)一，不利于引導(dǎo)保險(xiǎn)公司專業(yè)化經(jīng)營(yíng)；費(fèi)率審批手續(xù)繁瑣，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)變化的需要；費(fèi)率執(zhí)行過(guò)程中費(fèi)率監(jiān)管弱化，惡性削價(jià)競(jìng)爭(zhēng)較為嚴(yán)重。

3.我國(guó)壽險(xiǎn)公司利差損風(fēng)險(xiǎn)將長(zhǎng)期存在，主要因?yàn)槊つ孔非髽I(yè)務(wù)規(guī)模，經(jīng)營(yíng)體制上的弊端，缺乏專業(yè)技術(shù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)因素在短時(shí)間內(nèi)很難徹底改變。

4.我國(guó)壽險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)突出，主要原因是歷史形成的呆賬嚴(yán)重，違規(guī)資金運(yùn)用的問(wèn)題仍然存在，保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道過(guò)于狹窄，新的壽險(xiǎn)產(chǎn)品過(guò)于強(qiáng)調(diào)投資收益存在引發(fā)投保人信用危機(jī)的可能，這些風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致了我國(guó)壽險(xiǎn)公司償付能力普遍不足的局面。

（二）我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)

1.我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司保費(fèi)增長(zhǎng)過(guò)快的表外風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，主要是我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)基層公司普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務(wù)員普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和效益觀念，領(lǐng)導(dǎo)追求任期內(nèi)的業(yè)績(jī)不采取長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

2.我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，主要表現(xiàn)是資產(chǎn)總量高速增長(zhǎng)但結(jié)構(gòu)不合理，隱藏泡沫，增長(zhǎng)方式原始，高效益資產(chǎn)所占比重甚小。同時(shí)由于資本經(jīng)營(yíng)機(jī)制不規(guī)范，造成的資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)也很突出，主要是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置不合理，資金使用過(guò)程中的機(jī)會(huì)成本浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，表現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的設(shè)置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，對(duì)資本市場(chǎng)及投資渠道的調(diào)研論證缺乏科學(xué)性，投資決策的制定長(zhǎng)官意志明顯。

3.我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)突出。主要是違反授權(quán)規(guī)定的承保理賠權(quán)限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實(shí)務(wù)規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，違反《保險(xiǎn)法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)的問(wèn)題也很突出，業(yè)務(wù)中的逆選擇及過(guò)度承保風(fēng)險(xiǎn)一直存在，夸大虛構(gòu)保險(xiǎn)事故進(jìn)行保險(xiǎn)騙賠的案件數(shù)量和金額都呈現(xiàn)急速上升的趨勢(shì)，保險(xiǎn)理賠人員的素質(zhì)不高甚至缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德，各種人情賠款等都會(huì)增加產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

4.我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為應(yīng)收保費(fèi)越來(lái)越多，單證領(lǐng)用管理混亂，再保險(xiǎn)知識(shí)缺乏造成分保不能攤回的風(fēng)險(xiǎn)。

三、提高我國(guó)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平的措施

（一）針對(duì)保險(xiǎn)公司可以控制和主動(dòng)防范的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)采取的措施

1.加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理，建立宏觀及微觀風(fēng)險(xiǎn)管理模式，形成資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系；定期召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿在日常工作中；開(kāi)發(fā)使用風(fēng)險(xiǎn)管理軟件系統(tǒng)，利用VAR風(fēng)險(xiǎn)分析模型進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析。

2.完善核保制度控制承保風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持規(guī)模與效益并重，展業(yè)與管理同步的經(jīng)營(yíng)思想，加強(qiáng)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，制定與利潤(rùn)相關(guān)的考核指標(biāo)，并把這些指標(biāo)作為經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)；完善核保制度，加強(qiáng)核保管理，科學(xué)設(shè)定核保權(quán)限，將核保質(zhì)量同核保人員經(jīng)濟(jì)利益掛鉤；提高核保人員素質(zhì)，實(shí)行資格考核；改善核保條件，提高核保技術(shù)，提升電子化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作水平。

3.強(qiáng)化費(fèi)率管理避免定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，建立并實(shí)行分級(jí)管理制度，根據(jù)不同險(xiǎn)種的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)期限、風(fēng)險(xiǎn)程度、技術(shù)要求，實(shí)施不同的費(fèi)率管理辦法，分別實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率、審批費(fèi)率、報(bào)備費(fèi)率和自由費(fèi)率；建立并實(shí)行差別費(fèi)率制度，體現(xiàn)地域差別、被保險(xiǎn)人差別、保險(xiǎn)人差別；建立并實(shí)行費(fèi)率稽查制度，盡快延伸保監(jiān)會(huì)各地監(jiān)管機(jī)構(gòu)，合理確定稽查要素，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法處理；抓緊建立費(fèi)率管理法規(guī)體系，使其能夠適合現(xiàn)階段保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求并覆蓋費(fèi)率管理的各個(gè)方面及各個(gè)環(huán)節(jié)。

4.加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，應(yīng)提高人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立人承保質(zhì)量的評(píng)估體系，建立和強(qiáng)化理賠報(bào)案制度，提高全民的法律意識(shí)和道德水準(zhǔn)。

（二）針對(duì)保險(xiǎn)公司不能控制只能化解的外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)采取的措施

1.經(jīng)營(yíng)者要從單純地追求業(yè)務(wù)規(guī)模、市場(chǎng)份額轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，同時(shí)要改革目前的一級(jí)法人核算體制，對(duì)分支公司實(shí)行子公司化經(jīng)營(yíng)，使其經(jīng)營(yíng)結(jié)果直接與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和員工的利益聯(lián)系在一起。

2.要加快培養(yǎng)人才，在短時(shí)間內(nèi)培養(yǎng)一批懂壽險(xiǎn)、懂經(jīng)營(yíng)、懂管理的經(jīng)營(yíng)者，按人壽保險(xiǎn)自身的內(nèi)在規(guī)律去經(jīng)營(yíng)管理壽險(xiǎn)公司。

3.積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展低預(yù)定利率、非利率敏感型產(chǎn)品及資產(chǎn)管理型產(chǎn)品，大力發(fā)展保障型的產(chǎn)品，提高保險(xiǎn)公司盈利水平。

4.實(shí)行財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的效率，擴(kuò)大可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍并將風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)嫁到資本市場(chǎng)，利用資本市場(chǎng)直接融資來(lái)增強(qiáng)承保能力。

5.強(qiáng)化內(nèi)部資金管理，聘請(qǐng)專業(yè)人員，增強(qiáng)時(shí)間效益意識(shí)和資金運(yùn)用成本意識(shí)，采用先進(jìn)的資金管理手段，提高資金收益率。

6.強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格核保核賠，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制中提高直接盈利水平；加強(qiáng)人員培訓(xùn)，精簡(jiǎn)隊(duì)伍，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，降低管理成本，提高間接盈利水平；加快信息系統(tǒng)建設(shè)，減少環(huán)節(jié)，集中管理，提高效益，增加費(fèi)差益去化解利差損。

7.積極推動(dòng)長(zhǎng)期壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)實(shí)施，并對(duì)以前高預(yù)訂利率業(yè)務(wù)采取措施鼓勵(lì)退保或轉(zhuǎn)保。

8.充分利用國(guó)家降低營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策，爭(zhēng)取國(guó)家給予更多的財(cái)政、稅收、投資的政策支持。

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究范文第4篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；保險(xiǎn)公司；內(nèi)部控制

中國(guó)分類號(hào)：F840.32 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3198(2009)24-0052-01

前言

保險(xiǎn)作為一種市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，在服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)上具有十分重要的作用。在當(dāng)前我國(guó)應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的過(guò)程中，保險(xiǎn)業(yè)面臨著比以往更加復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，為決策的制定提供更加全面和確定的信息基礎(chǔ)，越來(lái)越多的保險(xiǎn)公司和其他金融服務(wù)企業(yè)正在開(kāi)發(fā)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目。如何建立及時(shí)、有前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為各大保險(xiǎn)公司所面臨的巨大挑戰(zhàn)。

1　企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)述

近年來(lái)，許多學(xué)者和國(guó)際組織都試圖對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理作出全面和權(quán)威的定義，較具影響力的國(guó)際組織先后給出的定義如下：

風(fēng)險(xiǎn)管理是以文化、過(guò)程和結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)而驅(qū)動(dòng)企業(yè)朝著有效的管理潛在的機(jī)會(huì)和同時(shí)是有效的管理潛在的不利因素的方向發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理是組織策略管理的核心部分，它是組織以條理化的方式來(lái)處理活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，其目的是從每項(xiàng)活動(dòng)及全部活動(dòng)的組合中獲得持續(xù)的利益。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一套由企業(yè)董事會(huì)與管理層共同設(shè)立，與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合的管理流程。它的功能是識(shí)別那些會(huì)影響企業(yè)運(yùn)作的潛在事件和把相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理到一個(gè)企業(yè)可接受的水發(fā)：一是從限制不利和促進(jìn)有利的角度；二是從戰(zhàn)略目標(biāo)和過(guò)程的角度。中國(guó)保監(jiān)會(huì)在2007年下發(fā)的《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了明確的定義，即“風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)可能產(chǎn)生負(fù)面影響的不確定性因素。”保監(jiān)會(huì)在《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》中給出的風(fēng)險(xiǎn)管理定義為：“風(fēng)險(xiǎn)管理是指保險(xiǎn)公司圍繞經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制的基本流程以及相關(guān)的組織架構(gòu)、制度和措施。”

2　國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)網(wǎng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

保監(jiān)會(huì)在《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》中對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了如下規(guī)定：保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn)包括：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司普遍意義上面臨的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司因地域不同、發(fā)展階段不同而面臨著上述各類風(fēng)險(xiǎn)中的不同風(fēng)險(xiǎn)。因此，保險(xiǎn)公司要想進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，必須對(duì)行業(yè)現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)因素有清晰的了解和認(rèn)識(shí)。

我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在以下五個(gè)方面：一是保費(fèi)增長(zhǎng)過(guò)快的表外風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為基層公司普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務(wù)員普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和效益觀念，領(lǐng)導(dǎo)單純追求任期內(nèi)的業(yè)績(jī)，不采取長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。二是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，主要表現(xiàn)為資產(chǎn)總量高速增長(zhǎng)但結(jié)構(gòu)不合理，隱藏泡沫，增長(zhǎng)方式原始，高效益資產(chǎn)所占比重甚小；經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)缺乏明確的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，對(duì)資本市場(chǎng)及投資渠道的調(diào)研論證缺乏性，投資決策的制定長(zhǎng)官意志明顯。三是核保核賠制度也不完善，主要表現(xiàn)為承保理賠風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)突出，違反授權(quán)規(guī)定的承保理賠權(quán)限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實(shí)務(wù)規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，違反《保險(xiǎn)法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)的也很突出，業(yè)務(wù)中的逆選擇及過(guò)度承保風(fēng)險(xiǎn)一直存在。四是信用風(fēng)險(xiǎn)日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為應(yīng)收保費(fèi)越來(lái)越多，單證領(lǐng)用管理混亂，再保險(xiǎn)知識(shí)缺乏造成分保不能攤回的風(fēng)險(xiǎn)。五是保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)逐步增加，主要表現(xiàn)為隨著保險(xiǎn)公司數(shù)量的增加，國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)也將迅速增加，分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將逐步加大，存在道德風(fēng)險(xiǎn)及短期經(jīng)營(yíng)效應(yīng)等風(fēng)險(xiǎn)。

3　提高我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的措施

3.1　確立風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架

盡快按保監(jiān)會(huì)的要求設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部，具體履行風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行職能，落實(shí)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和管理層相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)的決策和指示，制度性保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，提供風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保證。同時(shí)，在經(jīng)營(yíng)子單位等層級(jí)，根據(jù)業(yè)務(wù)量大小分別設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理處室或崗位，負(fù)責(zé)對(duì)所在單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、記錄、報(bào)告、考核等工作。分支機(jī)構(gòu)較多的公司可以按經(jīng)濟(jì)區(qū)域或業(yè)務(wù)劃分設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理分中心，作為上級(jí)公司的派駐機(jī)構(gòu)實(shí)施大區(qū)管理，增加獨(dú)立性且便于人力調(diào)配。

3.2　加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)

一是不斷優(yōu)化保險(xiǎn)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。二是強(qiáng)化董事會(huì)的職能。三是建立完善的內(nèi)部制衡與監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。四是加強(qiáng)對(duì)公司治理的政府監(jiān)管。

3.3　構(gòu)建高效的組織管理體系

保險(xiǎn)公司的組織管理模式，必須符合保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)。一是實(shí)行大區(qū)執(zhí)行管理模式。由總公司在各大區(qū)設(shè)立總部派出機(jī)構(gòu)或事業(yè)部，把原屬總公司的部分執(zhí)行、監(jiān)督職能前置下移至各大區(qū)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施。此舉似乎有增加管理層次的弊端，但也有管理幅度適中、執(zhí)行監(jiān)督到位、分類指導(dǎo)有效等優(yōu)勢(shì)。如果職責(zé)劃分得當(dāng)，應(yīng)當(dāng)不失為一個(gè)有利的選擇，值得深入研究探索。二是實(shí)行以渠道管理為主導(dǎo)的銷售組織管理模式。以渠道管理為主線組織管理銷售活動(dòng)，既有利于保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)各個(gè)險(xiǎn)種的聯(lián)合銷售，又有利于保險(xiǎn)公司對(duì)不同渠道的分銷效率進(jìn)行評(píng)估，研究制定不同的分銷策略，提高銷售組織績(jī)效。三是實(shí)行以產(chǎn)品為主導(dǎo)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理模式。保險(xiǎn)公司按照各險(xiǎn)種的特點(diǎn)劃分不同類別，以相似的類別為基礎(chǔ)建立管理職能部門，從而對(duì)各類產(chǎn)品的適應(yīng)性、盈利能力進(jìn)行評(píng)估、精算，進(jìn)而作出恰當(dāng)?shù)挠?jì)劃、控制、調(diào)整決策，并適時(shí)提出產(chǎn)品開(kāi)發(fā)需求。四是實(shí)行以項(xiàng)目管理為主導(dǎo)的研究發(fā)展管理模式。在產(chǎn)品研發(fā)、信息技術(shù)應(yīng)用開(kāi)發(fā)及其管理方面，應(yīng)當(dāng)逐步推進(jìn)項(xiàng)目管理制。

3.4　加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)

目前，很多保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量和素質(zhì)跟不上工作要求。風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容涉及到保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，對(duì)人員素質(zhì)的要求較高，不僅要懂風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)，也要懂保險(xiǎn)業(yè)務(wù)知識(shí)、溝通技巧等。要五招并施，一是積極引進(jìn)外部專業(yè)人才I二是吸引業(yè)務(wù)單位優(yōu)秀人才轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)崗位；三是招聘儲(chǔ)備高素質(zhì)人才，四是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理人才成長(zhǎng)通道；五是開(kāi)展“請(qǐng)進(jìn)來(lái)、送出去”的培訓(xùn)工作，明顯改善風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍現(xiàn)狀，提供風(fēng)險(xiǎn)管理的人力保證。

3.5　構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度流程

全面梳理和完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)的原則，建立各類風(fēng)險(xiǎn)管控措施。編寫從風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)處置到定期檢查評(píng)估的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程操作手冊(cè)。建立重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、重大事件應(yīng)對(duì)、重大決策制定、重大信息報(bào)告機(jī)制。

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究范文第5篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

一、概述：中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相關(guān)狀況

太平洋保險(xiǎn)公司建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理政策的最高決策機(jī)構(gòu)，其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)幫助董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督；太平洋保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)工作委員會(huì)，協(xié)助經(jīng)營(yíng)層實(shí)施各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，公司指定一名副總裁分管風(fēng)險(xiǎn)管理工作；太平洋保險(xiǎn)公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部，其他部門均設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作聯(lián)絡(luò)人，協(xié)助所在部門開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)，并協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門開(kāi)展有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。公司指定了《風(fēng)險(xiǎn)管理政策》及其配套的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范，開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估工具的研究探索工作，并初步建立了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)和重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)盡享了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

2011――2012年度，太平洋保險(xiǎn)公司進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)償付能力風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控不到位風(fēng)險(xiǎn)以及境外風(fēng)險(xiǎn)傳遞等重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控：不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)信息管理平臺(tái)，并升級(jí)優(yōu)化了風(fēng)險(xiǎn)自查系統(tǒng)功能，提高了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的有效性和科學(xué)性。

二、流程圖法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要成果

太平洋保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程主要可以分為兩個(gè)主要階段：承保和理賠。下面就將從這兩部分對(duì)太平洋公司壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。

在圖1、圖2的基礎(chǔ)上，結(jié)合相關(guān)知識(shí)和職業(yè)判斷對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識(shí)別，初步識(shí)別出以下主要風(fēng)險(xiǎn)，形成了太平洋保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表。

1.經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)指在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于決策失誤所造成的風(fēng)險(xiǎn)。如拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的三種業(yè)務(wù)途徑的調(diào)整、核保權(quán)限的分配、重大標(biāo)的的承保和理賠的處理等等。對(duì)于這些決策，由于評(píng)審程序不規(guī)范、相應(yīng)調(diào)查的缺失、決策過(guò)程的不公開(kāi)、問(wèn)責(zé)制度的缺乏等等都會(huì)導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的不確定性。

2.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指保險(xiǎn)公司在其業(yè)務(wù)管理中，由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制意識(shí)造成行為不合理、不規(guī)范或造成舞弊行為而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：銷售風(fēng)險(xiǎn)、核保風(fēng)險(xiǎn)、單證管理風(fēng)險(xiǎn)等。

3.預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)指由于預(yù)算管理制度不健全、編制的預(yù)算方案與太平洋保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略和預(yù)算目標(biāo)不符，預(yù)算編制與實(shí)際脫節(jié)，預(yù)算方案未得到嚴(yán)格執(zhí)行，預(yù)算考核制度不合理等原因，導(dǎo)致全面預(yù)算管理戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的不確定性

4.會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)指會(huì)計(jì)人員在從事會(huì)計(jì)核算工作時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)人員在對(duì)資金入賬的及時(shí)性、準(zhǔn)確性上的缺失及在核對(duì)發(fā)票和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的記錄，核對(duì)銀行回單及業(yè)務(wù)系統(tǒng)的資金到賬記錄上的失誤都將導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算中的風(fēng)險(xiǎn)

5.資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)指由于資產(chǎn)管理制度不健全、資產(chǎn)管理報(bào)批程序未得到嚴(yán)格執(zhí)行。資產(chǎn)的確認(rèn)、購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置不當(dāng)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和相關(guān)信息不合法、不真實(shí)、不完整等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)使用效率低下、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)賬實(shí)不符。

6.法律風(fēng)險(xiǎn)指因?yàn)樽陨硇袨槌椒梢?guī)范或者監(jiān)管部分規(guī)定所形成的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)可能擾亂了公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，損害了被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，違反了相關(guān)法律法規(guī)；另一方面，其提供的財(cái)務(wù)報(bào)告及數(shù)據(jù)不是真實(shí)合法的，這些都可能導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)。

7.承保風(fēng)險(xiǎn) 在承保過(guò)程中，由于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的缺乏，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕業(yè)務(wù)質(zhì)量，重規(guī)模輕效益的行為的存在，核保制度的不健全等等都可能使保險(xiǎn)公司的經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)大大提高。

三、分析

（1）樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的理念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和有效控制才能推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，在構(gòu)建保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系過(guò)程中，相關(guān)部門應(yīng)圍繞風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)核心，建立識(shí)別、評(píng)估、處理和監(jiān)控四個(gè)層次的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)各種信息進(jìn)行定量和定性分析，準(zhǔn)確、及時(shí)、系統(tǒng)地檢測(cè)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)施不同層次的經(jīng)營(yíng)行為。

（2）建立風(fēng)險(xiǎn)管理框架，以更好地保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理框架可以使保險(xiǎn)公司的目標(biāo)確定、風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理、控制活動(dòng)、信息與工頭和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控成為一個(gè)體系，并最終幫助公司實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)和使命。借鑒其思路，應(yīng)首先做好的工作是建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。而正如上文的概述中提到的，太平洋保險(xiǎn)公司在這一點(diǎn)上做出了一定成果，接下來(lái)只需繼續(xù)完善，在組織架構(gòu)、職責(zé)和分工更加明確的情況下，各盡其職，同時(shí)保持良好的溝通和協(xié)調(diào)，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的效率的提高。

（3）采取適當(dāng)方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。即采用定性和定量的方法或設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，重要性和可能性進(jìn)行分析、排序和分類，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)予以密切關(guān)注。并且這是一個(gè)連續(xù)不斷的過(guò)程，許多復(fù)雜的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)要經(jīng)過(guò)多次識(shí)別才能獲得較為準(zhǔn)確的答案。

（4）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別參與面“明確”，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程“細(xì)致”，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容“務(wù)實(shí)”。雖然不可能識(shí)別出企業(yè)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，但也要抓住重點(diǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能覆蓋重大風(fēng)險(xiǎn)域。對(duì)于太平洋保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，從保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，投資業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)再到信息技術(shù)的管理都需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。再深入探究，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，核保理賠，再保險(xiǎn)管理，客戶服務(wù)，投訴咨詢管理等等細(xì)致的方面無(wú)一不需要企業(yè)提高自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。

參考文獻(xiàn)：