企業(yè)信用評級管理辦法

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企業(yè)信用評級管理辦法范文第1篇

關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè)；信用評級；發(fā)展現(xiàn)狀

0引言

當(dāng)前，科技型中小企業(yè)已成為我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和國民經(jīng)濟(jì)增長的重要推手，其快速興起不僅在一定程度上緩解了國內(nèi)的就業(yè)高壓，同時(shí)對于維持未來中國經(jīng)濟(jì)的快速健康增長也起到了重要作用。但是眾多科技型中小企業(yè)的發(fā)展面臨融資困難的問題，融資難不僅意味著企業(yè)的融資成本將會提高，也可能造成中小企業(yè)因籌集不到所需資金而無法運(yùn)營直至破產(chǎn)。造成融資困難的主要原因是企業(yè)的信用等級問題，因?yàn)槲覈男庞迷u級機(jī)構(gòu)大多針對大型公司，中小型企業(yè)很難取得第三方機(jī)構(gòu)的信用評級擔(dān)保。所以，關(guān)注中小企業(yè)信用評級行業(yè)發(fā)展，幫助科技型中小企業(yè)正確認(rèn)識信用評級是一個(gè)重要的問題。本文針對科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀、發(fā)展瓶頸以及前景進(jìn)行了全面的分析。

1科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

由于科技型中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著舉足輕重的作用，所以各地政府通過對科技型中小企業(yè)的政策傾斜，以及資金的大力支持，旨在推動科技型中小企業(yè)的快速發(fā)展。但是截至目前，學(xué)術(shù)界尚未對科技型中小企業(yè)進(jìn)行清晰的界定，由于每個(gè)國家對“中”、“小”判定的標(biāo)準(zhǔn)不同，故各國學(xué)者較難對科技型中小企業(yè)的含義達(dá)成一致。在我國，科技型中小企業(yè)是指“以科技人員為主體，由科技人員創(chuàng)辦，主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的科學(xué)研究、研制、生產(chǎn)、銷售，以科技成果商品化以及技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢和高新產(chǎn)品為主要內(nèi)容，以市場為導(dǎo)向，實(shí)行自籌資金、自愿組合、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的知識密集型經(jīng)濟(jì)實(shí)體。”因此，可以簡單的理解為科技型中小企業(yè)就是中小企業(yè)中的科技類企業(yè)。

1.1科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)市場潛力巨大

發(fā)達(dá)國家的信用評級市場發(fā)展相對成熟，與發(fā)達(dá)國家相比，我國的信用評級行業(yè)還有一定的差距。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國資信市場規(guī)模約占GDP比重1.5‰，在歐洲，此比重為1‰，而當(dāng)前中國的資信市場規(guī)模，僅占GDP的0.05‰，與歐美市場的差距甚大。因此我國征信行業(yè)市場的發(fā)展?jié)摿Ψ浅４螅A(yù)測未來十年將超過千億元，同時(shí)，企業(yè)征信市場規(guī)模將達(dá)到百億元，由此推測科技型中小企業(yè)信用評級業(yè)務(wù)將成為企業(yè)信用評級的重要組成部分。此外，企業(yè)信用信息的查詢次數(shù)也可以體現(xiàn)我國科技型中小企業(yè)信用評級市場發(fā)展?jié)摿χ蟆Ｑ胄姓餍胖行慕y(tǒng)計(jì)，每日用戶對相關(guān)企業(yè)的信用信息查詢次數(shù)約為24.6萬次。從市場占有率來看，2013年美國前三強(qiáng)征信公司的收入約為500億人民幣，專家稱，如果中國的滲透率達(dá)到美國市場的發(fā)展水平，中國的信用評級行業(yè)的營收規(guī)模預(yù)計(jì)達(dá)到1000億元。據(jù)《中國征信業(yè)發(fā)展報(bào)告2003-2013》統(tǒng)計(jì)，目前我國有150多家信用評級機(jī)構(gòu)，總規(guī)模約為20億元，近年來，由于政府的積極推進(jìn)，整體規(guī)模在持續(xù)增加。在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的推動下，面對科技型中小企業(yè)的信用評級業(yè)務(wù)，市場具有明顯的市場機(jī)遇，市場規(guī)模不斷擴(kuò)大。

1.2科技型中小企業(yè)信用評級需求增加

科技型中小企業(yè)的信用評級業(yè)務(wù)主要針對于銀行和金融機(jī)構(gòu)，科技型中小企業(yè)只有獲得較好的信用等級，才能更好地獲得金融機(jī)構(gòu)的融資，降低融資成本，因此科技型中小企業(yè)信用評級業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)摿薮蟆姆?wù)對象的差異性來看，信用評級可以幫助企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識別，信用風(fēng)險(xiǎn)控制；降低金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)間的信息不對稱；提高政府部門對企業(yè)監(jiān)管的效率，因此科技型中小企業(yè)對相關(guān)信用評級有著十分強(qiáng)烈的需求。

1.3科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)競爭格局多元化

截止到2015年底，我國共有78家征信機(jī)構(gòu)在央行完成了企業(yè)征信備案。而社會上存在的征信機(jī)構(gòu)已有約150家，開展信用評級業(yè)務(wù)的據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)也有2000家左右。從目前的市場情況來看，我國科技型中小企業(yè)信用評級業(yè)務(wù)還有很大的發(fā)展空間，信用評級服務(wù)供應(yīng)尚未能滿足科技型中小企業(yè)信用評級的市場需求。由于起步較晚，國內(nèi)信用評級機(jī)構(gòu)缺少健全法律和成功經(jīng)驗(yàn)的指導(dǎo)，不同于發(fā)達(dá)國家較為成熟的信用評級市場，只能為被評級企業(yè)提供“信用報(bào)告十增值服務(wù)”的無差異化服務(wù)模式，因此征信行業(yè)競爭激烈。中央銀行征信中心是我國科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)的基石和先驅(qū)，不會僅僅滿足于只做“數(shù)據(jù)搬運(yùn)工”的角色。在供給側(cè)改革、互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代，央行的競爭壓力與日俱增。在第三方企業(yè)信用評級服務(wù)市場中，僅有中誠信、大公等為數(shù)不多的征信機(jī)構(gòu)市場占有率相對較高，其余不少征信企業(yè)雖然開展了信用評級業(yè)務(wù)，但發(fā)展規(guī)模和速度相對落后，市場還未出現(xiàn)壟斷局面，各家企業(yè)仍在摸索合適的商業(yè)模式。據(jù)此可以看出，各個(gè)信用評級機(jī)構(gòu)的盈利模式以及整個(gè)中國科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)的商業(yè)運(yùn)營模式還在探索階段，企業(yè)之間的價(jià)格競爭還未開啟，市場競爭也并不激烈。但是信用評級企業(yè)若想在此行業(yè)擁有較高的市場占有率，應(yīng)該重點(diǎn)克服征信產(chǎn)品無差異化的問題，開發(fā)多樣化的征信產(chǎn)品和服務(wù)，以提高信用評級機(jī)構(gòu)在行業(yè)中的競爭力。

2科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)的發(fā)展瓶頸

在我國，各大商業(yè)銀行、金融機(jī)構(gòu)等在對科技型中小企業(yè)進(jìn)行信用評級時(shí)完全采用普適的企業(yè)信用評級標(biāo)準(zhǔn)，但是由于科技型中小企業(yè)無形資產(chǎn)比重高，若不對通用的企業(yè)信用評級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，由此直接套用，得出的評級結(jié)果通常偏低，這也是形成科技型中小企業(yè)融資困境的重要原因之一。若想從根本上避免普適評級標(biāo)準(zhǔn)所導(dǎo)致的科技型中小企業(yè)信用等級偏低的問題，首先要加強(qiáng)政府相關(guān)部門對科技型中小企業(yè)的監(jiān)管力度，再者，要針對科技型中小企業(yè)的特點(diǎn)，完善現(xiàn)行的企業(yè)信用評級機(jī)制。同時(shí)，作為科技型中小企業(yè)，要通過科學(xué)的方法切實(shí)提高自身的信用等級，嚴(yán)禁在信用等級上弄虛作假。本文通過對國外科技型中小企業(yè)信用評級體系的研究，同時(shí)結(jié)合我國科技型中小企業(yè)的特點(diǎn)，發(fā)展我國當(dāng)前采用的企業(yè)信用評級體系中存在的主要問題包括：

2.1缺乏有效的法規(guī)支持和行業(yè)監(jiān)管

近幾十年來，許多國家的信用評級行業(yè)發(fā)展迅速，我國可以借鑒的成功經(jīng)驗(yàn)之一就是立法先行。在我國，科技型中小企業(yè)信用評級作為一個(gè)新興的產(chǎn)業(yè)，法律體系建設(shè)仍處于初始階段，制度完善性方面有著許多問題。到目前為止，相關(guān)法規(guī)只有《征信業(yè)管理?xiàng)l例》和《征信機(jī)構(gòu)管理辦法》等行政法規(guī)而并沒有專門的立法。這對于我國科技型中小企業(yè)信用評級業(yè)務(wù)在具體監(jiān)管、運(yùn)行，以及信用信息采集、保護(hù)等方面仍有許多不完善之處。此外，缺乏專業(yè)化的行業(yè)監(jiān)管問題在科技中小企業(yè)信用評級業(yè)務(wù)領(lǐng)域表現(xiàn)得十分突出。雖然國家授予中國人民銀行對征信行業(yè)的的監(jiān)督和管理，但是并沒有制定相關(guān)的法律規(guī)定。中國證券監(jiān)督管理委員會和國家發(fā)改委也參與征信行業(yè)的監(jiān)管工作；與其同時(shí)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中實(shí)行“出資者管理”的模式，主管部門掛靠在各級發(fā)改委部門，監(jiān)管手段還有待加強(qiáng)，行業(yè)各部門不規(guī)范的監(jiān)管會制約信用評級行業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

2.2缺乏有效的行業(yè)界定和劃分

在經(jīng)濟(jì)一體化的大環(huán)境下，各行各業(yè)之間相互制約，相互促進(jìn)。在我國，科技型中小企業(yè)發(fā)展十分迅速，且輻射很多領(lǐng)域，各行各業(yè)均有涉及，再者，國家鼓勵科技創(chuàng)新，很多新興行業(yè)蓬勃興起，這使得科技型中小企業(yè)的經(jīng)營范圍也逐漸變得更加多元化，但是現(xiàn)行的評級體系多以定量評價(jià)為主，且行業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)是構(gòu)建定量模型和探究財(cái)務(wù)指標(biāo)相關(guān)關(guān)系的關(guān)鍵，所以若在對科技型中小企業(yè)信用評級過程中定量模型選擇出現(xiàn)錯(cuò)誤，會直接影響評級結(jié)果的精準(zhǔn)度。

2.3缺乏有效的數(shù)據(jù)來源

通過分析國外發(fā)達(dá)國家信用評級的經(jīng)驗(yàn)，不難得出，保障一個(gè)國家的信用評級行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素，其一是信用信息的透明程度；其二是信用信息的可獲取度。從我國目前各政府部門對征信機(jī)構(gòu)公開數(shù)據(jù)情況看，僅有工商部門基本實(shí)現(xiàn)了部分?jǐn)?shù)據(jù)向公眾有償開放，但是尚不完整，且各地區(qū)開放程度也不一致，同時(shí)，信用信息的電子化程度較低，也降低了其聯(lián)網(wǎng)共享度。對于數(shù)據(jù)化特征更加明顯的科技型中小企業(yè)，缺乏有效的數(shù)據(jù)來源，就無法做出公正有效的信用評級，因此如何利用大數(shù)據(jù)分析工具，挖掘更加有效的信用評級工具是推進(jìn)科技型中小企業(yè)信用評級業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵。

2.4缺乏合理的評級方法

新技術(shù)與新產(chǎn)品的創(chuàng)新是科技型中小企業(yè)的核心競爭力，是推動企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵要素。同時(shí)，科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新能力也會制約其償債的能力。但是，我國各銀行和金融機(jī)構(gòu)對科技型中小企業(yè)進(jìn)行信用評價(jià)時(shí)，尚沒有與科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力相關(guān)的信用評價(jià)指標(biāo)，究其主要原因是，各銀行和金融機(jī)構(gòu)使用的科技型中小企業(yè)信用評級體系并不是特針對科技型企業(yè)所指定的，而是在普適的大型企業(yè)信用評級體系的基礎(chǔ)上修改而得，但是大型企業(yè)的創(chuàng)新能力，并不是衡量其償債能力的關(guān)鍵因素，所以信用評級指標(biāo)中沒有考慮企業(yè)的創(chuàng)新能力。總的來看，目前市場上還沒有針對科技型中小企業(yè)合理的信用評級方法。

3科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)的發(fā)展趨勢

行業(yè)的成長需要經(jīng)過長期的探索以發(fā)現(xiàn)合適的運(yùn)營模式，科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)也不例外。當(dāng)前該行業(yè)在我國發(fā)展尚不成熟，在法律法規(guī)、產(chǎn)品多元化、信息采取等方便還有不足。我國科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)的發(fā)展趨勢經(jīng)分析如下：

3.1大數(shù)據(jù)挖掘?qū)⒊蔀樵撔袠I(yè)的核心競爭力

在“互聯(lián)網(wǎng)+”大環(huán)境下，信用評級結(jié)果的時(shí)效性非常關(guān)鍵，除此之外，信用評級技術(shù)要適應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)背景。由于國家對科技型中小企業(yè)的的大力扶持，科技型中小企業(yè)數(shù)量劇增，所以評級機(jī)構(gòu)面臨海量的數(shù)據(jù)需要處理，同時(shí)科技型中小企業(yè)經(jīng)營相對靈活的特點(diǎn)要求評級機(jī)構(gòu)處理數(shù)據(jù)的間隔逐漸縮短。大數(shù)據(jù)技術(shù)加速了科技型中小企業(yè)評級模型動態(tài)調(diào)整的可操作性。大數(shù)據(jù)挖掘可以準(zhǔn)確而快速獲取各種類型的信用信息，及時(shí)輸入評級模型中，同時(shí)還可以借助智能化方法，對已有模型的輸出結(jié)果與實(shí)際情況對比，最后根據(jù)評級結(jié)果對評級模型做相應(yīng)調(diào)整。

3.2規(guī)范化成為科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)的必要選擇

我國在信用方面的法律規(guī)則尚不完善，對于剛剛興起的科技型中小企業(yè)，其信用評級體系基本上處于空白狀態(tài)，僅有極少數(shù)城市制定了相關(guān)政策，但是并未從政府的視角對中小企業(yè)信用進(jìn)行管理。在實(shí)踐中，科技型中小企業(yè)融資困難，因此迫切需要國家相關(guān)部門制定與科技型企業(yè)信用評級方面的法律規(guī)則，以保障評級體系中各主體的權(quán)益，包括失信人員黑名單、獎懲機(jī)制等。因此從政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)各個(gè)層面完善科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)的規(guī)范化發(fā)展迫在眉睫。

3.3多元化成為科技型中小企業(yè)信用評級行業(yè)的必然趨勢

據(jù)央行信用數(shù)據(jù)顯示，截至2015年6月底，全國共有78家企業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)在相關(guān)機(jī)構(gòu)完成備案，其開設(shè)主體包括互聯(lián)網(wǎng)巨頭、金融機(jī)構(gòu)、有老牌征信公司，以及擁有數(shù)據(jù)資源的新興公司，由此可見，我國的企業(yè)信用評級市場呈現(xiàn)出多元化發(fā)展趨勢。一方面信用評級機(jī)構(gòu)為了實(shí)現(xiàn)異質(zhì)化，豐富評級業(yè)務(wù)；再者，信用評級機(jī)構(gòu)將多元化的信用信息來源渠道進(jìn)行整合，生成針對科技型中小企業(yè)的數(shù)據(jù)，以滿足不同類別用戶信用評級的需求。因此隨著我國企業(yè)信用評級行業(yè)市場化程度不斷加強(qiáng)，會涌現(xiàn)更多更專業(yè)的企業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)，以滿足不同科技型中小企業(yè)的信用評級需求。

企業(yè)信用評級管理辦法范文第2篇

[關(guān)鍵詞]信用管理；一體化平臺；數(shù)據(jù)中心；系統(tǒng)

中圖分類號：TP399 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）13-0233-01

1.信用管理背景與現(xiàn)狀

1.1 信用管理的背景

隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展與日漸成熟，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)已邁入信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，信用體系已成為市場經(jīng)濟(jì)體制的重要組成部分。而企業(yè)信用是社會信用體系主要組成部分，完善的企業(yè)信用管理可以有效降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如何更好的建設(shè)企業(yè)信用體系，將成為企業(yè)提升市場競爭力的關(guān)鍵。

1.2 國網(wǎng)公司信用管理現(xiàn)狀

國家電網(wǎng)公司持續(xù)開展主體的企業(yè)信用評級，獲評“AAA級”的最高信用等級，評級展望為穩(wěn)定，并積極推進(jìn)電力行業(yè)信用建設(shè)，公司部分下屬企業(yè)也有自行開展企業(yè)信用建設(shè)。但是均僅針對各企業(yè)本體的信用建設(shè)，缺乏對客戶、合作企業(yè)、內(nèi)部員工的信用管理，依舊存在電費(fèi)回收、供應(yīng)商履約等各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 信用管理信息化的可行性

國網(wǎng)公司現(xiàn)已建有一體化信息平臺、全業(yè)務(wù)統(tǒng)一數(shù)據(jù)中心，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的深化應(yīng)用與融合，以及企業(yè)級數(shù)據(jù)資源的全面納管和高效應(yīng)用，在此基礎(chǔ)上開展公司信用管理信息系統(tǒng)建設(shè)，為企業(yè)信用管理的提供有力支撐，無疑可以更加規(guī)范高效地開展經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、分析、控制，助力企業(yè)的精益化管理，提升市場核心競爭力。

2.信用管理系統(tǒng)簡介和架構(gòu)的探討

2.1 系統(tǒng)簡介

公司信用管理系統(tǒng)可涵蓋公司信用體系、客戶信用、供應(yīng)商信用、內(nèi)部員工信用等多方面應(yīng)用，對公司主體、公司下屬企業(yè)、員工、客戶、工程建設(shè)企業(yè)、供應(yīng)商的信用信息統(tǒng)一進(jìn)行采集、整理、存儲、分析，通過合理科學(xué)的信用評估體系為企業(yè)的經(jīng)營決策提供參考依據(jù)，做到事前評估、事中管控、事后評定，有效減少或規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 系統(tǒng)架構(gòu)

信用管理系統(tǒng)可采用統(tǒng)一建設(shè)，二級部署，多級應(yīng)用的架構(gòu)，為每個(gè)國網(wǎng)公司的下屬企業(yè)都建立自身的信用管理系統(tǒng)，同時(shí)上級企業(yè)可以查看下級企業(yè)的信用建設(shè)情況，達(dá)到多級應(yīng)用，縱向貫通，信息共享。

2.3 數(shù)據(jù)交互

數(shù)據(jù)是信息系統(tǒng)的核心，而完整規(guī)范的信用信息是信用管理的基礎(chǔ)。信用管理系統(tǒng)建立完善信用標(biāo)準(zhǔn)化體系，規(guī)范信用信息數(shù)據(jù)管理。

系統(tǒng)將對國網(wǎng)公司現(xiàn)有信息系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)抽取，通過財(cái)務(wù)、人資、安全、生產(chǎn)、營銷等多套系統(tǒng)采集所需數(shù)據(jù)。

除了內(nèi)部的數(shù)據(jù)交互，系統(tǒng)還可與社會上的政府各級信用管理系統(tǒng)、第三方征信平臺等進(jìn)行互通互認(rèn)。從而獲取外部企業(yè)、客戶以及公司員工的社會信用信息，也可將客戶繳費(fèi)與欠費(fèi)信息反饋于外部信用管理平臺。

通過公司與內(nèi)部以及社會征信平臺的數(shù)據(jù)交互，建成公司的信用數(shù)據(jù)中心，納入全業(yè)務(wù)統(tǒng)一數(shù)據(jù)中心統(tǒng)一管理。

3.信用管理系統(tǒng)功能與作用

3.1 大數(shù)據(jù)助力企業(yè)提升信用等級

信用管理系統(tǒng)通過數(shù)據(jù)交互，根據(jù)企業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)要求的企業(yè)信用評級體系，從人資、財(cái)務(wù)、安全生產(chǎn)、企業(yè)文化等各系統(tǒng)取得企業(yè)自身信用評價(jià)所需要的各項(xiàng)信息，進(jìn)行集中展示，將企業(yè)信用信息公示。

建設(shè)企業(yè)內(nèi)部各級單位的信用體系評估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評估功能，及時(shí)通過大數(shù)據(jù)以圖表等直觀的方式展現(xiàn)各單位信用體系建設(shè)情況，掌握薄弱環(huán)節(jié)，從而針對性的提升企業(yè)信用等級。

3.2 與社會征信互認(rèn)提高電費(fèi)回收

公司信用管理系統(tǒng)可通與過CRM、營銷管理等系統(tǒng)以及外部社會征信平臺進(jìn)行數(shù)據(jù)交互，建立客戶信用檔案，實(shí)時(shí)跟蹤客戶信用變更，實(shí)現(xiàn)客戶資信評估，對電能交易實(shí)施全過程的信用管理，維持企業(yè)正常的經(jīng)營秩序。

將電費(fèi)繳納、偷電竊電納入社會征信系統(tǒng)，與企業(yè)或個(gè)人信用掛鉤，類似行為將影響企業(yè)或個(gè)人的信貸業(yè)務(wù)的辦理。而從社會征信平臺中獲取的客戶信用情況也將納入公司客戶信用檔案，從而影響客戶的用電業(yè)務(wù)辦理，也可為不同的信用等級的客戶制定不同的服務(wù)方案，有效的提高電費(fèi)回收率，將電費(fèi)回收帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)經(jīng)營的可接受范圍內(nèi)。

3.3 供應(yīng)商征信檔案規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

國網(wǎng)公司每年有大量的工程建設(shè)以及物資與服務(wù)采購，供應(yīng)商的履約能力影響著工程進(jìn)度與質(zhì)量。因此供應(yīng)商的選擇不僅僅通過技術(shù)與商務(wù)來判斷，還應(yīng)該加入對其信用的評估。

建立統(tǒng)一的供應(yīng)商信用檔案，使用一套評估體系，與內(nèi)部供應(yīng)商管理系統(tǒng)、社會征信平臺進(jìn)行動態(tài)同步，對供應(yīng)商企業(yè)信用進(jìn)行評級，將其信用等級做為評標(biāo)的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)避項(xiàng)目采購的進(jìn)度、質(zhì)量、資金、廉政等各類風(fēng)U。

3.4 員工信用管理踐行誠信價(jià)值觀

“誠信”作為國網(wǎng)公司核心價(jià)值觀中的第一項(xiàng)，早已深入公司員工的內(nèi)心。公司可以通過信用管理系統(tǒng)的建設(shè)，將信用管理融入員工日常的工作行為中，以制度約束行為，進(jìn)一步增強(qiáng)員工的信用理念，提高誠信意識。

通過人資系統(tǒng)建立每位員工的信用檔案，建立員工信用等級評級機(jī)制，采用內(nèi)外結(jié)合、動態(tài)管理的方式管理每位員工的信用等級。

內(nèi)部方面，國網(wǎng)公司已有安全工作、員工行為、保密工作、供電服務(wù)等各類獎懲管理辦法，再結(jié)合公司其他的一些廉政行為、違章違規(guī)、離職審計(jì)、弄虛作假、文明督察、圖書借閱等行為，將這些措施融入至員工信用等級評級機(jī)制。外部方面，將社會個(gè)人信用以及違法違紀(jì)、交通違章等方面帶入公司內(nèi)部參與評級。

員工的信用等級將與員工的評先評優(yōu)、職位晉升、人才選拔、崗位應(yīng)聘、年終績效等各方面掛鉤，信用良好者機(jī)會優(yōu)先，信用不良者甚至遭遇一票否決，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建“守信受益、失信懲戒”的信用約束機(jī)制。

3.5 多措施健全失信監(jiān)察懲戒制度

利用大數(shù)據(jù)分析、隨機(jī)抽查、重點(diǎn)督查等手段加強(qiáng)對失信行為的發(fā)現(xiàn)。通過全業(yè)務(wù)統(tǒng)一數(shù)據(jù)中心，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部跨部門、跨公司信用聯(lián)動，使守信者處處受益、失信者寸步難行。

開通舉報(bào)平臺，通過匿名舉報(bào)、實(shí)名舉報(bào)等方式，保障舉報(bào)者身份保密，健全公眾參與監(jiān)督機(jī)制。

企業(yè)信用評級管理辦法范文第3篇

【關(guān)鍵詞】征信市場；監(jiān)管體制；信息資源；政策扶持

征信市場經(jīng)過二十多年的發(fā)展，市場化運(yùn)作的模式基本形成，但制約征信市場的深入發(fā)展的瓶頸問題也日益凸顯，亟待在征信市場自由發(fā)展的基礎(chǔ)上加上政策助推力，以促進(jìn)又好又快地發(fā)展。

一、保定征信市場基本情況

目前保定市僅有河北新世紀(jì)資信服務(wù)有限公司一家分支機(jī)構(gòu)。該公司成立于2006年，注冊資本300萬，現(xiàn)有員工14人，大多為本科以下學(xué)歷。其主要業(yè)務(wù)為：貸款企業(yè)主體評級、企業(yè)債券評級、上市公司評級、企業(yè)信用評級、投資管理、財(cái)務(wù)顧問，以及以上相關(guān)業(yè)務(wù)的咨詢、企業(yè)委托資產(chǎn)管理等。

該公司服務(wù)對象為本地中小企業(yè)和個(gè)人。目前為止，無任何企業(yè)前來辦理企業(yè)申辦業(yè)務(wù)，其利潤來源主要為對個(gè)人房產(chǎn)的評估方面，但是業(yè)務(wù)量也不大。

二、征信市場發(fā)展中存在的主要問題

（一）征信市場發(fā)展滯后，業(yè)務(wù)范圍相對狹窄

保定市征信機(jī)構(gòu)主要為從事企業(yè)信用評級的信用擔(dān)保資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，評估機(jī)構(gòu)起步較晚，水平低，小而散、雜而亂現(xiàn)象較突出，整體實(shí)力較弱。由于信用服務(wù)產(chǎn)品的社會需求不足及社會對信用服務(wù)產(chǎn)品認(rèn)知度的制約，信用調(diào)查、信用評級、計(jì)分模型開發(fā)及企業(yè)和個(gè)人的信用評級評估業(yè)務(wù)等工作均未開展。目前面臨的最大問題是沒有相關(guān)政策上的支持，各大銀行均有自己的信用評價(jià)體系，不認(rèn)可其它機(jī)構(gòu)的信用評級，導(dǎo)致公司市場慘淡。

（二）行業(yè)規(guī)則不完善，監(jiān)督管理體制不成熟

資信評級行業(yè)沒有規(guī)范的市場準(zhǔn)入與退出制度以及嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防范和制約機(jī)制。如各商業(yè)銀行的內(nèi)部評級因商業(yè)銀行對企業(yè)的信用狀況了解程度不高，評級標(biāo)準(zhǔn)和方法不同，致使同一企業(yè)存在不同評級結(jié)果，造成企業(yè)對資信評級工作的誤解。如保定立中集團(tuán)2012年被建行、中行評為AAA級企業(yè)，被農(nóng)行評為AA級企業(yè)；長城汽車在中行、農(nóng)行、建行被評為AAA級企業(yè)，而在工行被評為AA級企業(yè)。企業(yè)的真實(shí)資信情況很難得到如實(shí)反映，而且企業(yè)在不同銀行貸款需要重復(fù)評級，不僅加重企業(yè)的負(fù)擔(dān)，更造成人力、物力浪費(fèi)。

（三）部門各自為政，無法實(shí)現(xiàn)信息資源共享

以保定市為例，目前工商、稅務(wù)與人行分別建立起各自的信用管理系統(tǒng)，但相對封閉，互不溝通。工商部門的信用管理系統(tǒng)只有企業(yè)身份、資產(chǎn)等社會層面的靜態(tài)信息，稅務(wù)的信用管理系統(tǒng)只有企業(yè)的繳稅漏稅的情況記錄，其數(shù)據(jù)開放也僅局限于本系統(tǒng)內(nèi)部。而人民銀行所建的銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)卻只有反映企業(yè)信貸變化情況的動態(tài)信息，沒有企業(yè)與其他部門往來的信用信息，信息服務(wù)僅局限于商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社對企業(yè)進(jìn)行基本的貸前查詢。這種各自為政、條塊分割、部門壟斷、缺乏共享的局面若不能盡快得到扭轉(zhuǎn)，勢必造成資源的巨大浪費(fèi)，難以形成客觀、獨(dú)立的信用評價(jià)體系，為今后系統(tǒng)的整合增加難度。

（四）政府扶持力度不夠，缺乏必要的政策支持

征信機(jī)構(gòu)既不像銀行、證券公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)一樣獲得高額收益，又不像高新技術(shù)企業(yè)一樣獲得政府資金資助，而是完全依賴于自己開發(fā)業(yè)務(wù)的能力。整個(gè)征信業(yè)的年?duì)I業(yè)額只相當(dāng)于許多行業(yè)的一個(gè)零頭，在國民經(jīng)濟(jì)中的比重甚至可以被忽作用[1]。從信用評級業(yè)務(wù)來看，沒有相應(yīng)的鼓勵商業(yè)銀行和企業(yè)使用信用服務(wù)產(chǎn)品的措施，致使信用評級機(jī)構(gòu)難以正常開展業(yè)務(wù)。征信需求有著廣闊的市場，但由于受到主客觀因素的影響，目前社會、企業(yè)、國家有關(guān)部門對信用產(chǎn)品的有效需求還十分有限，征信市場的發(fā)展依賴于政府培育。企業(yè)信用評級在擴(kuò)大信用交易方面作用尚未顯現(xiàn)，不能直接給企業(yè)帶來融資效益。

三、推進(jìn)保定市征信市場發(fā)展的措施和建議

（一）加快征信立法步伐，不斷完善征信制度

征信法律法規(guī)是征信體系建設(shè)的制度基礎(chǔ)，健全的法律框架能夠?yàn)檎餍朋w系的建立和有效運(yùn)作提供有力的保障。當(dāng)前要加快征信立法的進(jìn)程，盡快出臺征信業(yè)管理辦法，制定相關(guān)配套的實(shí)施措施，使征信業(yè)發(fā)展和管理有法可依[2]。盡快制訂的征信法規(guī)主要有兩類，一類是有關(guān)征信業(yè)管理的法規(guī)，另一類是有關(guān)信息披露的法規(guī)。借鑒、引進(jìn)國外征信體系建設(shè)的成功做法，加快征信法制建設(shè)，完善有關(guān)征信的規(guī)章制度，盡快出臺適用于中國的征信管理?xiàng)l例，改變目前社會信用體系法律基礎(chǔ)薄弱的狀況，使征信業(yè)的發(fā)展有法可依[3]。在國家《征信管理?xiàng)l例》正式頒布實(shí)施之前，可以借鑒其他省市的做法，頒布實(shí)施《河北省征信管理暫行辦法》，規(guī)范征信活動。

（二）制定優(yōu)惠政策，大力培育征信市場

對信用調(diào)查、信用擔(dān)保、資信評級等征信機(jī)構(gòu)在發(fā)展初期可適當(dāng)減免稅。對企業(yè)采取有效措施遏制其造假行為，保證征信機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。從制度安排上促使全社會充分應(yīng)用企業(yè)和個(gè)人信用記錄，廣泛使用征信機(jī)構(gòu)的信用服務(wù)產(chǎn)品等，使征信機(jī)構(gòu)在政府扶持下順利發(fā)展并最終走向市場。各級政府在建立健全社會信用管理體系中，應(yīng)協(xié)助建立失信約束和懲罰機(jī)制并監(jiān)督行業(yè)規(guī)范發(fā)展，保持征信服務(wù)業(yè)的中立、公正、客觀和健康發(fā)展。相關(guān)政府部門，如工商、海關(guān)、法院、技術(shù)監(jiān)督、財(cái)政、稅務(wù)、商務(wù)、人民銀行、證券監(jiān)管等部門，應(yīng)依法將各自掌握的企業(yè)信用數(shù)據(jù)通過一定形式向社會開放，減少重復(fù)建設(shè)和浪費(fèi)[4]。

（三）堅(jiān)持開拓創(chuàng)新，逐步完善社會征信體系

推動征信服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展、規(guī)范統(tǒng)一征信市場監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。建立政府應(yīng)對征信機(jī)構(gòu)給予積極的指導(dǎo)和扶持，推廣使用信用報(bào)告等征信產(chǎn)品，拓寬征信產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域。政府在從產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值的角度看待企業(yè)征信業(yè)，將其作為支撐金融和貿(mào)易的基礎(chǔ)性戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)來發(fā)展同時(shí)，也應(yīng)該從戰(zhàn)略層面，提供包括稅收減免、政府購買服務(wù)、開放官方信用信息源等多種形式的支持。規(guī)范統(tǒng)一征信市場監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，提高征信機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門檻。

（四）整合征信資源，實(shí)現(xiàn)信息共享

打破行業(yè)壟斷，推動征信標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。依托人民銀行企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)，加快統(tǒng)一的信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)。打破各行業(yè)壟斷，防止重復(fù)性建設(shè)，做好征信業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作。在加快征信立法的前提下，整合社會各系統(tǒng)的信用信息，統(tǒng)一納入征信管理體系，實(shí)現(xiàn)資源共享，優(yōu)勢互補(bǔ)。同時(shí)要健全征信市場，加大對信用評級、信用咨詢、保理、商賬追收等市場主體的培育，逐步形成完整的征信市場管理體系。

（五）加強(qiáng)征信隊(duì)伍建設(shè)、提高征信人員素質(zhì)

一方面，征信管理部門應(yīng)通過舉辦研討會、培訓(xùn)班等形式做好培訓(xùn)工作，把對從業(yè)人員的教育培訓(xùn)的同時(shí)采取相應(yīng)措施，加強(qiáng)征信業(yè)內(nèi)部信息溝通，幫助征信從業(yè)人員開闊思維，拓展視野。另一方面，加強(qiáng)理論培養(yǎng)，在高校開設(shè)信用管理專業(yè)，與高校加強(qiáng)溝通協(xié)作，既能使學(xué)生學(xué)到系統(tǒng)化的信用管理知識，接觸征信機(jī)構(gòu)的實(shí)際業(yè)務(wù)操作，使高校培養(yǎng)出適合社會需求的信用管理人才，又能使征信機(jī)構(gòu)的工作人員接觸到風(fēng)險(xiǎn)管理和信用管理新知識，了解最新發(fā)展動向，達(dá)到及時(shí)充電的目的[1]。

四、征信市場發(fā)展建議方案

（一）確立人民銀行監(jiān)管主體地位，推動征信標(biāo)準(zhǔn)化

我國征信機(jī)構(gòu)的監(jiān)管涉及人民銀行、商務(wù)部、經(jīng)貿(mào)委等多個(gè)部門，從事信用信息管理的機(jī)構(gòu)也涉及眾多部門，各部門制定的信用信息采集和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不一，其征信結(jié)果也各不相同，直接影響征信產(chǎn)品的社會公信力。建議借鑒國外模式，由人民銀行加強(qiáng)對全國征信業(yè)的監(jiān)督管理，制定統(tǒng)一的征信標(biāo)準(zhǔn)，推動征信市場健康發(fā)展。

（二）加快征信監(jiān)管立法，為征信監(jiān)管提供法律支撐

我國征信業(yè)起步較晚且各地發(fā)展不平衡，各地出臺的地方性法規(guī)不完善.建議盡快出臺《征信管理?xiàng)l例》并在監(jiān)管方面明確規(guī)定以下幾點(diǎn)：一是中國人民銀行的征信市場監(jiān)管主體地位；二是有關(guān)政府部門向征信機(jī)構(gòu)提供其掌握信用信息的權(quán)利和義務(wù)；三是企業(yè)、公民必須依法提供真實(shí)信用數(shù)據(jù)的義務(wù)。

（三）打破行業(yè)壟斷，推動征信標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)

依托人民銀行企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)，加快統(tǒng)一的信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)。打破各行業(yè)壟斷，防止重復(fù)性建設(shè)，做好征信業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作。

（四）推動征信服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展，規(guī)范統(tǒng)一征信市場監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

建立政府應(yīng)對征信機(jī)構(gòu)給予積極的指導(dǎo)和扶持，推廣使用信用報(bào)告等征信產(chǎn)品，拓寬征信產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域。規(guī)范統(tǒng)一征信市場監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，提高征信機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門檻。

參考文獻(xiàn)

[1]劉曉明，丁忠明.后危機(jī)時(shí)代中國企業(yè)征信業(yè)的新發(fā)展[J].征信，2012（5）：12-14.

[2]唐明琴.促進(jìn)征信市場繁榮發(fā)展的長效機(jī)制研究：廣東視角[J].區(qū)域金融，2010（401）：78-79.

企業(yè)信用評級管理辦法范文第4篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)資信評估；現(xiàn)金制指標(biāo)；社會責(zé)任可持續(xù)發(fā)展指標(biāo)

一、國內(nèi)外研究狀況

資信評估最早起源于美國，20世紀(jì)80年代中期，美國已經(jīng)擁有三大巨頭資信評估機(jī)構(gòu)：穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾和惠譽(yù)。其中，穆迪公司擅長國家評級，保準(zhǔn)普爾公司善于企業(yè)的評級，惠譽(yù)公司擅長金融機(jī)構(gòu)與資產(chǎn)證券化評級。除此之外，一些新興的資信評估機(jī)構(gòu)不斷涌現(xiàn)出來，掀起了資信評估的。

20世紀(jì)80年代，中國資信評估業(yè)務(wù)開始逐步發(fā)展。國1987年務(wù)院頒布《企業(yè)債券管理暫行條例》，個(gè)別省市組建資信評估機(jī)構(gòu)，開始進(jìn)行長期企業(yè)債券評級。我國資信評估機(jī)構(gòu)有50家左右，是上世界資信評估機(jī)構(gòu)最多的國家。

二、企業(yè)資信評估的導(dǎo)論

（一）資信評估的概念

對資信評估主要有以下觀點(diǎn)：

1美國的穆迪公司在《全球信用分析》中指出：資信評估的目的是為了預(yù)測債券發(fā)行人未付、延付而可能遭致之信用損失需要，而順應(yīng)產(chǎn)生的的一種指標(biāo)。資信評級是最迅速的傳遞信用風(fēng)險(xiǎn)的途徑之一穆迪公司認(rèn)為資信評級是預(yù)測債務(wù)人的償債能力，償債的信用風(fēng)險(xiǎn)，并且還認(rèn)為資信評級是最迅速的傳遞信用風(fēng)險(xiǎn)的途徑之一。

2美國標(biāo)準(zhǔn)普爾公司認(rèn)為：投資者在投資時(shí)需要對企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考慮來決定是否或者進(jìn)行更大的投資，而資信評估則作為企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的一種衡量標(biāo)準(zhǔn)。信用等級證券高低不能作為發(fā)行主體整體效益評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，它只是個(gè)一個(gè)有局限性的指標(biāo)。 評級質(zhì)量的三大因素是指整個(gè)評級體系的科學(xué)性、評級過程中評級分析與判斷的可靠性和評級工作的客觀性。客戶對評級結(jié)果的信任程度是評級機(jī)構(gòu)賴以生存的條件。

3日本黑澤義孝先生在《債券評級》認(rèn)為債券評級的目的是債券能否按照約定得到實(shí)現(xiàn)，可信可靠地程度，避免客戶因消息不靈而遭到的損失。并指出資信評級是傳遞信用風(fēng)險(xiǎn)的途徑。

4劉繼忠先生在《資產(chǎn)信用評估概論》一書中指出：資信評估可以理解為：由獨(dú)立、中立的法人評估機(jī)構(gòu)，根據(jù)評估客體的委托，依據(jù)相關(guān)的法律、法規(guī)、制度和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化的規(guī)定，憑借科學(xué)系統(tǒng)的程序和方法，對評估客體履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)承諾的能力及其可信任程序進(jìn)行調(diào)查、審核和測定，經(jīng)過同評估事項(xiàng)有關(guān)的參數(shù)值進(jìn)行橫向比較和綜合評價(jià)，并以簡單、直觀的符號反映其評價(jià)的結(jié)果的活動。

5 吳晶妹在《中國企業(yè)與證券的資信評估》一書中擴(kuò)大資信評估的范圍，認(rèn)為資信評估對象的資金、信譽(yù)，從質(zhì)和量，并對這些方面進(jìn)行計(jì)量和檢驗(yàn)，然后客觀，科學(xué)的做出全面的評價(jià)，來滿足委托人的要求。

6 朱榮恩和徐建新先生在《資信評級》一書中指出評估的重點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)活動中的借貸信用行為的可靠性和安全性程度，是一種評估信用風(fēng)險(xiǎn)的管理活動。

7裴光在《中國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管研究》一書中認(rèn)為資信評估的目的在于幫助委托人減少在市場經(jīng)濟(jì)中的交易成本，專業(yè)化的中介機(jī)構(gòu)（即資信評估機(jī)構(gòu)）恰恰就是為這個(gè)目的而存在的。信用評級機(jī)構(gòu)通過對信息的加工處理，把用簡單符號語言的信息傳送給委托人，降低其交易的成本。

（二）資信評估的意義

1 資信評估是為市場經(jīng)濟(jì)服務(wù)的一項(xiàng)公證性的事業(yè)。資信評估促使企業(yè)自覺地加強(qiáng)信用意識，保障籌資人的融資順利，維護(hù)股東的合理權(quán)益，有利于管理者做出正確的決策。

2資信評估是促使資金優(yōu)化配置的重要助推器，資金的優(yōu)化選擇，有利于了生產(chǎn)要素的合理配置，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

3資信評估是為金融市場提供信息服務(wù)的源泉，資信評估是企業(yè)經(jīng)營成果，財(cái)務(wù)狀況，現(xiàn)金流量情況的一個(gè)指標(biāo)。

三、企業(yè)資信評估制度的問題和建議

針對我國在企業(yè)債券信用評級制度、保險(xiǎn)業(yè)資信評估指標(biāo)體系、國有資本金效績評價(jià)制度等方面存在的問題和建議。

1企業(yè)信用評級要引起社會的普遍重視。，同時(shí)要對評級結(jié)果負(fù)責(zé)，保證其獨(dú)立、客觀、公正性。適當(dāng)改變目前企業(yè)使用的債券額度管理辦法，這樣減弱了企業(yè)債券的發(fā)行收到政府計(jì)劃的嚴(yán)格限制的問題，同時(shí)鼓勵上市公司發(fā)行債券，推動債券市場的良性發(fā)展。2企業(yè)的信用等級評定指標(biāo)體系，目前各家評級機(jī)構(gòu)不統(tǒng)一。這急需得到統(tǒng)一，提供一個(gè)公認(rèn)得衡量尺度，增強(qiáng)投資的透明性。可以成立信息評估行業(yè)協(xié)會，來統(tǒng)一指導(dǎo)和管理資信評估工作。

3由于市場的變化的不確定性，資信評價(jià)具有一定的局限性，需要不斷改進(jìn)評級方法達(dá)到與時(shí)俱進(jìn)。

4提高對資信評估的認(rèn)知度，考核資信評估專業(yè)人員的資質(zhì)。鼓勵資信人員不斷追求實(shí)踐研究，加強(qiáng)應(yīng)用水平，提高職業(yè)素養(yǎng)。

5對資信評估的真實(shí)得以保證，實(shí)現(xiàn)我國資信評估標(biāo)準(zhǔn)化。我國雖然是資信評估機(jī)構(gòu)數(shù)量最多的國家，但是數(shù)量雖多，質(zhì)量不精。資信評估機(jī)構(gòu)不健全，所以我國的資信評估機(jī)構(gòu)急切需要進(jìn)行全面整頓，提高機(jī)構(gòu)整體質(zhì)量。資信評估機(jī)構(gòu)人員不穩(wěn)定，必須加以充實(shí)。同時(shí)，監(jiān)管部門或行業(yè)協(xié)會建立統(tǒng)一準(zhǔn)則，提供公眾標(biāo)準(zhǔn)，維護(hù)行業(yè)次序。各資信評估機(jī)構(gòu)必須達(dá)到機(jī)構(gòu)獨(dú)立設(shè)置、制度標(biāo)準(zhǔn)完備、執(zhí)業(yè)人員充實(shí)，并需要一定業(yè)績才能建立。

6強(qiáng)調(diào)對外開放和保護(hù)培育資信評估機(jī)構(gòu)的雙重原則。既要與加強(qiáng)國際合作，提高我國的資信評級水平。又要警惕國外信用評級機(jī)構(gòu)的滲控圖謀，對我國資信評估機(jī)構(gòu)的保護(hù)，捍衛(wèi)我國的金融和國家安全。

結(jié)束語

資信評估已有一定的歷史，也得到各國廣泛的認(rèn)可。資信評估是市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，是融資機(jī)制不可缺少的部分。本文作者針對針對我國在企業(yè)債券信用評級制度、保險(xiǎn)業(yè)資信評估指標(biāo)體系、國有資本金效績評價(jià)制度等方面存在的問題，對我國的資信評估提出了合理化建議。統(tǒng)一資信評估的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，盡量做到資信評估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，會計(jì)人員要不斷提供提高其職業(yè)素養(yǎng)。（作者單位：湘潭大學(xué)）

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企業(yè)信用評級管理辦法范文第5篇

中小企業(yè)的信用問題一直是企業(yè)界談?wù)摰臒狳c(diǎn)問題，企業(yè)的信用缺失主要表現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營中的一些欺詐行為和由此引發(fā)的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務(wù)、惡意偷稅欠稅、產(chǎn)品質(zhì)量低劣等問題，這些問題已在一定程度上影響了中小企業(yè)的整體信用形象，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的突出問題。

(一)融資信用缺失。融資環(huán)節(jié)中的信用主要體現(xiàn)在借入資金的使用及到期款項(xiàng)的歸還。一些中小企業(yè)缺乏對融資信用的重視，在向銀行借款時(shí)虛列融資項(xiàng)目、虛報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)；借入資金后隨意安排資金使用，違反借款合同；資金到期時(shí)，沒有積極準(zhǔn)備資金還款，甚至根本沒有還款打算，嚴(yán)重威脅了銀行信貸資金的安全，也對企業(yè)的再融資造成了極壞的影響。據(jù)中國人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，改制企業(yè)中一半存在逃債現(xiàn)象。截至2003年末，在工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行等五家商業(yè)銀行開戶的62656戶改制企業(yè)，涉及貸款本息5792億元，其中經(jīng)過金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃債廢債企業(yè)32140戶，占改制企業(yè)貸款本息的31.96％。在逃廢債的企業(yè)中，大型企業(yè)22296戶，占逃廢債總額的69.37％，逃廢金融機(jī)構(gòu)的貸款本息1273億元，占逃廢總額的68.77％；中小型企業(yè)9844戶，占逃廢債改制企業(yè)的30.63％，逃廢金融機(jī)構(gòu)貸款本息578億元，占逃廢債改制企業(yè)貸款本息的31％。

（二）生產(chǎn)信用缺失。生產(chǎn)信用是指生產(chǎn)者不生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品、不欺詐消費(fèi)者。許多中小企業(yè)在生產(chǎn)中只顧眼前利益，不顧長遠(yuǎn)發(fā)展，產(chǎn)品生產(chǎn)缺乏嚴(yán)格的質(zhì)量管理，大量使用劣質(zhì)、有害的原材料，甚至采用非法生產(chǎn)方式，制造假冒偽劣產(chǎn)品。據(jù)國家工商總局統(tǒng)計(jì)，2004年由于產(chǎn)品質(zhì)量低劣和制假售假造成的各種經(jīng)濟(jì)損失至少2000億元。假冒偽劣商品的泛濫，已嚴(yán)重?cái)_亂了生產(chǎn)領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)秩序。

（三）商業(yè)信用缺失。商業(yè)信用是指申請借款企業(yè)在合同履約，應(yīng)付款項(xiàng)的清償上能恪守商家的諾言，不失信。我國中小企業(yè)每年都有大量的商品交易，為了節(jié)約成本和擴(kuò)大銷售，常常利用信用合同、協(xié)議、授權(quán)、承諾等信用交易方式。而中小企業(yè)的商業(yè)信用缺失，卻給采用信用交易方式的企業(yè)造成了極大的損失。據(jù)悉，我國中小企業(yè)每年訂立的經(jīng)濟(jì)合同大約有40億份左右，但合同的履約率僅有60％左右；每年由于信用問題造成的損失高達(dá)6000多億元人民幣。

（四）財(cái)務(wù)信用缺失。財(cái)務(wù)信用是指企業(yè)會計(jì)結(jié)算規(guī)范，會計(jì)報(bào)表真實(shí)可信，資產(chǎn)實(shí)在，無抽離現(xiàn)金或其他弄虛作假行為。當(dāng)前，由于中小企業(yè)會計(jì)制度不夠完善，為追求企業(yè)自身利益，大量的中小企業(yè)都曾作過假賬、提供過虛假的財(cái)務(wù)信息，而這些虛假的財(cái)務(wù)信息又進(jìn)一步導(dǎo)致了投資者和債權(quán)人的資金流失。

（五）納稅信用缺失。納稅信用是指企業(yè)能按時(shí)上繳應(yīng)納稅款，無偷、漏稅等不良記錄。中小企業(yè)為了追求經(jīng)濟(jì)利益，減少資金流出，大都采用偷、漏稅的方式少向國家繳稅；甚至有些企業(yè)采取與審計(jì)機(jī)構(gòu)串通一氣的做法，制造虛假的財(cái)務(wù)信息，少向國家納稅或者根本不納稅。

二、我國中小企業(yè)信用缺失原因分析

中小企業(yè)信用缺失產(chǎn)生的原因很多，既有體制上的原因，又有企業(yè)自身的原因，概括起來包括以下幾個(gè)方面：

（一）缺乏信用信息的共享機(jī)制。信息不對稱，往往導(dǎo)致信息弱勢方上當(dāng)受騙、失信方頻頻得手。我國社會信用信息不對稱的現(xiàn)象比比皆是。

1、缺乏規(guī)范的信息搜集渠道。我國信用信息數(shù)據(jù)的市場開放度很低，國家對征信數(shù)據(jù)的開放與使用沒有明確的法律規(guī)定，政府部門和一些專業(yè)機(jī)構(gòu)掌握的可以而且應(yīng)該公開的信用信息沒有合法開放，個(gè)人和企業(yè)很難獲得相關(guān)的信息。

2、信用中介機(jī)構(gòu)規(guī)模過小。目前我國社會信用中介服務(wù)市場規(guī)模小，經(jīng)營分散，市場競爭基本處于無序狀態(tài)，沒有發(fā)揮對信用行為的獎懲作用。一方面因?yàn)樾庞弥薪槭袌龉┬鑷?yán)重不足，企業(yè)普遍缺乏使用信用產(chǎn)品意識；另一方面信用信息的采集有很多障礙。因而，我國難以依靠商業(yè)化、社會化并且公正、獨(dú)立的信用調(diào)查、征信、資信評估等方式提高社會信用信息的對稱程度。

（二）缺乏明晰的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)。企業(yè)信用的基礎(chǔ)是產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度。明晰的產(chǎn)權(quán)對企業(yè)行為最大的影響在于提供了內(nèi)在的約束、激勵機(jī)制。產(chǎn)權(quán)清晰使得企業(yè)擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)，有動力維持企業(yè)長期經(jīng)營，維護(hù)企業(yè)信用；而產(chǎn)權(quán)混亂或產(chǎn)權(quán)模糊，企業(yè)不僅沒有動力去追求信用，甚至?xí)室馄茐男庞谩Ｓ纱丝梢姡庞弥贫仁且援a(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)，產(chǎn)權(quán)與信用是不可分割的，只有產(chǎn)權(quán)明晰，才能保證社會信用體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（三）國家缺乏專門的信用方面的立法和執(zhí)行體系。法律措施是社會信用機(jī)制賴以維持和運(yùn)行的保障。轉(zhuǎn)型時(shí)期我國的信用法制建設(shè)還處于摸索階段，社會沒有完全步入法制化的軌道。國家還沒有一套公布實(shí)行的規(guī)范中小企業(yè)信用行為的法律，部分城市雖然在嘗試推行地方信用法規(guī)，但是都很不完善，效力發(fā)揮甚微。在信用制度比較發(fā)達(dá)的美國，已經(jīng)形成如《公平信用報(bào)告法》、《公平債務(wù)催收作業(yè)法》等16項(xiàng)生效的信用管理法律。我國信用法律制度的不健全使社會經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)行為缺乏剛性約束，守信成本高，失信成本低、收益大。

（四）缺乏信用文化環(huán)境。長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，一切依靠計(jì)劃調(diào)撥，用不著講信用。因此，許多企業(yè)管理者自身的信用觀念非常淡漠，一些企業(yè)在向銀行借錢時(shí)就根本沒有還款打算。在這種思想支配下，社會主體普遍缺乏市場經(jīng)濟(jì)所要求的守信意識和信用道德理念，整個(gè)社會沒有真正樹立起以“講信用為榮、不講信用為恥”的信用道德評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

（五）缺乏基本的信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度和管理制度。在正常情況下任何一個(gè)企業(yè)應(yīng)把信用管理當(dāng)作財(cái)務(wù)管理的靈魂。但我國多數(shù)企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，普遍缺乏健全的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度；而中小企業(yè)則或因避稅不愿建立規(guī)范的信用管理制度，或因家族式管理不會建立信用管理制度，導(dǎo)致中小企業(yè)信用嚴(yán)重缺失。

（六）缺乏懲罰機(jī)制，導(dǎo)致失信成本過低。由于我國信用方面的法律不健全，大量處于罪與非罪、刑事與民事之間的失信行為，往往得不到相應(yīng)的處罰，失信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。社會沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運(yùn)行機(jī)制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播。失信行為得不到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)懲罰和道德懲罰。政府對信用領(lǐng)域監(jiān)管薄弱，對從事企業(yè)信用服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)缺乏監(jiān)管，進(jìn)一步造成虛假信息盛行。

三、我國中小企業(yè)信用建設(shè)對策

要解決中小企業(yè)信用缺失問題，必須把構(gòu)筑企業(yè)信用制度的體制基礎(chǔ)擺在首位，主要做好以下幾方面工作：

（一）加強(qiáng)中小企業(yè)信用服務(wù)體系建設(shè)

1、建立信用信息管理制度。鑒于信用信息分散的實(shí)際，當(dāng)前應(yīng)當(dāng)采取行政的方法，由政府制定企業(yè)信用信息管理辦法，指定一個(gè)部門如工商部門進(jìn)行信用信息管理，負(fù)責(zé)收集分散在銀行、工商、司法、稅務(wù)等部門的信息。其他部門承擔(dān)提供采集信息的責(zé)任，協(xié)同建立起完整的企業(yè)信息數(shù)據(jù)。這些信用信息通過規(guī)范的程序進(jìn)行披露或接受查詢，發(fā)揮其利用價(jià)值。

2、實(shí)行企業(yè)信用評級制度。信用評級制度的實(shí)施，有利于信息使用各方對企業(yè)的信用情況有一個(gè)客觀的了解。在當(dāng)前我國的中小企業(yè)中，僅有39％參加過資信評估，其中80％以上的中小企業(yè)評級結(jié)果在BBB級以下；30％以上的中小企業(yè)評級甚至在B級以下；更有61％的中小企業(yè)甚至沒有參加過資信評估，沒有任何的資信記錄。而在中小企業(yè)貸款未批準(zhǔn)的原因中，企業(yè)信用方面存在的問題又是居于各類原因的首位，其中欠息、貸款逾期、逃廢債、挪用貸款等占到了總數(shù)23.6％之多。信用管理機(jī)構(gòu)成立后，首先根據(jù)收集的信用信息，建立企業(yè)的信用記錄；其次，依據(jù)這些記錄，會同銀行、工商、稅務(wù)、司法等部門對企業(yè)的綜合信用度進(jìn)行客觀評級。

3、有步驟地組建信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)。在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等條件還不成熟的情況下，可由政府大部分出資或引資組建中介公司。該機(jī)構(gòu)逐步接收信用管理機(jī)構(gòu)的職能，并逐漸吸引社會資本注入和購買政府的出資，使信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)完全市場化，達(dá)到以市場化的運(yùn)作來保障信用信息的科學(xué)價(jià)值。

（二）加快企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革。重塑企業(yè)信用必須加快產(chǎn)權(quán)制度改革，理順產(chǎn)權(quán)所屬，將中小企業(yè)改造成為產(chǎn)權(quán)明晰的市場主體，使信用交易的授信方有清晰的產(chǎn)權(quán)邊界，能夠獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任；同時(shí)，防止相關(guān)人員利用公司治理的漏洞進(jìn)行失信舞弊。

(三)加強(qiáng)信用法制建設(shè)。現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是建立在法制上的誠信經(jīng)濟(jì)。國家應(yīng)盡早制定出臺《政府公共信息開放條例》、《個(gè)人征信管理?xiàng)l例》、《企業(yè)信用征集促進(jìn)條例》、《商業(yè)賬務(wù)催收管理辦法》。現(xiàn)行的《合同法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》、《檔案法》、《保密法》、《統(tǒng)計(jì)法》、《民法通則》、《公司法》、《民事訴訟法》、《刑法》、《反不正當(dāng)競爭法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等法律法規(guī)條文中，仍有與建立信用體系相沖突的內(nèi)容，急需進(jìn)行修改和重新解釋。