商業(yè)銀行如何管理信用風險

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商業(yè)銀行如何管理信用風險范文第1篇

[關鍵詞] 商業(yè)銀行 信用風險管理

一、我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀

目前我國形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體，由若干全國性、區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行及部分政策性銀行一起組成的銀行體系。銀行業(yè),尤其是國有商業(yè)銀行的資產質量不高,銀行面臨著巨大的信用風險:不良貸款額巨大、資本充足率偏低、信貸結構不合理等問題。雖然這些問題通過了國有商業(yè)銀行不良資產剝離、發(fā)行特種國債、實現(xiàn)上市等手段得到了改善,但信用風險的管理仍舊沒有得到本質上的改變。當前,我國銀行信用風險管理存在以下一些問題：

1.信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業(yè)銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。

2.信用風險管理機制不健全。目前我國部分商業(yè)銀行貸款的審批與發(fā)放主要憑借個人主觀判斷，無論是貸前調查還是貸時審查，都缺少科學而完整的客觀評價，且缺乏完善的貸后檢查機制。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經營管理決策等進行檢查、監(jiān)督和參與。

3.信用風險管理方法和手段落后。我國商業(yè)銀行在進行企業(yè)信用分析時，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學的定量分析。對企業(yè)信用等級評定也主要是由各個銀行自己進行，主觀性強。另外，我國商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺少關于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫。

二、提高商業(yè)銀行信用風險管理效率的有效途徑

1.資本有效配置。隨著商業(yè)銀行信貸業(yè)務的不斷發(fā)展，首先面臨的一個問題是資本能否足夠應對風險而不被風險所侵蝕，這同時也是監(jiān)管當局最關心的問題。為了避免銀行資本不足而設置的資本充足率指標是對銀行自有資本的硬性約束，同時也制約了銀行無限擴大杠桿作用的沖動。假設在資本充足率達標的前提下，能夠根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要進行有效的資本配置，從而節(jié)約資本，增加收益，就能成為提高薪用風險管理的有效途徑之一。

2.戰(zhàn)略、偏好、架構、過程和文化的統(tǒng)一。風險管理的戰(zhàn)略是指導商業(yè)銀行風險管理全局的計劃和策略，無論戰(zhàn)略如何表述，都必須清晰地指明承擔什么樣的風險、承擔的風險水平、預期的風險調整后的收益。風險偏好則是風險管理戰(zhàn)略的具體表現(xiàn)。在承擔風險的水平與收益期望對風險容忍水平一致的前提下，它體現(xiàn)了銀行總體及各個業(yè)務部門承擔風險的性質和水平。而這些戰(zhàn)略和偏好的組合能否成為指導商業(yè)銀行風險管理行為的指南與管理組織架構設計和運作是否得當息息相關。管理的架構一定要服從風險管理戰(zhàn)略的需要，合理的架構設計和運作必定是涵蓋了風險管理的全過程。包括識別、度量、監(jiān)控在內的風險管理過程要保證所有的信用風險都被有效管理，不留“死角”。

3.風險管理工具的綜合運用。如果說風險管理戰(zhàn)略、偏好、架構、過程和文化的統(tǒng)一為強大的商業(yè)銀行風險管理功能提供了制度保證，那么各種風險管理工具是實現(xiàn)強大管理功能的技術保證。風險管理過程的不同階段運用不同的風險管理工具，這就決定了風險管理效率的整體不取決于任何先進的風險管理工具的單獨運用，而是所有風險管理工具綜合運用的結果。

三、商業(yè)銀行信用風險管理應用前景和發(fā)展趨勢

1.商業(yè)銀行信用風險管理由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變?yōu)榱銥檫\用信用風險。越來越多的銀行界人士認識到，信用風險是與商業(yè)銀行貸款及各種投資業(yè)務、表外業(yè)務共存的金融風險，商業(yè)銀行無法回避。放棄風險同時也意味著放棄可能獲得的收益。隨著商業(yè)銀行業(yè)務經營范圍逐漸拓展，其面臨的信用風險廣度和深度均發(fā)生了深刻的變化。對于更加巨大的信用風險，應該摒棄保守的回避和分散策略，采取更加積極的、富有進取型的管理手段來管理信用風險，以在可以接受的信用風險暴露水平下，實現(xiàn)風險調整收益率最大化。在其他條件不變的情況下，重視信用風險管理的銀行將在長期內獲得越來越多的收益。

2.商業(yè)銀行信用風險管理從內部控制發(fā)展到外部交易。隨著國際大型商業(yè)銀行有關信用風險管理觀念的轉變，信用風險管理手段和工具也發(fā)生了變化。除了采用傳統(tǒng)的管理手段，如嚴格的授信標準、規(guī)范的貸款條件、要求提供抵押等內部措施進行信用風險管理外，商業(yè)銀行還通過各種交易對手進行交易來實現(xiàn)對信用風險的管理，如采取資產證券化、信用衍生工具等新方法來管理信用風險。從發(fā)展趨勢看，它們將逐漸取代傳統(tǒng)方式而成為商業(yè)銀行重要的風險管理工具。

3.商業(yè)銀行從單純的信用風險管理向全面風險管理轉變。由于市場環(huán)境的變化和各種金融創(chuàng)新的出現(xiàn)，商業(yè)銀行的信用風險不再表現(xiàn)為單一的、獨立的金融風險，而是日益與市場風險交織在一起、信用風險暴露和交易對手的違約都會受到市場風險的深刻影響，商業(yè)銀行的很多損失是信用風險和市場風險共同作用的結果。這客觀上要求商業(yè)銀行的信用風險管理和市場風險管理日益結合。因此，商業(yè)銀行應該更加重視市場風險與信用風險的綜合模型，努力將信用風險、市場風險和其他各種風險納入到同一體系。根據(jù)全部業(yè)務的相關性對風險進行控制和管理，進入全面風險管理階段。

參考文獻:

[1]鄒新月:商業(yè)銀行信用風險管理特征及其變化趨勢，技術經濟,2002（7）

[2]章 彰 于雅寧:論商業(yè)銀行的信用風險管理.新金融,2002(7）

商業(yè)銀行如何管理信用風險范文第2篇

關鍵詞：商業(yè)銀行信用風險風險管理措施及對策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預期。各國都在極力扭轉乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關重要的。因為經濟運行的風險最終都會集中反應或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風險對其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風險的內涵及其主要形式

所謂“信用風險”，是指債務人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或者金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業(yè)銀行的信用風險是指商業(yè)銀行在受經營活動中由于不確定性風險因素的影響，使其實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式：一種是違約風險，一種是結算風險。違約風險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業(yè)來說。結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風險的必要性

美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利，是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風險的能力，因為信用風險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。

我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業(yè)務的往來，風險就應運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風險管理不合格，那么銀行在進行信貸業(yè)務時，承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導致銀行破產的最常見的原因就是信用風險。客戶因為種種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。

三、我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀和問題分析

我國商業(yè)銀行信用風險具體的表現(xiàn)可以歸結起來在個人或企業(yè)、中介機構、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經過一些審核，符合條件者銀行才能擔當～部分風險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業(yè)的注冊金存在不實現(xiàn)象。企業(yè)主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產，降低本企業(yè)的資產負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務，造成銀行的損失。據(jù)調查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產銷債，表面上企業(yè)是破產了而實際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務，暗中把資產轉移后再申請破產的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風險管理的重要性。

2．中介機構失信。有些會計事務所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗資，作假帳、一些虛假財務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產評估機構故意高估借款企業(yè)的資產或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領導欠下的銀行債務，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調雙方的事物進展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執(zhí)行，導致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業(yè)績與結案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。

上文中信用風險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經意識到了風險管理的重要性，而相關監(jiān)督機構也對商業(yè)銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經在降低信用風險上已經取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風險問題的根源所在。

(1)資本不充足，風險資產規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產質量并不高，資產補充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產的風險敞口規(guī)模。由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進行內部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質客戶的信貸業(yè)務來降低風險敞口規(guī)模。

(2)風險意識不強。我國商業(yè)銀行高級管理層的風險意識雖然已經初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調貫穿到業(yè)務拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制，對一些風險認識還只停留在理性認識，談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內控管理機制不完善，風險管理執(zhí)行力度不強。我國商業(yè)銀行的內控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風險的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎。但我國個人信用制度、破產制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權利而忽視了銀行債權人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此，要從法律層面上對風險進行控制。

(5)信用風險管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風險識別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風險的對策措施

1培養(yǎng)信用風險的管理文化。對于各個企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風險管理文化在經營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統(tǒng)一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎工作和核心內容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發(fā)揮其應有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內部建立起了一支高素質的信用風險管理隊伍。

2．完善貸款風險測量體系。加快商業(yè)銀行內部企業(yè)信用評級體系建設。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風險系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數(shù)學模型、金融工程技術對這些指標系數(shù)得出科學的計算公式，根據(jù)實際情況，對不同的貸款進行相應的調整。對缺乏專業(yè)評級機構，商業(yè)銀行自身要設立內部的信用評級體系，不管對外對內企業(yè)，都要用自身的內部評級體系去評定。我國現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經驗來完善。

3提高信息披露的質量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實性。在信用風險現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結果。所以提高信息披露的質量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)巍⑷【珬壠桑岣咴u級水平。

4借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經營日常業(yè)務就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經營控制風險，通過風險管理機制和技術，將潛在的信用風險轉化為未來的收益。其次，學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯率。再次，權責制。權責不分也是造成銀行信用風險的一大原因，實現(xiàn)權責制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關系的，所以在處理業(yè)務時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權責制內人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。

商業(yè)銀行如何管理信用風險范文第3篇

關鍵詞：商業(yè)銀行 信用風險 影響因素 管理優(yōu)化

一、中國商業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀

從目前我國商業(yè)銀行的收入結構上看，存貸利差仍然是商業(yè)銀行的主要收入來源。根據(jù)銀監(jiān)會的統(tǒng)計顯示，2009年商業(yè)銀行的利潤結構中，利息收入占到了61.22%。因此，信貸風險可以稱得上是我國商業(yè)銀行信用風險的主要形式。雖然我國主要商業(yè)銀行的不良貸款率在不斷下降，但是國有商業(yè)銀行的不良貸款余額的絕對數(shù)額仍然較高。目前我國銀行體系內仍然有5 000億美元的不良資產，這些不良資產成為我國金融體制改革的障礙，同時也成為國際金融投資者們的目標，他們都希望通過收購這筆巨額不良資產來迅速擴大在中國的資本。目前國有商業(yè)銀行對這些不良貸款的處置主要依靠行政手段，而不是通過加強信貸風險管理，完善風險管理體制來實現(xiàn)的，而且不良貸款率仍然比國際銀行業(yè)要高出不少。隨著中國加入 WTO，《新巴塞爾資本協(xié)議》的正式以及對外開放的不斷深入，金融全球化進程也在不斷加快，商業(yè)銀行不僅要面對國內各同行業(yè)之間的激烈競爭，還要面對國外其他大型銀行的挑戰(zhàn)，在這兩種內外形勢的共同影響之下，中國商業(yè)銀行對金融風險管理所提出的要求必然會更高。而信用風險作為商業(yè)銀行最主要的風險形式，更加需要在理念、技術、制度等方面進行積極的改進與完善。

二、商業(yè)銀行信用風險影響因素分析

為了徹底有效地解決當前我國商業(yè)銀行信用風險管理中存在的問題，對信用風險形成原因的分析就必不可少。能夠影響商業(yè)銀行信用風險的因素有很多，本章從銀行外部因素來分析，歸結為以下幾個方面：

2.1經濟體制因素

我國商業(yè)銀行是從計劃經濟體制中走出來的。在計劃經濟下，銀行沒有放貸的自，只能按照國家計劃指令發(fā)放貸款，由于有國家信用的擔保，即使出現(xiàn)壞賬也不會影響銀行的正常經營，因此銀行改善信用風險管理的動力不強。雖然目前已經轉制，但政府干預的影響仍然存在，銀行仍然要承擔國有企業(yè)改革重任，對瀕臨破產的國有企業(yè)進行救助，導致銀行面臨潛在的風險。

2.2市場環(huán)境因素

目前我國的金融市場和證券市場都不完善，商業(yè)銀行是企業(yè)獲取貸款資金的主要途徑。同時我國居民儲蓄率偏高，銀行資本遠遠大于證券市場，使得信貸風險過于集中，為信用風險的分散與化解帶來了困難。與此同時，為了搶占市場，爭取更多的客戶資源，不少商業(yè)銀行主動降低信貸審批標準，忽略了對信用風險的控制與管理，加大了銀行信用風險的發(fā)生。

2.3法律法規(guī)因素

銀行在企業(yè)違約之后，能夠運用法律手段實現(xiàn)債務的清收，是降低損失的最后一道屏障。但是，從目前我國法律制度建設來看，保護債權人的法律法規(guī)并不健全，破壞信用關系的一方有時得不到應有的懲罰。而且法律執(zhí)行生效的能力也存在很大問題，造成債務人拒不執(zhí)行法院裁決，無法保障債權人利益。在這種情況下，企業(yè)缺乏相應約束，不可避免的給銀行增加了信用風險。

2.4外部監(jiān)管因素

我國的銀行監(jiān)管部門一直側重于對商業(yè)銀行經營合規(guī)性的監(jiān)督管理，而對于風險管理的監(jiān)督控制并不夠。監(jiān)管當局主要還是以事后監(jiān)管為主，缺乏主動性和超前性，對商業(yè)銀行的資產負債風險、信貸資產質量、資本充足率、管理水平和內部控制等情況不能迅速作出反應。而且目前監(jiān)管部門的監(jiān)管仍然停留在傳統(tǒng)的金融業(yè)務上，對以金融創(chuàng)新為主的銀行表外業(yè)務的監(jiān)管力度薄弱，從而導致銀行業(yè)整體風險狀況形成不容樂觀的局面。

三、商業(yè)銀行信用風險評估存在的問題

前面一章提到了影響銀行信用風險評估存在的外部因素，而就銀行自身而言，目前我國商業(yè)銀行在具體的信用風險評估過程中，也存在不少問題。其中主要可以概括為以下幾點：

3.1風險評估的量化工具落后

隨著科技的不斷發(fā)展進步，風險評估的量化管理模式也在不斷的進行創(chuàng)新，目前西方發(fā)達國家普遍將風險管理進行定量分析。而我國的量化管理卻相對落后，主要停留在資產負債管理和頭寸匹配管理的水平，在具體操作上還停留在依靠客戶經理的個人能力階段。這就會由于個人的能力差異，操作失誤等一系列原因，給銀行帶來信用風險。這一現(xiàn)象的主要原因在于我國利率和匯率制度沒有完全市場化，量化管理的基礎沒有得到有效地建立，而且信用風險量化管理的知識技能也沒有在國內很好的研究與推廣，相應的量化工具與模型還很缺乏。

3.2不能適應新巴塞爾資本協(xié)議的要求

伴隨著新資本協(xié)議的不斷完善，信用風險的量化管理也有新的要求。新資本協(xié)議中的內部評級法提出了模型化計量信用風險的要求，鼓勵有條件的銀行建立模型計量信用風險，提高資本對信用風險的敏感性。而我國銀行普遍采用的信用風險貸款度量分析方法本質上還是一種定性分析方法。其只考慮了債務人基本的財務狀況，給出一個表示風險情況的數(shù)值區(qū)間，而沒有考慮到債務人的違約概率、違約損失率、風險暴露等因素，因此無法量化信用風險的大小，也無法進行量化管理的模型化創(chuàng)建。

商業(yè)銀行如何管理信用風險范文第4篇

商業(yè)銀行對國民經濟起著調節(jié)和指導作用，它起著融通資金，促進儲蓄向投資的轉化，社會資源的配置，提高資金使用效率和調節(jié)社會總供給與總需求相對平衡功能用。由于商業(yè)銀行在其現(xiàn)代經濟中的核心和樞紐地位，研究其風險管理是一個倍受關注的問題，例如何防范商業(yè)銀行的信貸風險，探討有效的信貸風險度量方法等等意義重大。

關鍵詞：信息不對稱；商業(yè)銀行；個人貸款；風險管理

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.12.047

1引言

自二十世紀以來，經濟全球化和金融自由化的浪潮席卷了整個世界。例如信用膨脹的結果，虛擬經濟所造成的經濟泡沫破裂造成的2008次金融危機，引起全球關注，還有因為歐元區(qū)經濟政策結構的不平衡引起的歐洲債務危機。經濟危機和商業(yè)銀行的信用風險有著密切的聯(lián)系。

商業(yè)銀行對國民經濟起著調節(jié)和指導作用，它起著融通資金，促進儲蓄向投資的轉化，社會資源的配置，提高資金使用效率和調節(jié)社會總供給與總需求相對平衡功能用。由于商業(yè)銀行在其現(xiàn)代經濟中的核心和樞紐地位，研究其風險管理是一個倍受關注的問題，例如何防范商業(yè)銀行的信貸風險，探討有效的信貸風險度量方法等等意義重大。

2信息不對稱與商業(yè)銀行信用風險理論基礎

2.1商業(yè)銀行的信用風險

相比傳統(tǒng)的信用風險的定義，現(xiàn)代意義上的信用風險的解釋更符合信用風險的本質。商業(yè)銀行信用風險的定義是：由于各種不確定因素，借款人無法償還貸款，銀行貸款，造成損失的可能性的興趣。信用風險具有金融風險所具有的一般特性，它的主要特點主要有：信用風險概率分布具有不對稱性、信用風險的非系統(tǒng)性、信用風險的觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取、逆向選擇和道德風險在信用風險的形成中起重要的作用。

2.2信息不對稱理論

在一般情況下，信息不對稱是與另一方交易一方沒有信息，甚至第三方無法驗證。即便是能夠驗證，也需要耗費大量的物力和財力和精力，這在經濟上是不好的。例如，借款人償還知道超過貸款人的趨勢；對汽車質量賣方知道更多的買家；董事會對公司的盈利能力會知道以上的股東；對事件風險的投保人知道的比保險公司等。從時間角度不對稱分為事前不對稱和事后信息不對稱的不對稱性。不對稱發(fā)生在簽約之前調用方的不對稱，不對稱發(fā)生在締約方稱為事后不對稱。事前和事后信息不對稱分別造成了逆向選擇和道德風險。

2.3不對稱信息下的商業(yè)銀行信用風險

在貸款市場之中，借款企業(yè)作為參與主體擁有私人的信息，商業(yè)銀行為主體的參與者并不擁有私人的信息。銀行和企業(yè)之間的信息不對稱會對銀行和企業(yè)契約關系有很大的影響，這種影響可以是銀行內部信息不對稱、銀行和儲戶之間的信息不對稱的貸款、銀行之間的信息不對稱等三個方面。

3信息不對稱下商業(yè)銀行個人貸款風險的現(xiàn)狀和問題

3.1不良貸款過多

銀行發(fā)放貸款后，信貸資金加入到借款人的資金循環(huán)，借款人能夠充分了解自己的資金使用情況，然而商業(yè)銀行由于信息不對稱卻難以掌握其使用情況。有的客戶為規(guī)避商業(yè)銀行的監(jiān)管任意捏造個人情況，使用對自己有利相關經濟數(shù)據(jù)，甚至是提供虛假的證明，例如將借于房款的資金用于股票、證券等高風險的行業(yè)。由于商業(yè)銀行僅僅是提供資金，并未參與到資金的應用中，難以掌握其風險使用的概率，客戶可以將借貸銀行的資金用于高風險高回報的項目中，把風險轉嫁到銀行身上，常常會由于投資不善而遭受損失，賴貸、欠貸、逃貸等現(xiàn)象時常發(fā)生，讓商業(yè)銀行的不良貸款率節(jié)節(jié)攀升。此外，隨著個人貸款規(guī)模的不斷增加，同時經濟周期的不穩(wěn)定性的波動，個人不良貸款率也隨之增加。

3.2銀行資產結構不合理

由于中國的資本市場不發(fā)達，債券和股票和其他證券資產占總資產的比例在商業(yè)銀行是非常低的，貸款是商業(yè)銀行資產的主要形式，結合葫蘆島地區(qū)的經濟發(fā)展，2015的中國商業(yè)銀行的資產組合中只有15%的商業(yè)銀行資產率資產，而美國的相應比例的42.8%，可以判斷在中國商業(yè)銀行的信用風險主要集中在信貸風險。鑒于商業(yè)銀行在資產運作效率和安全的角度，我國商業(yè)銀行的貸款，大部分集中在較低的風險效益良好的地方中小企業(yè)，而對于經濟欠發(fā)達的地區(qū)，小企業(yè)和私營小企業(yè)和個人消費少問金。貸款集中不僅增加信貸資金供求結構失衡，而且還可以使我國商業(yè)銀行有效的風險分散，帶來了潛在的風險。

3.3商業(yè)銀行“惜貸”現(xiàn)象

當前我國商業(yè)銀行經營活動中存在一個突出問題是：一方面是銀行感到貸款難，另一方面卻是中小企業(yè)普遍存在借款難問題。有些銀行方面存在巨額存差，有些成長性非常好的中小企業(yè)卻貸不到款，社會資源無法實現(xiàn)優(yōu)化配置。因為中國中小企業(yè)畢竟是占大多數(shù)，在國民經濟中已經起到舉足輕重的作用。對于葫蘆島銀行來講雖然主要面對地方中小企業(yè)，但銀行在貸款的時候面臨著信息不對稱，對效益一般剛剛起步的中小企業(yè)放貸有可能會因為企業(yè)無法償還而造成損失，所以放貸對象一般為信用較好的企業(yè)。而剛起步的中小企業(yè)在發(fā)展階段對貸款需求是很大的，銀行不敢輕易給正在成長中的中小企業(yè)貸款的“惜貸”現(xiàn)象，不但阻礙了企業(yè)的發(fā)展，同時也對葫蘆島銀行自身造成了損失，以至于阻礙了整體經濟的發(fā)展。

4信息不對稱下商業(yè)銀行個人貸款風險監(jiān)控和管理的政策建議

4.1西方商業(yè)銀行信用風險防范經驗

西方商業(yè)銀行經過幾十年發(fā)展，無論從理論還是實踐，積累和總結了許多信用風險管理先進經驗和方法，他們良好的市場環(huán)境和銀行管理體系，是他們具備全球競爭力的基礎。因此，我們可以通過學習西方商業(yè)銀行風險防范經驗，結合中國具體實際，總結出我國有效的風險防范措施。

第一，獨立、優(yōu)越的風險管理體制。外資銀行在風險管理方面具有明顯的體制優(yōu)勢。外資銀行許多是上市公司，它們是嚴格按照法律程序建立起來的商業(yè)銀行，且銀行有獨立的自主經營權，它的正常活動不受政府干預；外資銀行運作規(guī)范，經過多年的發(fā)展，具有完善的產權制度以及有效的激勵機制和約束機制，還具備著良好的公司治理結構。這些體制性優(yōu)勢直接轉化為外資銀行較高的風險控制與管理能力。

第二，先進的風險管理理念。外資銀行先進的信用風險管理理念是經過多年的實踐經驗總結，將管理理念上升到略的高度，并通過政策、制度以及組織形式等，將其理念貫穿到風險控制的各個環(huán)節(jié)。其中值得借鑒的理念有：銀行積極管理風險，而不是回避。它的目的是追求風險與收益的均衡，獲得利潤。強調風險管理的重要性，規(guī)范風險管理標準，并共同分享信息和經驗。風險管理并非只是少部分工作人員的職責，而是全體職工的共同目標，銀行部門協(xié)調有序，調控風險。

4.2健全個人貸款風險監(jiān)控系統(tǒng)，提高信息對稱度

高效的信用管理信息系統(tǒng)能防范信用風險，目前我國有的商業(yè)銀行雖然也建立了信用管理信息系統(tǒng)，但在信息的全面性、真實性和完備性方面還遠遠不足，商業(yè)銀行要建立信息管理系統(tǒng)，需要從以下幾個方面努力：第一，目前我國各個信息部門之間獨立收集信息，缺乏協(xié)調合作。如中國人民銀行可以和別的商業(yè)銀行合作，共建系統(tǒng)，做到信息共享。第二，要保證系統(tǒng)基礎信息的真實性，特別是客戶信息的真實性。商業(yè)銀行要注意甄別虛假信息，同時加強對提供虛假信息個人的懲戒力度。第三，設置合理的組織機構，同時建立完備的激勵約束機制和以提高職員素質敬業(yè)精神為核心的人事管理制度。

4.3建立聲譽機制

聲譽是維持交易關系必不可少的重要機制。企業(yè)借貸的聲譽如何，對于商業(yè)銀行做出借貸決策具有重要影響。聲譽是擁有私人信息的交易方向沒有私人信息的交易一方的一種承諾。聲譽是賣者、企業(yè)家、經營者不得不為自己的說假話行為、欺騙行為付出的代價，也是維持交易持續(xù)進行的成本。企業(yè)的聲譽越好，意味著說假話和欺騙的代價越大，因而就越能得到買者、投資者的信賴。商業(yè)銀行可以對貸款企業(yè)進行聲譽機制的調查，對其過往違約情況進行評分。聲譽機制中聲譽越好的企業(yè)一般違約概率不大，而對聲譽機制中聲譽低的企業(yè)慎重貸款。長此以往，與全國商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)連接起來，形成全國性乃至全球性的聲譽機制網絡。

4.4建立直觀科學的風險預警指征體系

商業(yè)銀行可以在這幾方面建立風險預警特征體系，來防范信用風險。一方面，建立個人的承貸能力分析指標體系，分析個人最大限度所能承擔負債的能力，適當控制個人的貸款規(guī)模，降低貸款風險度。另一方面，商業(yè)銀行應該加強對個人的盈利能力分析，預測個人發(fā)展前景和趨勢。因為個人的盈利能力的大小，從長遠來看，是貸款安全性的根本。另外，要加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，通過綜合指標，分析貸款客戶的貢獻狀況和信用。做出貸款前后客戶行為的調查評估，并對貸款客戶評定不同等級，便可以據(jù)以進行風險管理和投放貸款。

4.5建立直觀科學的風險預警指征體系

商業(yè)銀行可以在這幾方面建立風險預警特征體系，來防范信用風險。一方面建立企業(yè)的承貸能力分析指標體系，分析企業(yè)最大限度所能承擔負債的能力，適當控制企業(yè)的貸款規(guī)模。降低貸款風險度。其次商業(yè)銀行可以充分運用企業(yè)的現(xiàn)金流量指標，通過企業(yè)的資產負債表等財務指標，分析企業(yè)的償債能力。三是商業(yè)銀行應該加強對企業(yè)的盈利能力分析，預測企業(yè)發(fā)展前景和趨勢。因為企業(yè)的盈利能力的大小，從長遠來看，是貸款安全性的根本。四是要加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，通過綜合指標，分析貸款客戶的貢獻狀況和信用。做出貸款前后客戶行為的調查評估，并對貸款客戶評定不同等級，便可以據(jù)以進行風險管理和投放貸款。

5結語

商業(yè)銀行能否在激烈的競爭中生存與獲勝，關鍵取決于其管理個人信貸風險的能力。因此，如何加強個人貸款風險防范是我國商業(yè)銀行迫切需要解決的課題。我國商業(yè)銀行應當建立起完善的個人貸款風險預警體系，從源頭上杜絕風險的產生，同時在事前、事中、事后進行全方位的預警、監(jiān)控，確保我國商業(yè)銀行個人貸款健康穩(wěn)定的發(fā)展。

同時，由于本人的閱歷和學識有限，可能還不足夠透徹分析某些觀點，文章可能會缺乏一定的深度。下一步的將會在KMV模型的必要的修正、擴充方面做更深一步的研究，爭取分析、解決問題更加專業(yè)化，更加全面。

參考文獻

[1]舒小燕.信息不對稱情況下我國信貸風險管理探析[J].廣西金融研究.2012，（10）.

商業(yè)銀行如何管理信用風險范文第5篇

[論文摘要]本文就我國商業(yè)銀行的客戶信用風險、市場風險和操作風險展開研究，分析商業(yè)銀行風險的識別途徑提出風險評估的相應評估、計量方法最后研究了客戶信用風險的應對、市場風險的控制和監(jiān)控以及操作風險的轉移方法以期為實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的全面風險管理打下良好的基礎。

一、引言

伴隨金融風險復雜程度的上升銀行業(yè)正在不斷地改進和完善其風險管理理念、手段和技術商業(yè)銀行風險管理已經逐步由傳統(tǒng)的資產負債管理模式向以風險資本約束為核心的全面風險管理模式邁進。提升國內商業(yè)銀行的全面風險管理能力業(yè)是貫徹落實科學發(fā)展觀的具體體現(xiàn)事關國家金融安全穩(wěn)定的大局其意義十分重大。

二、商業(yè)銀行風險的識別

商業(yè)銀行風險的主要類型有信用風險、市場風險、操作風險。故商業(yè)銀行的風險識別相應的為:客戶信用風險識別;商業(yè)銀行市場風險識別;商業(yè)銀行操作風險識別。

1、客戶信用風險的識別。是指對客戶各項風險因素的捕捉和分別進行判斷的過程.實際上就是對客戶信用風險的盡職調查過程。客戶信用風險評級指標主要包括基本面指標、財務指標兩大類內容。(1)基本面指標。又稱為定性指標或非財務指標包括品質、實力、環(huán)境三個主要方面。品質類指標包括管理層素質、股東治理結構、還貸誠意、信用記錄等多個方面。實力類指標從客戶的資金、技術及設備、管理、人員等各方面考量企業(yè)實力高低。環(huán)境類指標包括市場競爭環(huán)境、信用環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境;(2)財務指標。對財務指標的分析主要包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標、成長性指標和其他指標等幾個方面。誣膾債能力指標主要考量客戶的資產負債率、利息保障倍數(shù)、平衡的流動比率或速動比率等;②營運能力指標主要考量客戶的總資產周轉率、應收賬款周轉率、營運資金周轉率以及流動資產周轉率等等。③盈利能力指標主要考量客戶總資產收益率、銷售利潤率、凈資產收益率。④成長性指標主要計算和分析銷售收人增長率、利潤增長率、權益增長率等。

2、商業(yè)銀行市場風險的識別。銀行面臨的風險可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。重新定價風險也稱為期限錯配風險來源于銀行資產、負債和表外業(yè)務到期期限或重新定價期限所存在的差異;重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化從而形成收益率曲線風險也稱為利率期限結構變化風險;基準風險也稱為利率定價基礎風險是另一種重要的利率風險來源;期權性風險是一種越來越重要的利率風險來源于銀行資產、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權。商業(yè)銀行應當對每項業(yè)務和產品中的市場風險因素進行分解和分析及時、準確地識別所有交易和非交易業(yè)務中市場風險的類別和性質。

3、商業(yè)銀行操作風險的識別。操作風險識別過程應該以當前和未來潛在的操作風險兩方面為重點。這個過程應該考慮:潛在操作風險的整體情況;銀行運行所處的內外部環(huán)境;銀行的戰(zhàn)略目標;銀行提供的產品和服務;銀行的獨特環(huán)境因素;內外部的變化以及變化的速度操作風險識別的主要手段有以下幾種:(1)操作風險內部分析。其作為日常業(yè)務計劃循環(huán)流程的一部分而完成典型的是通過一個業(yè)務部門員工會議來完成;(2)操作風險指標分析。銀行可選擇一些和風險產生有關的”關鍵指標”通過監(jiān)控這些指標發(fā)現(xiàn)存在一些能夠引起風險發(fā)生的條件;(3)升級觸發(fā)指標分析或臨界觸發(fā)指標分析。通過將當前交易或事件與預先定義的標準相比較引起銀行管理層對潛在領域進行關注;(4)損失事件數(shù)據(jù)分析。用以往單個操作風險損失事件的數(shù)據(jù)記錄等信息來識別操作風險及其誘因;(5)流程圖分析通過繪制業(yè)務和管理活動流程圖排查和識別業(yè)務流程中的風險點。

三、商業(yè)銀行風險的評估

風險估計是商業(yè)銀行風險管理的第二步。通過風險識別商業(yè)銀行在準確判明自己所承受的風險在性質上是何種具體形態(tài)之后隨之需要進一步把握這些風險在量上可能達到何種程度以便決定是否加以控制如何加以控制。

1、商業(yè)銀行客戶信用風險的評估

客戶信用風險的評估是指根據(jù)客戶經理對客戶信用風險識別判斷的結果對客戶整體的信用風險高低給予評估得到客戶信用風險評級結果。其評估方法主要有:(1)專家判斷法。專家判斷法主要采取"5C"分析框架:借款人的品質(character)、還款能力〔capacit辦資本金大小(capital)、抵押品情況(collateral),所處環(huán)境情況(condition),(2)信用評分法即結合信貸專家的業(yè)務經驗預先設定的一系列主觀和客觀的風險因素將這些因素設計為相對固定的打分表由評級人按照打分表確定客戶的信用風險評級結果。(3)模型法。其可分兩類:一類是建立對客戶信用風險的多變量判別模型包括線性概率模型、L.ogit模型、Probit模型和多元判別分析模型;另一類為市場模型或套利模型如期權定價型的破產模型、債券違約率模型和期限方法、神經網絡分析系統(tǒng)等。

2、商業(yè)銀行市場風險的評估與計量

在市場風險識別后應根據(jù)本行的業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度對銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險選擇適當?shù)摹⑵毡榻邮艿挠嬃糠椒▽⑺嬃康你y行賬戶和交易賬戶中的市場風險在全行范圍內進行加總以便董事會和高級管理層了解本行的總體市場風險水平。可采取不同的方法或模型計量銀行賬戶和交易帳戶中不同類別的市場風險計量方式包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析和運用內部模型計算風險價值等此外還可采用壓力測試等手段進行補充。商業(yè)銀行應采取措施確保假設前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和計量程序的合理性和準確性并當對市場風險計量系統(tǒng)的假設前提和參數(shù)定期進行評估制定修改假設前提和參數(shù)的內部程序。

3、商業(yè)銀行操作風險的評估。

操作風險被識別出來后對其進行評估以決定哪些風險具有不可接受的性質應該作為風險緩解的目標。進行這一步驟時通常需要通過考察一項操作風險的驅動者和原因估計該項風險可能發(fā)生的概率;此外還應在不考慮控制戰(zhàn)略影響的情況下評估一項操作風險可能的影響。對風險可能影響的評估不僅要考慮經濟上的直接影響還應該更廣泛地考慮風險對公司目標實現(xiàn)的影響。

四、商業(yè)銀行風險的應對

做出適當?shù)娘L險評估后需要決定如何應對這些風險。根據(jù)風險發(fā)生的概率和影響程度的高低銀行所有人員需選擇合理的風險應對對策包括規(guī)避風險、接受風險、降低風險和轉移風險。

I、商業(yè)銀行客戶信用風險的應對。客戶信用風險的應對是指基于對客戶信用風險的評估結果銀行應采取相應措施來防范、化解或控制其信用風險。表現(xiàn)為:①根據(jù)客戶信用風險評級結果確定客戶準人標準把好商業(yè)銀行授信業(yè)務的第一道關口;②根據(jù)客戶信用風險評級結果對存量客戶進行分類管理。對于信用風險高低不同的客戶銀行應采取不同的管理政策和管理措施;③根據(jù)客戶信用風險識別、分析和評估提供的關鍵信息提高對客戶信用風險監(jiān)控工作的針對性和效率;④參考客戶信用風險評級結果確定貸款定價彌補信用風險可能產生的預期損失。新晨

2,商業(yè)銀行市場風險的控制與監(jiān)測。(1)市場風險的控制與管理。包括:①限額管理。對市場風險實施限額管理制定對各類和各級限額的內部審批程序和操作規(guī)程根業(yè)務性質、規(guī)模、復雜程度和風險承受能力設定、定期審查和更新限額;②完善的市場風險管理信息系統(tǒng);③對重大市場風險情況的應急處理方案;(2)市場風險的監(jiān)測與報告商業(yè)銀行定期、及時向董事會、高級管理層和其他管理人員提供有關市場風險情況的報告。向董事會提交銀行的總體市場風險頭寸、風險水平、盈虧狀況和對市場風險限額及市場風險管理的其他政策和程序的遵守情況等內容;向高級管理層和其他管理人員提交按地區(qū)、業(yè)務經營部門、資產組合、金融工具和風險類別分解后的詳細信息等。

3、商業(yè)銀行操作風險的轉移。目前商業(yè)銀行操作風險轉移技術主要有:(1)購買保險產品。主要有:銀行一攬子保險;董事及高級職員責任保險;未授權交易保險;財產保險和其他險種等;(2)利用金融衍生工具。商業(yè)銀行在對其操作風險予以量化的基礎上在資本市場上向投資者出售金融衍生工具以將操作風險有效并分散地轉移到交易對手那里到期時按照約定向投資者支付本息;(3)其他風險轉移方法。在某些情形下銀行部門可以通過一些特殊的形式將其操作風險向其他非金融部門、非商業(yè)機構轉移。