經(jīng)濟(jì)政策的原則

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經(jīng)濟(jì)政策的原則范文第1篇

（對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)法學(xué)院，北京100029）

摘要：“協(xié)商一致”原則以及“一攬子協(xié)定”原則貫穿了WTO從談判到創(chuàng)立再到當(dāng)前多哈回合談判的整個發(fā)展歷史，并被視為WTO“成員驅(qū)動”的體現(xiàn)和支撐。但WTO的實(shí)踐表明，這兩項(xiàng)決策原則的運(yùn)轉(zhuǎn)建立在WTO內(nèi)部勢力失衡的基礎(chǔ)之上，且其制度目標(biāo)無法在實(shí)踐中實(shí)現(xiàn)。相反，在發(fā)展中國家崛起的當(dāng)下，這兩項(xiàng)決策原則的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)被打破，已成為阻礙WTO發(fā)展的重要因素。WTO要成為國際貿(mào)易治理核心，對這兩項(xiàng)決策原則的改革勢在必行。但這一改革應(yīng)通過漸進(jìn)方式進(jìn)行，既有利于爭取各成員的支持，也能在改革的發(fā)展和僵局中取得平衡。

關(guān)鍵詞 ：WTO；決策原則；協(xié)商一致原則；一攬子協(xié)定原則；改革路徑

中圖分類號：DF961 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1002-3933(2015)08-0045-13

世界貿(mào)易組織（World Trade Organization，以下簡稱WTO）在國際法領(lǐng)域一直占有重要的地位。這個自關(guān)貿(mào)總協(xié)定（General Agreement of Trade and Tariff，以下簡稱GATT）開始構(gòu)建的多邊貿(mào)易體系，在理論和實(shí)踐兩個層面上對國際法的多個領(lǐng)域進(jìn)行了發(fā)展和創(chuàng)新。正如WTO上訴機(jī)構(gòu)前主席詹姆斯。巴克斯(James Bacchus)所指出的那樣，國際貿(mào)易領(lǐng)域的國際法治(intenational rule of law)架構(gòu)，乃是以GATT為基礎(chǔ)的國際貿(mào)易體系已通過多年個案和規(guī)則的不斷積累逐步建立起來的。這對國際法學(xué)而言是一筆能持續(xù)增值的財富。在WTO對國際法的諸多貢獻(xiàn)中，其在決策機(jī)制上所確立的“協(xié)商一致”( consensus)以及“一攬子協(xié)議”（single unde，taking，又稱單一承諾）原則被大多數(shù)WTO支持者認(rèn)為是多邊貿(mào)易體制的一大亮點(diǎn)。這兩個原則被視為是WTO踐行“成員驅(qū)動”( member - driven)組織模式的重要體現(xiàn)和理論支撐。然而，在WTO框架下的多哈回合止步不前、多邊貿(mào)易體系前途兇險的背景下，WTO的決策機(jī)制因其低效而受到的質(zhì)疑開始日益增多。在這種背景下，對協(xié)商一致與一攬子協(xié)定這兩個WTO決策機(jī)制的基石原則進(jìn)行全面反思與深入檢討，可謂是恰逢其時。本文之主旨，就是擬在對題述兩大原則形成機(jī)理的深層次剖析基礎(chǔ)之上，揭示其在多邊貿(mào)易體制談判實(shí)踐中體現(xiàn)的種種不適應(yīng)性，并對WTO多邊貿(mào)易體制決策機(jī)制改良之道提出切實(shí)有效的對策建議。

一、協(xié)商一致原則與一攬子協(xié)定原則之概念及制度目標(biāo)

（一）多邊貿(mào)易體制中“協(xié)商一致”原則形成機(jī)理之探析

對于多邊貿(mào)易體制的表決機(jī)制，1994年簽訂的《建立世界貿(mào)易組織的馬拉喀什協(xié)定》（下稱《WTO協(xié)定》）第9條第1款開宗明義，作出了明確規(guī)定，那就是：“世貿(mào)組織應(yīng)沿襲《1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》所遵循的協(xié)商一致方可作出決定之慣例。除非另有規(guī)定，否則如無法以協(xié)商一致之方式作出決定者，則所涉之爭議事項(xiàng)均應(yīng)通過投票決定。……部長級會議和總理事會的決定應(yīng)以所投票數(shù)的簡單多數(shù)作出，但是本協(xié)定另有規(guī)定者除外。”

由此可見，WTO首選的決策機(jī)制，乃是一種典型的由國際政治和國際法上傳統(tǒng)的“票決一致”( decision by voting)和二戰(zhàn)后形成的“協(xié)商一致”兩者相結(jié)合的混合表決機(jī)制。但是WTO首選的決策機(jī)制，無疑是基于“協(xié)商一致”原則的表決機(jī)制，而不是完全依賴投票決定的票決機(jī)制。但這并不意味著WTO體制中根本沒有“票決一致”機(jī)制。“票決一致”機(jī)制，乃是“協(xié)商一致”決策機(jī)制的有效補(bǔ)充。

此外，正如上述條款文字已經(jīng)明確載明的那樣，“協(xié)商一致”原則，乃是WTO這一國際經(jīng)濟(jì)組織前身的GATT留下的法律制度遺產(chǎn)。不過在多邊貿(mào)易體系的GATT時代，上述表決機(jī)制之運(yùn)作規(guī)則，完全是基于GATT多年實(shí)踐之慣例。事實(shí)上，GATT對決策機(jī)制的規(guī)定非常有限。GATT1947僅在第25條規(guī)定了“每一締約方在締約方全體的所有會議上有權(quán)擁有一票”以及“除非本協(xié)定另有規(guī)定，否則締約方全體的決定應(yīng)以所投票數(shù)的多數(shù)做出。”正是在其長達(dá)半個世紀(jì)的談判、沖突與妥協(xié)的決策實(shí)踐之中，“協(xié)商一致”這一表決機(jī)制逐漸成為GATT體制不成文的決策機(jī)制，盡管這一概念從未正式出現(xiàn)在《1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》及其附件及后續(xù)法律文件之中。進(jìn)入WTO時代之后，上述久經(jīng)考驗(yàn)的多邊貿(mào)易體制的不成文的臨時規(guī)則和制度遺產(chǎn)，通過WTO協(xié)定的上述明文規(guī)定而得以制度化和永久化，WTO主導(dǎo)的多邊貿(mào)易體制進(jìn)而確立了一套以“協(xié)商一致”為主，“票決一致”為輔的決策模式。

WTO著名學(xué)者約翰·杰克遜(John H. Jackson)在探究GATT在實(shí)踐中會盡量避免正式投票這一決策形式之成因時，曾經(jīng)指出，此種傾向可被視為是源于各方對“票決一致”這一模式之“恐懼”。筆者贊同杰克遜教授的上述看法，因?yàn)楸M管票決一致，是民主政治模式下大家已經(jīng)習(xí)以為常的傳統(tǒng)決策模式，但是這一決策模式的缺陷，也是十分致命的。在“票決一致”的表決機(jī)制下，如果達(dá)不到法定的或約定的多數(shù)票，那么最好的法律智慧也將會無任何用武之地。一戰(zhàn)之后完全依賴“票決一致”的國際聯(lián)盟決策機(jī)制在調(diào)整國際關(guān)系中幾乎無所建樹的教訓(xùn)，迫使當(dāng)時的外交精英，開始尋求替代性的表決機(jī)制。正是在這種背景下，“協(xié)商一致”之表決模式應(yīng)運(yùn)而生。對此，有國際法領(lǐng)域的權(quán)威學(xué)者專門指出：一次世界大戰(zhàn)之后國際社會從傳統(tǒng)的“票決一致”向“票決一致”轉(zhuǎn)折之追尋之根苗，乃是二戰(zhàn)前歐洲大國外交精英主義( elitism)思潮之產(chǎn)物，這一思潮折射出來的，乃是國際關(guān)系的現(xiàn)實(shí)主義理論。具體言之，當(dāng)一組織構(gòu)成成員間存在明顯而難以改變的價值分歧時，這將創(chuàng)造出類似于多元社會( plural society)的局面，其多數(shù)和少數(shù)意見很有可能是固定或難以變動的。在此情況下，“票決一致”的表決結(jié)果可能導(dǎo)致多數(shù)派別壟斷了公共事務(wù)的決定權(quán)。為了防止這種壟斷的局面，“協(xié)商一致”應(yīng)運(yùn)而生。該原則要求各方以協(xié)商的方式尋求各方都能接受的決定。換言之，這一原則創(chuàng)設(shè)的目的在于平衡勢力不等的各方權(quán)利與義務(wù)，避免通過投票產(chǎn)生對立。在WTO中，該原則體現(xiàn)為阻礙發(fā)達(dá)國家利用其影響力壟斷決策權(quán)，因?yàn)樵趨f(xié)商一致原則下，任何成員至少在理論上擁有阻礙決議通過的能力和權(quán)利。同時，這一隱含的否決權(quán)也被視作是尊重國家主權(quán)平等的重要舉措。

應(yīng)當(dāng)指出的是，“票決一致”不等于“全票通過”。從理論上來講，“票決一致”包含著“多數(shù)票通過”和“全票通過”兩種不同的達(dá)成協(xié)議的表決機(jī)制。所謂的“全票通過”( unanimousvotes)，是指需要具有投票權(quán)的全體成員一個不少地全票贊同某一決議之情形；所謂的“多數(shù)票通過”( majority votes)，則是指具有投票權(quán)的全體成員中，以法定制度多數(shù)票，例如1/2、2/3、3/4或4/5等比例不同多數(shù)票，就待決之事項(xiàng)通過表決予以采納或否決的決策機(jī)制。WTO的“票決一致”機(jī)制，采用的上述兩種機(jī)制相結(jié)合的表決機(jī)制。一方面，《WTO協(xié)定》第10條，規(guī)定了需要“全票通過”才能達(dá)成一致的票決模式。根據(jù)上述條款之規(guī)定，各方旨在修改《WTO協(xié)定》第9條關(guān)于決策機(jī)制事項(xiàng)之規(guī)定、第10條關(guān)于協(xié)定及其附件條款修正之規(guī)定、《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定1994》第1條和第2條關(guān)于最惠國待遇和關(guān)稅減之規(guī)定、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第2條第1款關(guān)于最惠國待遇之規(guī)定、《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》第4條關(guān)于最惠國待遇之規(guī)定，須由全體成員接受方始有效。在另一方面，《WTO協(xié)定》第10條，也規(guī)定了需要“多數(shù)票通過”才能達(dá)成一致的表決方式。例如，凡是WTO協(xié)定及其各子協(xié)定的任何條款之解釋，均需要世界貿(mào)易組織成員的3/4多數(shù)票表決通過。一般條款之修改，須成員2/3多數(shù)票通過才能生效。對某一WTO成員的義務(wù)之豁免，需要3/4多數(shù)票之通過才能生效；接受新成員的決議，則需要2/3多數(shù)票之通過，才能作出等。

在實(shí)踐中，上述需要“全票通過”的“票決一致”機(jī)制，在WTO成立至今的20年以來，尚未有被付諸實(shí)踐的任何記錄。這是因?yàn)椋@些條款，乃是WTO賴以建立和運(yùn)行之根基，一旦被“全票通過”的決策機(jī)制所改變，那么必將意味著WTO這座多邊貿(mào)易大廈的轟然坍塌了。以筆者之愚見，只要WTO存在一天，這樣的“全票通過”上述條款之修訂，基本上是不太可能發(fā)生的事。此外，即便需要“多數(shù)票通過”才能形成決議的情形，在WTO的談判實(shí)踐中，也極為罕見。

可見，在WTO現(xiàn)行的決策實(shí)踐中，盡管有“票決一致”之規(guī)定，但是實(shí)踐中，更多地采用的是以“無異議即為一致”為根本特征的“協(xié)商一致”的決策達(dá)成模式。對此，《WTO協(xié)定》第9條第1款腳注1作出了十分明確的規(guī)定，依照這一規(guī)定“如在作出決定時，出席會議的成員均未正式反對擬議的決定，則有關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)被視為經(jīng)協(xié)商一致對提交其審議的事項(xiàng)作出了決定。”這一模式又可以被理解為“沉默即同意”之決策模式。這一模式的最大優(yōu)點(diǎn)，在于它既能通過談判和調(diào)和的方式擴(kuò)大各方參與，在各方間創(chuàng)造一個真正的磋商和討價還價的機(jī)會，鼓勵參與各方能夠就各項(xiàng)議題充分表達(dá)自身的觀點(diǎn)，又不至于因?yàn)閲?yán)格的法定全票通過方可達(dá)成一致這一要求而導(dǎo)致決策流產(chǎn)之后果。兩者的結(jié)合貫穿了WTO自談判到表決的全過程，目的在于為WTO民主決策提供保障的同時，也為決策的正當(dāng)性提供支持。

（二）多邊貿(mào)易體制中“一攬子協(xié)定”原則形成機(jī)理之探析

與協(xié)商一致原則一樣，“一攬子協(xié)定”原則也是WTO“成員驅(qū)動”這一根本特性的衍生產(chǎn)物之一。兩者緊密聯(lián)系，環(huán)環(huán)相扣，構(gòu)成WTO制度設(shè)計(jì)的重要組成部分，并被WTO視為多邊貿(mào)易體系談判的指導(dǎo)原則[Il]。WTO對“一攬子協(xié)定”原則的解釋為“要么萬事具備，要么一事無成”( nothing is agreed until everything is agreed)。進(jìn)而言之，一攬子協(xié)定原則要求“所有議題都必須由全體成員進(jìn)行協(xié)商，且必須由全體成員同時采納通過”。

“一攬子協(xié)定”原則是在啟動烏拉圭回合的《埃斯特角城宣言》( Punta del Este Declaration)中得以確立的談判原則。在烏拉圭回合前，主要發(fā)達(dá)國家針對特定議題達(dá)成諸邊協(xié)議，排除了最惠國待遇原則的適用，造成了多邊貿(mào)易體制的碎片化和二元化。同時，這一現(xiàn)象加劇了發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家之間的分歧，使貿(mào)易規(guī)則向更有利于發(fā)達(dá)國家的方向轉(zhuǎn)變。因此，從制度設(shè)計(jì)的角度出發(fā)，一攬子協(xié)定原則也是為了平衡各方權(quán)利義務(wù)，以創(chuàng)造公平的競爭和談判環(huán)境( level theplaying field)之需要。

從促進(jìn)談判成功的角度出發(fā)，一攬子協(xié)定原則發(fā)揮了重要的積極作用。一攬子協(xié)定原則一方面反映出各國在國際分工中享受不同紅利，另一反面也反映了國際貿(mào)易中各行業(yè)相互依賴這一現(xiàn)實(shí)。這就為談判各方在不同議題上的利益交換( trade off)創(chuàng)造了可能，為各方的妥協(xié)和讓步提供了更大的彈性。如恩斯特一烏爾里希·皮特斯曼( Ernst-Ulrich Petersmann)所指出的，一攬子協(xié)定通過“整體互惠”( overall reciprocal)的方式將各個議題的進(jìn)展有機(jī)結(jié)合在一起，從而推動一攬子協(xié)定的形成。歐盟委員會也將一攬子協(xié)定原則視為產(chǎn)生WTO成員都能接受的最終成果的最好方式，也是讓所有WTO成員都能享受談判成果的唯一保證。

一攬子協(xié)定原則還可以有效防止搭便車( free riding)的行為。在WTO中，搭便車行為指的是一些成員在沒有加入先前談判和承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的情況下，享受其他成員開放市場的優(yōu)惠。簡而言之，這是無條件適用最惠國待遇的一個負(fù)面結(jié)果。這一現(xiàn)象不僅會導(dǎo)致已作出承諾的成員之關(guān)稅減讓的無效率性，還會對外程度高的大國之利益所得產(chǎn)生不利影響。這是WTO力圖避免的結(jié)果。在此情況下，由于一攬子協(xié)定原則要求所有成員都必須接受GATT以及在東京回合和烏拉圭回合所產(chǎn)生的所有關(guān)聯(lián)協(xié)定之義務(wù)，同時要求WTO創(chuàng)始國和后續(xù)加入的成員都必須提供GATT 1994與《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》(General Agreement on Trade in Service)下的減讓表，因此曾在GATT時期存在的搭便車行為大大減少。

上述的分析表明，協(xié)商一致原則與一攬子協(xié)定原則聯(lián)系緊密，共同服務(wù)于WTO成員驅(qū)動這一組織模式，從決策形成的制度設(shè)計(jì)上維護(hù)WTO成員間的平衡。一方面，協(xié)商一致原則尊重了主權(quán)平等的自然法原則，意圖保護(hù)、鼓勵各成員在談判中的充分參與，預(yù)防決策中的絕對壟斷情況，被認(rèn)為是保護(hù)WTO民主參與和決策正當(dāng)性的保障；另一方面，一攬子協(xié)定原則作為協(xié)商一致原則的自然延伸，將各談判議題有機(jī)結(jié)合，把談判者的讓步與多邊談判的進(jìn)展更有效地聯(lián)系在一起，意在防止多邊貿(mào)易體系規(guī)則的碎片化、為成員創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境方面起積極作用。

二、協(xié)商一致原則與一攬子協(xié)定決策原則的實(shí)證研究和缺陷剖析

理論上而言，協(xié)商一致原則與一攬子協(xié)定原則以有效地實(shí)現(xiàn)WTO內(nèi)成員間的平衡，達(dá)到為國際貿(mào)易創(chuàng)造公平競爭環(huán)境為目的。然而WTO多年的實(shí)踐來看，這兩個原則并不能實(shí)現(xiàn)其制度目標(biāo)；相反，多邊貿(mào)易體系發(fā)展的停滯與這兩個原則有著非常密切的聯(lián)系。

（一）協(xié)商一致與一攬子協(xié)定決策原則無法推動多邊貿(mào)易體系的發(fā)展

從多哈回合的實(shí)踐來看，協(xié)商一致與一攬子協(xié)定決策原則不僅沒有加速多邊貿(mào)易體系的發(fā)展，反而對多邊談判設(shè)置了障礙。這具體體現(xiàn)為以下兩個方面：

首先是議題的縮減。由于協(xié)商一致原則要求各成員都必須對決策的所有事項(xiàng)取得共識，因此，當(dāng)成員間無法就議題達(dá)成一致意見時，談判的議題就有被削減的可能。多哈回合對新加坡議題的討論即是一個例子。在1996年于新加坡舉辦的WTO第一屆部長級會議上，歐盟提出著名的新加坡議題——貿(mào)易與投資，貿(mào)易與競爭政策，政府采購?fù)该鞫纫约百Q(mào)易便利化，意欲將該四大議題列入磋商議程。但此舉遭到發(fā)展中國家的質(zhì)疑而未能形成共識。《新加坡部長宣言》對此作出聲明，強(qiáng)調(diào)只有在達(dá)成“明確共識”的前提下，WTO成員才會就相關(guān)議題進(jìn)行談判。這一觀點(diǎn)在2001年WTO第四屆部長級會議上得以重申。而坎昆會議的失敗，意味著成員間無法就相關(guān)議題達(dá)成共識。直到坎昆會議后第二年，WTO成員才就啟動貿(mào)易便利化談判達(dá)成一致。由此可見，協(xié)商一致原則可能會造成議題的削減。盡管議題遭到削減本身可以被視為成員間博弈的正常結(jié)果，但從國際貿(mào)易規(guī)則的發(fā)展趨勢上看，多哈回合放棄的議題并非不重要，相反，貿(mào)易與投資，貿(mào)易與競爭政策以及政府采購?fù)该鞫榷际羌逼刃枰猈TO予以關(guān)注的領(lǐng)域。顯然，協(xié)商一致原則在一定程度上降低了WTO對多邊貿(mào)易規(guī)則改革的影響和支持。

其次是政策的時效性問題。協(xié)商一致與一攬子協(xié)定原則要求所有成員國就協(xié)定全部內(nèi)容達(dá)成一致共識，這對于有著龐大成員的WTO而言是極為困難的。成員利益的多樣化大大延長了相互間討價還價的成本。即使最終各方能達(dá)成協(xié)定，出臺的政策可能已經(jīng)落后于社會的需求，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。2011年，時任印度尼西亞商務(wù)部部長馮慧蘭( Mari Elka Pangestu)曾以糧食安全為例闡釋多哈回合的重要性。她指出，在2008年糧食危機(jī)時出現(xiàn)的供需不平衡狀況部分歸咎于扭曲的農(nóng)產(chǎn)品價格，而造成農(nóng)產(chǎn)品價格扭曲的原因則是部分國家實(shí)行的能造成貿(mào)易扭曲的出口補(bǔ)貼和國內(nèi)支持政策。除此之外，貿(mào)易保護(hù)主義也屬于多哈回合僵局所帶來的眾多成本之一。這反映出市場與社會對于政策規(guī)范的需求與多邊談判低效率之間的尖銳矛盾。而協(xié)商一致原則則是多邊談判低效之重要原兇。山此可見，多邊談判的僵局持續(xù)時間越久，其產(chǎn)生的社會與經(jīng)濟(jì)成本就越大。換言之，在協(xié)商一致與一攬子協(xié)定原則的作用下，貿(mào)易政策的時效性也大打折扣。在WTO成員持續(xù)增加的背景下，由缺乏時效性所產(chǎn)生的成本將會越來越大。

在協(xié)商一致與一攬子協(xié)定原則的指導(dǎo)下，多邊貿(mào)易體系發(fā)展緩慢。上述的分析也表明由此產(chǎn)生的成本也將不斷累積。在此情況下，區(qū)域貿(mào)易協(xié)定就成為世界各主要貿(mào)易國的替代選擇。跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定( Trans-Pacific Partnership Agreement)與跨大西洋貿(mào)易與投資伙伴協(xié)議(Tansatlantic Trade and Investment Partnership)是目前最受關(guān)注的兩大區(qū)域貿(mào)易協(xié)定之案例。WTO公布的消息顯示，截止到2015年4月7日，WTO已經(jīng)收到612個區(qū)域貿(mào)易協(xié)定（貨物與服務(wù)貿(mào)易獨(dú)立計(jì)算）的通報，其中406個已生效。而在2005年7月，這兩項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)字分別只是330以及l(fā)80。快速發(fā)展區(qū)域貿(mào)易協(xié)定在很大程度上導(dǎo)致多邊貿(mào)易體系的碎片化與邊緣化。要改變這一趨勢，WTO必須正視其決策原則的缺陷。

（二）協(xié)商一致與一攬子協(xié)定決策原則無法實(shí)現(xiàn)其制度目標(biāo)

一種觀點(diǎn)認(rèn)為，由于協(xié)商一致更能保證機(jī)構(gòu)內(nèi)的民主以及決策的正當(dāng)性，因此盡管意識到協(xié)商一致與一攬子協(xié)定原則在推動WTO發(fā)展上存在不足，其也傾向于將這些問題視為必要的“學(xué)費(fèi)”，因而極力反對改變、放棄這兩項(xiàng)原則。回答該問題的核心在于分析協(xié)商一致與一攬子協(xié)定決策原則對其制度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

本文第一部分已經(jīng)指出，協(xié)商一致與一攬子協(xié)定決策原則的制度目標(biāo)的確在于保障WTO內(nèi)部民主參與，在決策層面為成員間創(chuàng)造公平的談判環(huán)境。然而，WTO的實(shí)踐表明這兩項(xiàng)原則的制度目標(biāo)并不能實(shí)現(xiàn)。

首先，從理論上而言，協(xié)商一致的結(jié)果是所有參與者根據(jù)自身真實(shí)意思表示，自愿在對特定事項(xiàng)取得共識。但眾多分析表明實(shí)踐結(jié)果與理論并不一致。著名國際法教授伊恩·布朗利( IanB，ownlie)曾指出一國可利用其政治與經(jīng)濟(jì)的影響力以形成虛偽的合意。現(xiàn)實(shí)主義者認(rèn)為，傳統(tǒng)意義上的協(xié)商一致（共識）只不過是由主權(quán)政府參與的國際組織中的一個幌子( fiction) 。更有學(xué)者指出，這只是一種“有組織的偽善”( organized hypocrisy)，即實(shí)踐與公開標(biāo)榜的規(guī)則、準(zhǔn)則、習(xí)慣等相背離的情形。換言之，協(xié)商一致原則下的談判成果很可能不是所有成員真實(shí)意思之共識。相反，這種所謂的“共識”之取得往往是由于少數(shù)意見者在意識到其無法勝出的事實(shí)后，以沉默投票(silent vote)的方式放棄自己觀點(diǎn)以支持最終之“共識”。這種非通過訴諸真正投票程序，而以獲得多數(shù)支持之壓力來影響關(guān)鍵參與者的行為和最終的結(jié)果的情形，被稱為“投票之陰影”( the shadow of the vote)少數(shù)意見者的妥協(xié)或“配合”在不同的情形下可能有不同的解讀：或許為了維護(hù)該組織的國際地位；或許為了利用國際壓力影響、取代國內(nèi)意見；又或許為了掩蓋一次失敗的淡判等。總之，在協(xié)商一致原則指導(dǎo)下的決策機(jī)制并不能說明參與者是在免受外界壓力下，在特定事項(xiàng)中取得真實(shí)意思上的一致意見。少數(shù)意見者在實(shí)踐中有現(xiàn)實(shí)的動機(jī)向多數(shù)意見者妥協(xié)。

在實(shí)踐中，嚴(yán)格意義上的協(xié)商一致是難以實(shí)現(xiàn)的。當(dāng)協(xié)商一致原則不能在嚴(yán)格意義上應(yīng)用時，與其他決策方式相比，其在實(shí)現(xiàn)民主參與、賦予決策正當(dāng)性兩個方面并不能提供更大的支持。WTO中依然存在某種影響力結(jié)構(gòu)，即各成員對決策結(jié)果的支配力和影響力并不均等，某些貿(mào)易大國對WTO決策上的巨大影響力被表面的“協(xié)商一致”所掩蓋。因此，對WTO決策原則的研究必須結(jié)合其成員影響力不平衡的現(xiàn)實(shí)，即與其他國家相比，發(fā)達(dá)國家更有能力“劫持”談判，并且更有能力去抵制與其利益不符的共識。所謂的協(xié)商一致，在某種意義上已經(jīng)不是指參與方對所采納的最終結(jié)果達(dá)成真正的共識，而在于各成員發(fā)揮影響力去換取所謂“共識”的過程‘26j。換言之，這并非一個真正意義上的公平競爭之機(jī)制，而是具有決策支配力和影響力的大國利用、實(shí)踐“投票之陰影”的過程。

由此可見，在WTO實(shí)踐中，協(xié)商一致原則并不能抵消各成員對決策影響力的差別。有學(xué)者更將其視為一種隱藏的加權(quán)投票制( shadow weighted vote)。但在某種意義上說，與投票多數(shù)決相比，協(xié)商一致原則對于少數(shù)意見者的保護(hù)甚至更為不足，因?yàn)樯贁?shù)意見者甚至沒有權(quán)利和機(jī)會在最終的結(jié)果中表達(dá)自己的觀點(diǎn)。即使WTO對國際貿(mào)易領(lǐng)域的國際法治結(jié)構(gòu)做出貢獻(xiàn)這一點(diǎn)得到認(rèn)可，我們也不能高估協(xié)商一致原則在創(chuàng)造公平談判環(huán)境上的作用。在協(xié)商一致原則的指導(dǎo)下，大國的影響力并沒有消失，而是在政治性和象征性的爭論中重構(gòu)，對其策略和資源進(jìn)行重新配置。

其次，作為協(xié)商一致原則的補(bǔ)充，一攬子協(xié)定原則的制度目標(biāo)是防止多邊貿(mào)易體系的碎片化以及搭便車的行為，從而平衡各成員的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。具體言之，在該原則下，WTO體系成為一個不可分割的整體，即各協(xié)定之間不可分割，同時被所有成員接受并對其產(chǎn)生約束力。這就為所有成員表達(dá)自身意見和行使否決權(quán)奠定了基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)了WTO成員驅(qū)動的組織模式，從而達(dá)到創(chuàng)造公平的談判、競爭環(huán)境之目的。然而WTO在實(shí)踐中同樣無法實(shí)現(xiàn)一攬子協(xié)定原則的制度目標(biāo)。

要理解一攬子協(xié)定原則的制度目標(biāo)之落空，我們必須從其與成員間真實(shí)意思之間的關(guān)系人手進(jìn)行。有主張認(rèn)為，既然一攬子協(xié)定原則通過“整體互惠”擴(kuò)大談判議價范圍，其必然可以促使成員間真實(shí)共識的達(dá)成。但是正如上文所分析，在“投票之陰影”作用下，整體互惠下的利益交換難以被認(rèn)為是各成員的真實(shí)意思，因一攬子協(xié)定原則促進(jìn)真實(shí)的共識這一論點(diǎn)是值得懷疑的；相反，一攬子協(xié)定原則為具有談判影響力的大國影響談判提供更多有利條件。協(xié)商一致與一攬子協(xié)定原則在某種意義上可被視為一套“胡蘿卜大棒”的組合工具，大國可以通過在無關(guān)緊要問題上的讓步，以“換取”小國對一套總體上有利于大國的規(guī)則之“共識”。這同樣可以被視為“投票之陰影”的一種變形。大國的讓步在表面上弱化了自身在決策中的影響，而凸顯了各成員“共識”的因素。由此可見，一攬子協(xié)定原則即使可以作為推進(jìn)談判進(jìn)展的重要手段，但其并不與真實(shí)共識相掛鉤。在WTO的影響力結(jié)構(gòu)下，該原則完全有可能被大國利用，成為其綁架談判的工具。在“投票之陰影”的影響下，小國不能行使其否決權(quán)，而一旦否決權(quán)被啟動，整個WTO體系將陷入僵局。

事實(shí)上，WTO自成立到目前多哈回合的實(shí)踐很好地對這一觀點(diǎn)進(jìn)行了闡釋。早在烏拉圭回合結(jié)束時，作為一攬子協(xié)定原則的成果，一些成員被迫使接受一些會導(dǎo)致其國內(nèi)嚴(yán)重政治問題之協(xié)定（如印度與《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》）。這就反映了在WTO成立之時，其內(nèi)部已經(jīng)勢力失衡( power asymmetry)。結(jié)合WTO近20年的實(shí)踐來看，這種根本性的結(jié)構(gòu)失衡正是導(dǎo)致目前多邊貿(mào)易體系舉步維艱的根本原因。一方面，每一新回合之談判都是建立在過往談判所造成的不公平之上，具備奪取話語權(quán)實(shí)力的新興國家將在新的談判中試圖彌補(bǔ)過往談判中遺留的失衡問題；但另一方面，發(fā)達(dá)國家將會竭力保護(hù)其競爭力弱化的產(chǎn)業(yè)，并且往往推動在新的談判回合中納入對自身更為有利的大量新議題，從而又創(chuàng)造出新的勢力失衡。

換言之，目前WTO的運(yùn)轉(zhuǎn)就是建立在勢力失衡的基礎(chǔ)之上。一旦有成員動用了否決權(quán)，被協(xié)商一致和一攬子協(xié)定原則所掩蓋的wT0中的失衡結(jié)構(gòu)將會被打破。從根本上說，動用否決權(quán)是一種勢力再平衡的嘗試，但是受限于協(xié)商一致和一攬子協(xié)定原則，WTO將難以在現(xiàn)有決策機(jī)制中做出有效率的突破，從而陷入僵局。

綜上所述，協(xié)商一致與一攬子協(xié)定原則在實(shí)踐中制造了一個“決策陷阱”。有學(xué)者認(rèn)為，協(xié)商一致與一攬子協(xié)定原則要在WTO中取得成功，必須要在決策過程中為發(fā)展中國家，尤其是最不發(fā)達(dá)國家與脆弱的經(jīng)濟(jì)體提供特殊與差別待遇。但從WTO實(shí)踐中看，發(fā)展中國家并沒有享受到相似的待遇。多哈回合的僵局表明，逐漸崛起的發(fā)展中國家越來越不甘心處于“投票之陰影”之中，并希望挑戰(zhàn)WTO勢力失衡這一基礎(chǔ)。若協(xié)商一致與一攬子協(xié)定原則下的現(xiàn)行決策機(jī)制繼續(xù)被堅(jiān)持，類似的僵局將不可避免地越來越多。

三、關(guān)于WTO決策機(jī)制的完善之道及其改進(jìn)路徑之構(gòu)思

（一）關(guān)于WTO決策機(jī)制完善的總體思路

盡管協(xié)商一致與一攬子協(xié)定原則在WTO實(shí)踐中無法實(shí)現(xiàn)其制度目標(biāo)，但要對其實(shí)施根本性的變革卻又注定是異常艱難的。這兩個原則仍被廣泛視為WTO合法性之基礎(chǔ)。究其原因，是協(xié)商一致與一攬子協(xié)定原則在理論上所體現(xiàn)的主權(quán)平等之理念。其切合了“國際法構(gòu)建于國家合意之上”這一國際社會的根本原則。進(jìn)而言之，其反映了國際法上傳統(tǒng)的、被廣泛認(rèn)可的社會契約理論。因此，對這兩大原則的任何實(shí)質(zhì)性的貿(mào)然改變都可能引起法理上的爭論，并對WTO現(xiàn)有框架造成根本性沖擊。對于發(fā)展陷入困境的WTO而言，其改革的重點(diǎn)應(yīng)在于恢復(fù)多邊貿(mào)易體系的發(fā)展，以保持WTO在國際貿(mào)易治理的核心地位。在法理上存在較大爭議的改革路徑難以在現(xiàn)有的框架內(nèi)獲得通過，也無法在短期內(nèi)幫助WTO擺脫現(xiàn)實(shí)困境。因此，在現(xiàn)有框架內(nèi)探尋漸進(jìn)式改革路徑更具有現(xiàn)實(shí)意義，更有利于推動多邊貿(mào)易體系走上正軌。

顯然，就總體思路而言，筆者通過對上述兩個原則進(jìn)一步完善，實(shí)現(xiàn)WTO決策機(jī)制進(jìn)行漸進(jìn)改革，是確保旨在完善WTO決策機(jī)制的努力得以有效推進(jìn)的唯一出路。

（二）關(guān)于WTO決策機(jī)制的具體改進(jìn)路徑之構(gòu)思

筆者認(rèn)為，在將漸進(jìn)改革確立為WTO決策機(jī)制完善之道的前提下，具體單位改進(jìn)路徑主要有以下三條

1．關(guān)于綠屋會議決策機(jī)制的具體改進(jìn)路徑

眾所周知，“綠屋會議”( green room meetings)是WTO前行協(xié)商一致原則核心機(jī)制之一。綠屋會議，即非正式小規(guī)模磋商會議，源自GATT時期的實(shí)踐，并延續(xù)至今。WTO的核心成員在該會議上培育、形成初步共識，從而形成向非正式代表團(tuán)長會議( Informal，heads of delegations)以及貿(mào)易談判委員會( Trade negotiations committee)提交的建議，從而為最終“共識”打下基礎(chǔ)。換言之，WTO當(dāng)前的決策機(jī)制呈現(xiàn)的基本上是一個“同心圓”的結(jié)構(gòu)，其位于最靠近圓心的次外內(nèi)圈正是綠屋會議。

綠屋會議是上文分析的WTO內(nèi)部勢力失衡之外在表現(xiàn)。在不改變WTO決策機(jī)制與現(xiàn)有決策實(shí)踐的前提下，通過擴(kuò)大民主參與以及決策透明度就成為了勢力再平衡、提升WTO決策綠屋會議在實(shí)踐上也有范圍大小和層級的區(qū)分。在WTO中，同心圓的核心是“雙邊及極小規(guī)模磋商”， 在其外層才是包含了所有利益集團(tuán)關(guān)鍵成員和代表成員的、一般意義上的綠屋會議。但這兩者有時候 也被稱為“大綠屋會議”以及“小綠屋會議”。公平性與正當(dāng)性的折中選擇。事實(shí)上，綠屋會議一直在這兩點(diǎn)上推進(jìn)改革。其從早期實(shí)踐中只包含不到10個成員、且基本排除發(fā)展中國家參與，到現(xiàn)在演變?yōu)橐环N“可變組合”( vaiable geometry)，即在保持近20個核心成員的基礎(chǔ)上，視具體議題不同而吸納10個左右不同的非核心會員參與磋商。在目前的實(shí)踐中，綠屋會議的參與成員基本滿足了《哈瓦那》中對“執(zhí)行理事會”( Executive Board)的要求，從而達(dá)到“關(guān)鍵主力多數(shù)”(critical mass)這一決策民主最低臨界點(diǎn)之要求，因而在一定程度上具有一定的代表性和可接受性。

，但多哈回合的僵局表明綠屋會議之改革在保障民主參與及決策透明度上仍有不足。第一，作為全體成員共識之基礎(chǔ)，參加綠屋會議之成員理應(yīng)具有合法的代表地位。雖然綠屋會議在目前實(shí)踐中所參與的成員達(dá)到了“關(guān)鍵主力多數(shù)”這一臨界要求，但這些成員的合法代表性依然存疑，這就增大了其他國家在貿(mào)易談判委員會上挑戰(zhàn)“共識”的可能性。究其原因，其癥結(jié)在于WTO總干事對參會者采用的邀請制。換言之，參與綠屋會議的成員代表并非通過自下而上的民主程序產(chǎn)生，而是從一種自上而下的機(jī)制產(chǎn)生，這就難以保證參與成員對其利益集團(tuán)的代表性，其代表地位的正當(dāng)性和合法性也就缺乏民主基礎(chǔ)。第二，綠屋會議的透明性仍待加強(qiáng)。在過往的實(shí)踐中，綠屋會議沒有記錄、沒有錄音，甚至被邀請國之名單都是對外保密的。這就難以保證第三方對會議進(jìn)程的了解，也在無形中對WTO所有成員做出了等級的劃分。在當(dāng)前的實(shí)踐中，WTO已經(jīng)在綠屋會議的透明度上做出了改革的舉動，包括參會名單之提前公布以及會議紀(jì)要之會后發(fā)放等。但這與各成員，尤其是與發(fā)展中國家的期望，仍然具有一定的差距。這一方面體現(xiàn)為無法參會的成員需要通過更透明的知情權(quán)以維持其對WTO機(jī)制的信任，另一方面體現(xiàn)在缺乏透明度的情況下，其他成員也難以向參會成員反饋其利益。透明度問題和上述參會成員的代表性和合法性問題相互糾纏，都為最終“共識”之達(dá)成乃至通過埋下隱患。

顯然，具有上述兩個缺陷的綠屋會議機(jī)制，肯定無法勝任WTO中代表全體成員貿(mào)易利益、推動多邊貿(mào)易談判這一關(guān)鍵決策者之重任的。

依照筆者之愚見，WTO的綠屋會議決策機(jī)制，必須通過WTO同心圈內(nèi)層成員之重構(gòu)，來實(shí)現(xiàn)WTO決策架構(gòu)的與時俱進(jìn)的變革。筆者認(rèn)為：經(jīng)濟(jì)學(xué)中不完全契約(incomplete contract)理論為這一現(xiàn)實(shí)改革途徑提供了理論基礎(chǔ)①。這是因?yàn)椋鹤鳛樵谫Q(mào)易管制領(lǐng)域界定各個成員權(quán)利和義務(wù)的多邊條約，《WTO協(xié)定》及其涵蓋協(xié)定的本質(zhì)，仍然是各個成員之間的一紙契約，而且還是一個不完全的契約。根據(jù)不完全契約之理論，既然事前設(shè)計(jì)最為精細(xì)的機(jī)制也可能在事后失去了效果，當(dāng)事人不如在事前簽訂一個簡單的契約，然后在事后進(jìn)行再談判。毫無疑問，WTO就各個成員在貿(mào)易領(lǐng)域的權(quán)利義務(wù)及其“協(xié)商一致”的決策原則，做了一個十分粗略的約定，在實(shí)踐中，又形成了通過綠屋會議達(dá)成共識的默契。但好在《WTO協(xié)定》并沒有對綠屋會議的具體表決機(jī)制做出明文的硬性規(guī)定，這就為實(shí)踐中對于這一機(jī)制的完善提供了相當(dāng)?shù)撵`活性；另一方面，“不完全契約”之本質(zhì)意味著需要用發(fā)展的眼光看待WTO成員的合意(consent)，而當(dāng)前WTO的決策原則和實(shí)踐機(jī)制是一種僵化的合意機(jī)制，已經(jīng)不能反映現(xiàn)實(shí)中貿(mào)易力量的變化和各國對于貿(mào)易規(guī)則變動的訴求。這就需要對于綠屋會議這一決策機(jī)制進(jìn)行與時俱進(jìn)的漸進(jìn)改革。漸進(jìn)改革的要點(diǎn)是，采用自下而上的綠屋會議成員的產(chǎn)生機(jī)制，在維護(hù)以往談判中起到關(guān)鍵推動作用的發(fā)達(dá)國家的既得權(quán)利的同時，增強(qiáng)發(fā)展中國家對綠屋會議決策過程的參與。此外，采取更為有效的措施，切實(shí)加強(qiáng)綠屋會議決策機(jī)制的透明度。

2．關(guān)于WTO決策機(jī)制中核心決策圈改進(jìn)之具體路徑

眾所周知，在許多國際機(jī)構(gòu)，均設(shè)有類似執(zhí)行委員會或執(zhí)行董事會等核心決策機(jī)構(gòu)，這類機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是，對談判議程的掌控，以及在關(guān)鍵時刻發(fā)揮一錘定音的作用。聯(lián)合國中的安理會、世界銀行和國際貨幣基金組織中的執(zhí)行董事會以及多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)中的執(zhí)行董事會等，均是采用這種決策機(jī)制的典型代表。

就實(shí)踐來說，盡管無論是GATT，還是WTO框架下的條約，一直未能對與上述國際機(jī)構(gòu)類似的核心領(lǐng)導(dǎo)體制作出明確規(guī)定，但在GATT后期以及WTO誕生之后兩年之內(nèi)，由美國、歐盟、日本和加拿大組成的“四方集團(tuán)”( Quad)，一直是多邊貿(mào)易體制之事實(shí)上的核心決策機(jī)構(gòu)。此后，從2004年開始，“四國集團(tuán)”搖身一變，成了“利害相關(guān)的五方”( Five Interested Parties)，這個由美國、歐盟、巴西、印度和澳大利亞組成的內(nèi)層成員核心圈(inner circle of Members)，繼續(xù)充當(dāng)多哈回合貿(mào)易談判事實(shí)上核心決策層的角色。后來，在被排擠在外的日本的一再呼吁和美國的支持下，這一核心決策圈的核心成員又將日本擴(kuò)充進(jìn)去，組成了“多哈6國集團(tuán)”。隨著中國國力的不斷增強(qiáng)，2008年，在舉國推動和時任商務(wù)部部長陳德銘先生個人努力下，獲得時任總干事拉米支持的中國正式加入這一核心決策圈。至此，“多哈7國集團(tuán)”正式誕生。不過從實(shí)際談判進(jìn)程來看，2005年之后，無論是所謂的“利益相關(guān)的五方”，還是“多哈6國集團(tuán)”，抑或是包括中國的“多哈7國集團(tuán)”，都沒有起到談判方向的良好引領(lǐng)和談判過程的有效推進(jìn)作用。究其原因，恐怕是在國際貿(mào)易版圖發(fā)生巨大重構(gòu)以及在金融危機(jī)美歐經(jīng)濟(jì)自顧不暇的背景下，一些核心成員對于落實(shí)久拖不決的多哈回合原有藍(lán)圖，已經(jīng)喪失了原先的興趣和動力，以美國為代表的核心成員，擔(dān)心按照原有的談判模式繼續(xù)達(dá)成一攬子協(xié)定，對其貿(mào)易利益已經(jīng)不太有利。

盡管如此，不少有識之士仍然認(rèn)為WTO理應(yīng)建立一個規(guī)模大小適中、有能力有效推進(jìn)各個議題談判并達(dá)成結(jié)果、其運(yùn)轉(zhuǎn)十分高效順暢的“掌舵團(tuán)隊(duì)”( steering group)．由其全面掌控對多邊貿(mào)易談判的程序規(guī)則、時間表和議程等事宜。他們認(rèn)為：在WTO成員已經(jīng)到達(dá)今天規(guī)模(161)的情形下，如果缺少這樣的核心圈成員，那么不僅綠屋會議這一較為外層的同心圈很難發(fā)揮作用，WTO的多哈回合以及今后發(fā)動的新的多邊貿(mào)易談判將也勢必繼續(xù)陷于進(jìn)退兩難的尷尬境地。喬治城大學(xué)的杰克遜教授，就是上述有識之士的典型代表之一。根據(jù)他的觀點(diǎn)，上述“掌舵團(tuán)隊(duì)”必須在所有成員之中具有足夠的代表性；同時其決策過程必須具有足夠的透明度，以便其他成員對其所作所為和領(lǐng)導(dǎo)能力進(jìn)行定期評估；此外，參與“掌舵團(tuán)隊(duì)”的核心成員，必須要能夠承擔(dān)代表的綠屋成員中按地域劃分不同板塊的貿(mào)易利益等。

3．“一攬子協(xié)定”談判模式具體改進(jìn)路徑

除了與“協(xié)商一致”關(guān)系密切的綠屋會議與核心決策圈重構(gòu)的同時，多邊貿(mào)易體制“一攬子協(xié)定”談判模式也必須進(jìn)行與時俱進(jìn)的改革。一攬子協(xié)定原則在烏拉圭回合中取得了成功，并奠定了WTO的基礎(chǔ)。然而，這并不意味著未來所有多邊談判中都須堅(jiān)持該原則。多哈回合僵局表明，一攬子協(xié)定原則無法有效應(yīng)對成員意見分歧嚴(yán)重、內(nèi)部利益分化巨大的情形。一攬子協(xié)定原則在烏拉圭回合之成功．至少部分歸因于“投票之陰影”。在發(fā)展中國家日益崛起并積極搶占世界規(guī)則話語權(quán)的今天，“投票之陰影”的效果顯然在不斷減弱，而這也直接影響到一攬子協(xié)定原91I的實(shí)際效果。

在此背景下，WTO應(yīng)對諸邊貿(mào)易協(xié)定采取更寬容、鼓勵的態(tài)度。多哈回合僵局的表現(xiàn)在于成員各方在某一領(lǐng)域分歧的僵持導(dǎo)致整個談判的停滯。換言之，一攬子協(xié)定將所有議題捆綁在一起的做法，使WTO失去了循序漸進(jìn)、各個擊破的可能。這就意味著WTO難以通過單個議題的邊展來維持其在國際貿(mào)易規(guī)則上的權(quán)威，陷入一種“要不取得所有，要不失去所有”的怪圈。這無助于鞏固WT0在國際貿(mào)易治理的核心地位，反而削弱WTO應(yīng)對新議題的能力，對協(xié)定的涵蓋面和適時性的動態(tài)平衡產(chǎn)生負(fù)面影響。這在一定程度上導(dǎo)致各成員在多邊體系之外另尋出路，從而推動了區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的繁榮。諸邊貿(mào)易協(xié)定的開放，不僅能增強(qiáng)WTO在新興議題上的領(lǐng)導(dǎo)力和應(yīng)對力，更重要的是能將國際貿(mào)易議題最大程度地納人多邊軌道中，從而最大限度地保證了發(fā)展中國家，特別是最不發(fā)達(dá)國家對新規(guī)則的認(rèn)識和參與，有利于國際貿(mào)易的平衡發(fā)展。

結(jié)論：

通過本文之上述研究，筆者得出的研究結(jié)論如下：

1．“協(xié)商一致”與“一攬子協(xié)定”，是GATT在法律條文缺少規(guī)定的情形下，通過借鑒包括聯(lián)合國安理會等其他國際組織在表決機(jī)制方面的有益經(jīng)驗(yàn)，通過反復(fù)的決策實(shí)踐留給WTO的制度遺產(chǎn)。這一遺產(chǎn)，不僅對于有效破解烏拉圭回合多邊貿(mào)易談判的僵局起到了良好的推動作用，而且對于WTO初創(chuàng)時期多邊貿(mào)易體制的順利運(yùn)作，也起到了十分關(guān)鍵的規(guī)制作用。

2．在WTO成員數(shù)量已經(jīng)達(dá)到如此龐大的今天，在國際貿(mào)易版圖發(fā)生巨大重構(gòu)的背景下，未能對其缺陷進(jìn)行與時俱進(jìn)的變革的“協(xié)商一致”與“一攬子協(xié)定”兩大決策原則，已然成為制約WTO發(fā)展的重要法律障礙。

3．在過去的20年中，能夠以和平方式、依照規(guī)則解決國際貿(mào)易爭端為目的的WTO，已經(jīng)成為國際貿(mào)易領(lǐng)域全球治理的重要規(guī)則平臺。在今后相當(dāng)長一段時間內(nèi)，WTO如欲繼續(xù)保持這一地位，并發(fā)揚(yáng)光大，成為國際貿(mào)易領(lǐng)域踐行良治善政( good governance)理念的多邊機(jī)構(gòu)之典范，就必須抓住時機(jī)，果斷及時地實(shí)行決策機(jī)制的變革。

4．筆者認(rèn)為，當(dāng)下既能確保WTO各個協(xié)定平穩(wěn)運(yùn)行，又能導(dǎo)致治理機(jī)制改革有效推進(jìn)的唯一出路，在于對WTO的現(xiàn)有決策機(jī)制進(jìn)行循序漸進(jìn)的改革。

經(jīng)濟(jì)政策的原則范文第2篇

談及經(jīng)濟(jì)法的政策性，就不得不提及“經(jīng)濟(jì)政策”這一概念。一般認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)政策是指經(jīng)濟(jì)政策主體在某種特定的經(jīng)濟(jì)秩序和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，采用經(jīng)濟(jì)政策手段，去實(shí)現(xiàn)某種經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)的行動或者行動方針。經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)都是社會主義上層建筑的兩個重要組成部分，兩者的職能都是為了實(shí)現(xiàn)對國家經(jīng)濟(jì)的管理，追求推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步的共同目標(biāo)。法律都來源于人民意志，統(tǒng)一于人民意志，是集中和體現(xiàn)人民意志的不同形式，經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)往往是把行之有效的經(jīng)濟(jì)政策規(guī)范化，可以說，經(jīng)濟(jì)政策是制定經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)的依據(jù)。但經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)不是經(jīng)濟(jì)政策的簡單重復(fù)。因?yàn)樵诮?jīng)濟(jì)政策法定化過程中，要進(jìn)行修改、提煉、廢棄一些不符合客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律的、不符合現(xiàn)實(shí)和發(fā)展需要的內(nèi)容，所以定型化了的經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)，不是原來意義上的經(jīng)濟(jì)政策。雖然經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)一樣，都是根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的客觀規(guī)律要求制定的，但經(jīng)濟(jì)政策只是力求符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律的客觀要求，而經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)則是比較正確地利用了客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律，并把經(jīng)濟(jì)規(guī)律法定化、制度化。經(jīng)濟(jì)政策的“活躍性”區(qū)別于經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范的“穩(wěn)定性”。當(dāng)國內(nèi)或國際局勢發(fā)生變化時，應(yīng)對的政策會及時的隨之調(diào)整變化，及時有效的解決各類問題和矛盾；與之相對的是經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)的穩(wěn)定性，其調(diào)整的對象在一定范圍內(nèi)是固定不變的，這是由其法的本質(zhì)所決定的。經(jīng)濟(jì)政策的“指導(dǎo)化”區(qū)別于經(jīng)濟(jì)法的“具體化”。由于經(jīng)濟(jì)政策是黨和國家在一定時期內(nèi)經(jīng)濟(jì)工作的方針、原則和路線，不可能很具體，一般都較為原則。而經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)則是組織、管理經(jīng)濟(jì)的重要工具，具體規(guī)定人們在經(jīng)濟(jì)活動中應(yīng)該做什么，不能做什么，以及違反規(guī)定的法律后果及法律責(zé)任，用以調(diào)整錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。從經(jīng)濟(jì)法與經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系來看，經(jīng)濟(jì)法是經(jīng)濟(jì)政策在法律上的表現(xiàn)，也就是說，經(jīng)濟(jì)法體現(xiàn)了一國現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)政策，是通過法律形式表現(xiàn)出來的經(jīng)濟(jì)政策，二者是一種“表”與“里”的關(guān)系。與此同時經(jīng)濟(jì)政策除了通過經(jīng)濟(jì)法表現(xiàn)以外，還有其他表現(xiàn)方式，如國家和政府的經(jīng)濟(jì)決定、經(jīng)濟(jì)通知、經(jīng)濟(jì)發(fā)展建議等，它們都是統(tǒng)一于一個國家總政策和基本經(jīng)濟(jì)政策的。但經(jīng)濟(jì)法不同于其他表現(xiàn)形式的是它以法律的形式將現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)政策中適于實(shí)踐與發(fā)展的那部分成熟的內(nèi)容加以系統(tǒng)化、規(guī)范化，從而形成相對穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范。法律化后的經(jīng)濟(jì)政策由于帶有法律的“頭銜”，因此具有強(qiáng)制執(zhí)行力與規(guī)范性。所以，政策性是經(jīng)濟(jì)法的重要特征。經(jīng)濟(jì)法的其他一切表現(xiàn)，基本上都是圍繞著政策性展開的，如靈活性、多樣性、實(shí)踐性等。

二、經(jīng)濟(jì)法的政策性

經(jīng)濟(jì)政策在很大程度上影響經(jīng)濟(jì)法的基本內(nèi)容，同時經(jīng)濟(jì)法又體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)政策的各項(xiàng)任務(wù)。如《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》第四條以“國家根據(jù)社會、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，扶持發(fā)展居民住宅建設(shè)，逐步改善居民的居住條件”為發(fā)展目標(biāo)。這一發(fā)展目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)政策，但通過法的基本形式將其固定下來，并在該發(fā)展目標(biāo)的基礎(chǔ)上對城市房地產(chǎn)的開發(fā)、交易等作了細(xì)化規(guī)定。又如，產(chǎn)業(yè)政策對經(jīng)濟(jì)立法也有很大影響。《反壟斷法》作為“經(jīng)濟(jì)憲法”、“經(jīng)濟(jì)基本法”，雖然也是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段之一，但它的重心是通過遏制壟斷和限制競爭等行為以發(fā)揮市場機(jī)制在資源配置中的基礎(chǔ)性作用。我國自2008年實(shí)施的《反壟斷法》標(biāo)志著政府要充分發(fā)揮“市場之手”作用的政策取向。市場經(jīng)濟(jì)的核心是自由競爭，國家對市場的干預(yù)則僅為補(bǔ)充和糾正市場經(jīng)濟(jì)的自身不足，為自由競爭創(chuàng)造必要的條件和環(huán)境。可以說，現(xiàn)代國家基本上都奉行這樣的基本經(jīng)濟(jì)政策，即自由競爭和國家適度調(diào)節(jié)。而“適度調(diào)節(jié)”是因國情而異的，因時而異。但有一點(diǎn)是共同的，也是目前多數(shù)國家所認(rèn)同，即國家對經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)必須適可而止，絕不能過分干預(yù)市場主體的活動。自由競爭是市場經(jīng)濟(jì)活力的根本所在。例如，以美國為例，一場嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)使得美國政府不得不調(diào)整經(jīng)濟(jì)政策以應(yīng)對社會問題，以國家干預(yù)理論為指導(dǎo)的政府出臺大量經(jīng)濟(jì)政策解救美國經(jīng)濟(jì)。隨著時間的推移，人們發(fā)現(xiàn)過度的干預(yù)使市場本身的各項(xiàng)優(yōu)化職能得不到充分發(fā)揮，故又不得不因時因事的調(diào)整各項(xiàng)政策以帶動經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使市場的自身職能得到最優(yōu)的發(fā)揮。政策的變化也推動著法律的變化，二者在變動的方向上是一致的，即都朝著能更快適應(yīng)社會、更加切實(shí)解決現(xiàn)實(shí)問題、更加有效地推動社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向前進(jìn)。正是順著這條前進(jìn)方向，如今美國、德國、日本等國的經(jīng)濟(jì)法現(xiàn)在基本已形成以競爭法為核心、以調(diào)控法和市場管理法為側(cè)翼的法律體系。因此，政策因經(jīng)濟(jì)形勢或其他社會需要而經(jīng)常發(fā)生變化，經(jīng)濟(jì)體制也非一成不變，經(jīng)濟(jì)法也受其影響而處于變動之中。如為了應(yīng)對國家保護(hù)中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策，我國《反壟斷法》規(guī)定的壟斷協(xié)議豁免事項(xiàng)包括“為提高中小經(jīng)營者的經(jīng)營效率，增強(qiáng)中小經(jīng)營者競爭力的”，專門對中小經(jīng)營者做出了壟斷協(xié)議豁免規(guī)定；根據(jù)歐洲經(jīng)濟(jì)與貨幣聯(lián)盟條約，德國修改《聯(lián)邦銀行法》，把對貨幣和金融的控制權(quán)交給歐洲中央銀行；經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織發(fā)起在巴黎簽署《禁止超越國際的賄賂行為條約》后，締約國則需相應(yīng)地制定或修改國內(nèi)法，以禁止企業(yè)為取得合約而向外國官員提供好處。經(jīng)濟(jì)法的政策性特征同樣體現(xiàn)在執(zhí)法與司法領(lǐng)域，并非所有的經(jīng)濟(jì)政策都要通過經(jīng)濟(jì)法的形式表現(xiàn)出來。

三、結(jié)語

經(jīng)濟(jì)政策的原則范文第3篇

關(guān)鍵詞：中觀；經(jīng)濟(jì)；審計(jì)；內(nèi)容

中圖分類號：F239.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）36-0166-03

一、中觀審計(jì)的界定

（一）建立中觀審計(jì)的必要性

目前在經(jīng)濟(jì)學(xué)界基本上已達(dá)成共識：宏觀經(jīng)濟(jì)研究的是國家經(jīng)濟(jì)，微觀經(jīng)濟(jì)研究企業(yè)或廠商以及獨(dú)立生產(chǎn)地居民和農(nóng)民等個量經(jīng)濟(jì)，中觀經(jīng)濟(jì)則介于兩者之間。科學(xué)方法論使得經(jīng)濟(jì)學(xué)重新劃分為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，與此同時必然要求宏觀審計(jì)、中觀審計(jì)和微觀審計(jì)得以形成和發(fā)展，這不僅是經(jīng)濟(jì)學(xué)和審計(jì)學(xué)發(fā)展的必然趨勢，也是時展的需要。科學(xué)技術(shù)日新月異和經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展推動著審計(jì)學(xué)向三維立體結(jié)構(gòu)發(fā)展，“哪里有經(jīng)濟(jì)活動，哪里就有審計(jì)監(jiān)督”，中觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必將使得中觀審計(jì)得以產(chǎn)生和發(fā)展。中觀審計(jì)產(chǎn)生的根本前提是中觀經(jīng)濟(jì)，中觀審計(jì)的雛形是行業(yè)審計(jì)，中觀審計(jì)是為服務(wù)于宏觀控制和強(qiáng)化微觀控制而存在的。當(dāng)中觀審計(jì)建立以后，宏觀、中觀、微觀經(jīng)濟(jì)組成了國民經(jīng)濟(jì)縱向上的梯形結(jié)構(gòu)，而宏觀、中觀、微觀審計(jì)則構(gòu)成了橫向上的平行線結(jié)構(gòu)，他們所組成的整個立體結(jié)構(gòu)覆蓋了國家經(jīng)濟(jì)活動的各個領(lǐng)域，中觀審計(jì)舉足輕重的地位就更顯而易見了。

以中觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行為對象的審計(jì)活動就是中觀審計(jì)。我們也可以把中觀審計(jì)界定為審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)法律規(guī)范，運(yùn)用系統(tǒng)的程序和方法，監(jiān)控中觀經(jīng)濟(jì)行為、運(yùn)行機(jī)制和其為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)所采用的經(jīng)濟(jì)政策、決策，監(jiān)督其執(zhí)行結(jié)果的行為。

中觀審計(jì)的建立可以有效地監(jiān)控中觀經(jīng)濟(jì)行為及其運(yùn)行機(jī)制，防止中觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行出現(xiàn)偏差與失控，對宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)起到協(xié)調(diào)作用，從而達(dá)到提高中觀經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)整個國民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)良性循環(huán)的作用。中觀審計(jì)的實(shí)施可以有效地保證宏觀經(jīng)濟(jì)政策、決策和相關(guān)信息的傳遞，防止和減少宏觀經(jīng)濟(jì)在其傳遞過程中出現(xiàn)的偏差和失誤；同時還能有效地促進(jìn)微觀經(jīng)濟(jì)活動的開展，協(xié)調(diào)宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和微觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)之間地矛盾；最后中觀審計(jì)的實(shí)施還能有效地防止和減少中觀經(jīng)濟(jì)政策或決策失誤、中觀經(jīng)濟(jì)活動的失控以及中觀經(jīng)濟(jì)比例關(guān)系失調(diào)的問題。

（二）中觀審計(jì)中的三方關(guān)系

1.中觀審計(jì)的主體

當(dāng)前理論界對中觀經(jīng)濟(jì)的研究對象及內(nèi)容已有了基本的輪廓界定，把中觀經(jīng)濟(jì)大體分為三個部分：行業(yè)經(jīng)濟(jì)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和集團(tuán)經(jīng)濟(jì)。行業(yè)經(jīng)濟(jì)是同類經(jīng)濟(jì)的集合體，如漁業(yè)、牧業(yè)、煤炭行業(yè)等。地區(qū)經(jīng)濟(jì)是同一地區(qū)的集合體，我們通常是按行政區(qū)進(jìn)行劃分的，如北京地區(qū)、上海地區(qū)等。集團(tuán)經(jīng)濟(jì)是企業(yè)集團(tuán)，其經(jīng)常表現(xiàn)為行業(yè)經(jīng)濟(jì)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)在同一組織內(nèi)的集合體，如石化集團(tuán)等。根據(jù)中觀經(jīng)濟(jì)的界定，我們認(rèn)為中觀審計(jì)的審計(jì)主體在中觀審計(jì)剛建立階段應(yīng)該是政府審計(jì)機(jī)關(guān)及其成員政府審計(jì)師，當(dāng)發(fā)展到一定程度之后可以考慮讓民間審計(jì)機(jī)構(gòu)的注冊會計(jì)師和管理咨詢師加入。

中觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對宏觀經(jīng)濟(jì)政策的傳達(dá)起著至關(guān)重要的作用，中觀審計(jì)結(jié)果使用最多的應(yīng)該是政府部門，政府審計(jì)機(jī)關(guān)來開展中觀審計(jì)能夠體現(xiàn)中觀審計(jì)的權(quán)威性。目前中觀審計(jì)的實(shí)施以及其程序方法的確定還都處于一個探索的階段，還是一個全新的內(nèi)容，沒有相應(yīng)的準(zhǔn)則依據(jù)，中觀審計(jì)的范圍還很有限，更重要的是中觀審計(jì)的重要作用還沒有被廣泛認(rèn)識。在這樣一個初級階段開展中觀審計(jì)，如果由政府審計(jì)機(jī)關(guān)及其成員政府審計(jì)師首先來開展這項(xiàng)活動，一個方面能體現(xiàn)出國家對中觀審計(jì)工作的重視，另一個方面能使得中觀審計(jì)迅速廣泛地被社會各界所認(rèn)識，被審計(jì)單位才能夠采納中觀審計(jì)的審計(jì)結(jié)果，使公共資源的使用者樹立起效率、效益的觀念。當(dāng)中觀審計(jì)被各方面充分認(rèn)識、中觀審計(jì)的準(zhǔn)則依據(jù)也相應(yīng)地建立起來、中觀審計(jì)的實(shí)施程序方法也相應(yīng)地制定起來，這時中觀審計(jì)的范圍增大，業(yè)務(wù)量增多，注冊會計(jì)師和管理咨詢師也有能力開展中觀審計(jì)，可以考慮將中觀審計(jì)的一些內(nèi)容讓渡給注冊會計(jì)師和管理咨詢師去做，如集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的審計(jì)完全可以讓渡給注冊會計(jì)師來做。

2.中觀審計(jì)的客體及授權(quán)人

中觀經(jīng)濟(jì)大體可以劃分為：行業(yè)經(jīng)濟(jì)、集團(tuán)經(jīng)濟(jì)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)，相應(yīng)的中觀審計(jì)的客體可以概括為行業(yè)、集團(tuán)和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)活動，其主要包括非收益性投資部分、收益性投資部分、行業(yè)集團(tuán)及地區(qū)財政預(yù)算、財政支出等。如對地區(qū)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行審計(jì)時，檢查其社會公眾資金是否存在浪費(fèi)；對行業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行審計(jì)時，檢查其地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是否很好地傳達(dá)了宏觀管理目的，是否能夠?yàn)槲⒂^經(jīng)濟(jì)發(fā)展指明方向。

在中觀審計(jì)發(fā)展的初級階段，中觀審計(jì)的開展主要是為國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)的，如行業(yè)審計(jì)和地區(qū)審計(jì)的開展，那么中觀審計(jì)的授權(quán)人應(yīng)該是國家財政部門。這樣可以保證中觀審計(jì)的權(quán)威性，并且能促使中觀審計(jì)真正起到應(yīng)有的作用。

二、中觀審計(jì)的研究對象及目標(biāo)

（一）中觀審計(jì)的研究對象

中觀審計(jì)是對中觀經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、政策、決策以及中觀經(jīng)濟(jì)管理活動所實(shí)施的審計(jì)，中觀審計(jì)的審計(jì)對象范圍可以概括為：行業(yè)、地區(qū)（經(jīng)濟(jì)區(qū)）、集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、計(jì)劃，中觀經(jīng)濟(jì)政策、決策以及相應(yīng)的中觀經(jīng)濟(jì)管理活動。

1.中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)所涉及的內(nèi)容是中觀審計(jì)的研究對象和審計(jì)對象

基于中觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生發(fā)展而產(chǎn)生發(fā)展的中觀審計(jì)，其對象范圍實(shí)際上就是中觀經(jīng)濟(jì)所研究的內(nèi)容。當(dāng)前國內(nèi)外大部分專家認(rèn)為，中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究對象內(nèi)容是中觀經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃、中觀經(jīng)濟(jì)政策和決策、中觀經(jīng)濟(jì)管理、中觀經(jīng)濟(jì)模型理論、區(qū)域（或地區(qū)）經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)政策、集團(tuán)或協(xié)會經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及中觀經(jīng)濟(jì)的橫向縱向模式。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)尤其注重經(jīng)濟(jì)政策和決策的研究，中觀經(jīng)濟(jì)政策內(nèi)容繁多主要有：能源交通政策、農(nóng)產(chǎn)品價格政策、特區(qū)經(jīng)濟(jì)政策、開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)政策、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策等，同時還涉及到能源在各部門之間的配置，自身經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢增長問題等。中觀審計(jì)是對中觀經(jīng)濟(jì)活動的審計(jì)，中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)要求中觀審計(jì)應(yīng)以中觀經(jīng)濟(jì)政策和決策為研究對象。

2.服務(wù)于宏觀控制、強(qiáng)化微觀控制是中觀審計(jì)對象范圍應(yīng)涵蓋的內(nèi)容

微觀、中觀、宏觀自上而下對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行三個層次的調(diào)控，中觀控制是整個經(jīng)濟(jì)控制系統(tǒng)的一個分系統(tǒng)，中觀審計(jì)的研究有利于加強(qiáng)中觀控制，處于中間層次的中觀控制一方面可以服務(wù)于宏觀控制，另一方面可以強(qiáng)化微觀控制。促使整個國民經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)的三個分系統(tǒng)：宏觀審計(jì)系統(tǒng)監(jiān)督宏觀經(jīng)濟(jì)政策、中觀審計(jì)系統(tǒng)監(jiān)督經(jīng)濟(jì)政策傳遞過程和微觀審計(jì)系統(tǒng)監(jiān)督經(jīng)濟(jì)政策的執(zhí)行結(jié)果，三者相互牽制、相互協(xié)調(diào)，才使得審計(jì)監(jiān)督體系嚴(yán)密完整。

中觀審計(jì)的研究對象范圍可以簡要的概括為：以中觀經(jīng)濟(jì)活動（大體可以分為行業(yè)、地區(qū)及集團(tuán)經(jīng)濟(jì)）為對象的中觀經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、中觀經(jīng)濟(jì)政策和決策以及相應(yīng)的中觀經(jīng)濟(jì)管理活動。

（二）中觀審計(jì)的目標(biāo)

中觀審計(jì)應(yīng)注重中觀主體的效益、效率和效果考察。通過中觀審計(jì)促使中觀經(jīng)濟(jì)政策達(dá)到自身機(jī)制科學(xué)性，傳遞機(jī)制真實(shí)有效性；衡量標(biāo)準(zhǔn)客觀性，制定依據(jù)法律性；貫徹原則協(xié)調(diào)性，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行多元性；政策制定可行性，政策執(zhí)行結(jié)果效益性。中觀審計(jì)以中觀經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，中觀審計(jì)的對象范圍具有中觀經(jīng)濟(jì)的特征：中間性、過渡性、集散性、相對性、區(qū)域性和靈便性的特點(diǎn)。

1.保證中觀經(jīng)濟(jì)自身科學(xué)性、傳遞真實(shí)性

宏觀經(jīng)濟(jì)政策的分解和具體化體現(xiàn)為中觀經(jīng)濟(jì)政策，起著上傳下遞的作用。如果宏觀經(jīng)濟(jì)政策不能通過中觀經(jīng)濟(jì)政策有效傳遞到各個地區(qū)、部門以及公司、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者手中，或者向具體各部門各地區(qū)傳遞后，不能正確、及時地執(zhí)行有關(guān)政策，或不加分析地照搬照抄，無疑給微觀經(jīng)濟(jì)活動帶來困擾。這就要求我們必須建立真實(shí)、及時地反饋政策的傳遞機(jī)制，防止宏觀政策在向部門、地區(qū)傳遞時走樣，而中觀審計(jì)的一個重要任務(wù)就是防止“政策對頭，執(zhí)行走樣”情況的發(fā)生。中觀審計(jì)通過對中觀經(jīng)濟(jì)活動、政策、決策的審計(jì)來保證中觀經(jīng)濟(jì)在對宏觀經(jīng)濟(jì)政策向微觀傳遞時達(dá)到自身機(jī)制科學(xué)性，傳遞機(jī)制真實(shí)性。

2.保證中觀經(jīng)濟(jì)的依據(jù)法律性、標(biāo)準(zhǔn)客觀性

中觀審計(jì)審查的一個重要內(nèi)容就是中觀經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略、政策與決策的制定及其執(zhí)行過程是否符合法律規(guī)范要求。中觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展計(jì)劃編制、戰(zhàn)略目標(biāo)的制定以及政策與決策的制定都應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律來制定并且程序也應(yīng)該法律化，中觀審計(jì)可以審查中觀經(jīng)濟(jì)制定依據(jù)是否符合法律要求，同時可以衡量中觀經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)、政策與決策是否客觀、是否符合客觀實(shí)際情況。這就要求國家制定相應(yīng)的政策法規(guī)來適應(yīng)中觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，比如可以制定特區(qū)經(jīng)濟(jì)法或者區(qū)域經(jīng)濟(jì)法、中觀信貸法等。國家制定這些法律規(guī)范一方面可以促使已經(jīng)發(fā)展起來的中觀經(jīng)濟(jì)走上科學(xué)化、民主化、正常化、規(guī)范化和法制化的道路，另一方面可以為中觀審計(jì)的開展提供依據(jù)。

3.保證中觀經(jīng)濟(jì)的原則相協(xié)調(diào)性、運(yùn)行多元性

從宏觀層面來看，整個國民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是一個平衡、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)的系統(tǒng)，而中觀經(jīng)濟(jì)對宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)起到一個承上啟下的作用，相對來說就處于一個非平衡狀態(tài)。為了保證整個國民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的平衡，中觀經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)、政策與決策的制定及執(zhí)行必須貫徹協(xié)調(diào)性原則，使得中觀經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)與國民經(jīng)濟(jì)的總目標(biāo)相協(xié)調(diào)，中觀經(jīng)濟(jì)的政策、決策與宏觀經(jīng)濟(jì)的政策、決策相協(xié)調(diào)，中觀經(jīng)濟(jì)管理與宏觀經(jīng)濟(jì)管理相協(xié)調(diào)，從而最終實(shí)現(xiàn)中觀經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)與宏觀、微觀經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)相一致，保證需求和資源（物質(zhì)資源或勞動資源）合理分配、有效使用，達(dá)到國民經(jīng)濟(jì)高速多元發(fā)發(fā)展。

4.保證中觀經(jīng)濟(jì)政策的可行性、執(zhí)行的效益性

經(jīng)濟(jì)政策與決策的制定都要以謀求最佳經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，同時防止無效益甚至造成重大經(jīng)濟(jì)損失的計(jì)劃、政策和決策的制定，這就要求不論是宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策的制定還是中觀經(jīng)濟(jì)政策與決策制定都要以充分的技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性論證為基礎(chǔ)。這樣中觀審計(jì)就要審查中觀經(jīng)濟(jì)政策與決策是否經(jīng)過技術(shù)可行性論證，同時也要審查評估其制定后的經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)濟(jì)效益是否達(dá)到了最佳程度，是否存在浪費(fèi)，是否能帶來預(yù)期的效益，幫助分析無效益的原因等。

三、中觀審計(jì)的發(fā)展瞻望

中觀審計(jì)的發(fā)展和中觀經(jīng)濟(jì)管理的發(fā)展息息相關(guān)，從而同宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展密切相關(guān)，可以預(yù)見中觀審計(jì)將會有更深一步的發(fā)展，具體表現(xiàn)在：

（一）中觀審計(jì)理念和應(yīng)用的發(fā)展

中觀審計(jì)作為審計(jì)理論體系一個不可缺少的重要組成部分，其理論才處于起步階段，我們應(yīng)該重視起中觀審計(jì)理論以及實(shí)務(wù)的研究。中觀審計(jì)的研究具有深刻的理論和實(shí)踐意義。中觀審計(jì)研究的理論意義是：（1）進(jìn)一步完善審計(jì)理論體系，經(jīng)濟(jì)科學(xué)的宏觀、中觀、微觀的劃分，必然要求審計(jì)也相應(yīng)地建立起宏觀、中觀、微觀審計(jì)，這是系統(tǒng)論以及經(jīng)濟(jì)學(xué)和審計(jì)學(xué)發(fā)展的必然趨勢；（2）對中觀審計(jì)做基本的理論闡釋，為以后的審計(jì)發(fā)展完善奠定基礎(chǔ)。實(shí)踐意義是：（1）監(jiān)控中觀經(jīng)濟(jì)行為及其運(yùn)行機(jī)制，有效傳遞宏觀政策、決策和有關(guān)信息，防止“政策對頭，執(zhí)行走樣”情況的發(fā)生；（2）為保證宏觀經(jīng)濟(jì)總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)微觀經(jīng)濟(jì)活動的進(jìn)行，協(xié)調(diào)與微觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)之間的矛盾；（3）可以防止和減少中觀經(jīng)濟(jì)政策或決策偏差和失誤的出現(xiàn)；（4）可以有效地防止和減少中觀經(jīng)濟(jì)比例關(guān)系的失調(diào)。中觀審計(jì)深刻的理論及實(shí)踐意義決定了中觀審計(jì)的理念和應(yīng)用會迅速的發(fā)展，有關(guān)其的研究也將會進(jìn)一步的擴(kuò)展，中觀審計(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中舉足輕重的作用決定了中觀審計(jì)的理論發(fā)展及其應(yīng)用會越來越廣泛，例如已經(jīng)開展的部分地區(qū)審計(jì)工作和部門審計(jì)工作（屬于行業(yè)審計(jì)的范疇），這些審計(jì)工作的開展將會進(jìn)一步推動中觀審計(jì)理論研究及實(shí)際應(yīng)用的發(fā)展。

（二）中觀審計(jì)思維進(jìn)一步深化，理論體系日益完善

聯(lián)邦德國埃登堡大學(xué)國民經(jīng)濟(jì)學(xué)教授漢斯—魯?shù)婪颉け说盟共┦坑?0世紀(jì)70年代提出“中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”概念至今，有關(guān)中觀經(jīng)濟(jì)的研究已經(jīng)形成了一個相對完善的理論體系，人們已經(jīng)認(rèn)識到了中觀經(jīng)濟(jì)的重要性，如今中觀審計(jì)概念的提出，以及中觀審計(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中所處的重要地位使得人們逐漸意識到中觀審計(jì)的重要性，中觀審計(jì)的思維理應(yīng)進(jìn)一步深化。隨著審計(jì)事業(yè)的發(fā)展，人們對中觀審計(jì)的研究會越來越深入，不再局限于當(dāng)前只對一些基本的概念性內(nèi)容作研究，將對會中觀審計(jì)的目標(biāo)、方法、程序、分析工具等做更深入的研究。

（三）中觀審計(jì)將注重實(shí)務(wù)中的應(yīng)用，并以績效審計(jì)為其發(fā)展的方向和核心

中觀審計(jì)的重要地位使得其相關(guān)理論和應(yīng)用理應(yīng)被重視，并隨著中觀審計(jì)理論體系的日益完善，中觀審計(jì)在實(shí)務(wù)中的應(yīng)用會日益擴(kuò)大。比如，通過地區(qū)審計(jì)和行業(yè)審計(jì)，對地區(qū)之間或者行業(yè)內(nèi)部各單位之間的綜合經(jīng)濟(jì)指標(biāo)或單項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行對比分析，找出地區(qū)之間或者行業(yè)內(nèi)部各單位之間存在差異的原因，從而幫助落后的地區(qū)或者單位提高經(jīng)濟(jì)效益，同時也更有利于國家進(jìn)行宏觀調(diào)控，采取有力的措施促進(jìn)地區(qū)或者行業(yè)的整體發(fā)展。當(dāng)前開展中觀審計(jì)應(yīng)以政府審計(jì)機(jī)關(guān)為主，在中觀審計(jì)中以績效審計(jì)為核心，正是體現(xiàn)了當(dāng)前中觀審計(jì)發(fā)展階段的要求，同時績效審計(jì)的開展可以促進(jìn)資源的有效利用，可以促進(jìn)廉潔高效管理機(jī)構(gòu)的建立，可以有效維護(hù)人民群眾的根本利益。

參考文獻(xiàn)：

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經(jīng)濟(jì)政策的原則范文第4篇

[關(guān)鍵詞]國際經(jīng)濟(jì)　政策協(xié)調(diào)理論　金融危機(jī)

20世紀(jì)60年代至80年代的國際經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)理論

國際經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)理論是從羅伯特?A?蒙代爾和理查德?庫珀等的研究發(fā)展起來的。20世紀(jì)60年代，蒙代爾和馬庫斯?弗萊明發(fā)表了一系列研究開放經(jīng)濟(jì)下貨幣、財政政策的論文，闡述內(nèi)外均衡政策搭配問題。蒙代爾提出了“政策指派”與有效市場分類原則。所謂政策指派與有效市場分類原則是指每一個目標(biāo)應(yīng)當(dāng)指派給對這個目標(biāo)應(yīng)有最大影響力、在影響政策目標(biāo)上有相對優(yōu)勢的工具。根據(jù)這一原則，蒙代爾區(qū)分了財政政策、貨幣政策在影響內(nèi)外均衡上的不同效果，提出了以貨幣政策實(shí)現(xiàn)外部均衡目標(biāo)、財政政策實(shí)現(xiàn)內(nèi)部均衡目標(biāo)的指派方案。蒙代爾提出的以特定工具實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)的觀點(diǎn)，豐富了開放經(jīng)濟(jì)條件下的政策調(diào)控理論。

20世紀(jì)60年代后期，理查德?庫珀開始研究國際經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)和國際經(jīng)濟(jì)政策的協(xié)調(diào)、合作問題，研究重點(diǎn)是國家間相互依存經(jīng)濟(jì)的政策設(shè)計(jì)、政策調(diào)整的動態(tài)性等。庫珀分析了蒙代爾的有效市場分類法則的理論缺陷，指出在各國經(jīng)濟(jì)依存性日益加深的情況下，針對某項(xiàng)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)政策，通過國與國之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系會對他國產(chǎn)生溢出效應(yīng)，這種效應(yīng)反過來又會影響本國宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行和本國所采取的政策工具的有效性。他通過建立一個簡單模型，描述了兩個具有固定匯率與不變價格的對稱依賴的經(jīng)濟(jì)。他認(rèn)為政策協(xié)調(diào)的收益以及這些收益會隨經(jīng)濟(jì)依賴程度與政策協(xié)調(diào)程度的變化而變化。因此，庫珀的基本結(jié)論是，廣泛開展國際經(jīng)濟(jì)政策協(xié)作是十分必要的。

繼庫珀之后，濱田宏一、坎佐尼里和格雷、科登與圖諾夫斯基、帕特里克、約翰森等學(xué)者不斷引進(jìn)新的分析方法，國際經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)理論的研究得到了深化。其中，濱田是最先從國際經(jīng)濟(jì)政策構(gòu)成策略或稱博弈論的理論基礎(chǔ)上研究政策的溢出效應(yīng)(即波及效應(yīng))的。濱田引入博弈論檢驗(yàn)?zāi)切┻x擇合作或不合作的國家可能得到收益的情況，將問題轉(zhuǎn)化成一種由國家參加的、已經(jīng)程式化的博弈形式，其中每個國家都為了最大化自己的福利而操縱各自的政策工具數(shù)值。濱田認(rèn)為，本國政策在國內(nèi)的作用及其在國外的波及效應(yīng)，部分地取決于外國究竟選擇什么樣的政策。濱田還利用圖形(Hamada diagram)直觀地說明各國之間采取相互可以接受的協(xié)調(diào)政策，能夠改善各國福利經(jīng)濟(jì)效果的情形。但濱田模型忽視了公眾部門和參與貨幣政策協(xié)調(diào)的相對國的理性預(yù)期因素，也忽略了時間不一致性和貨幣政策的可信度等理論局限性。

新開放經(jīng)濟(jì)時代的國際經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)理論

20世紀(jì)80年代末以來，開放宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)逐步放棄以往的短期或長期購買力平價的假設(shè)，開始從不完全競爭、價格差異的角度研究相對價格變動問題。1995年，莫瑞斯?奧伯斯法爾德和肯尼斯?羅戈夫發(fā)表的著名論文“再論匯率動態(tài)變化”，將20世紀(jì)80年展起來的跨時分析方法與MFD傳統(tǒng)結(jié)合起來，為建立一個開放經(jīng)濟(jì)宏觀經(jīng)濟(jì)分析提供了新的基本框架，國際宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)入了“新開放經(jīng)濟(jì)的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”時代。

新開放經(jīng)濟(jì)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個重要特征就是引入微觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)來重新審視經(jīng)濟(jì)學(xué)中關(guān)于國際貨幣政策的相互依賴問題，強(qiáng)調(diào)國際貨幣政策的相互依賴性與合作博弈。羅戈夫、奧伯斯法爾德、Benigno、Tille、Doyle、Betts和Devereux等研究了國際間如何進(jìn)行政策協(xié)調(diào)的問題，將開放經(jīng)濟(jì)的政策協(xié)調(diào)理論推向新的高度。

羅戈夫、奧伯斯法爾德等在國際貨幣政策協(xié)調(diào)理論上取得了共識。第一，在對稱的沖擊(或全球沖擊，比如石油價格沖擊)和完全的非對稱沖擊條件下，協(xié)調(diào)財政、貨幣政策有潛在的獲利。這個獲利可以利用福利的損失函數(shù)進(jìn)行度量，即協(xié)調(diào)政策的福利函數(shù)與非協(xié)調(diào)政策(每一個國家僅想最大化他自己的福利)的福利函數(shù)之差。第二，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和定量的估計(jì)結(jié)果，政策協(xié)調(diào)的獲利不大，每年GDP中大約有0.5％的獲利。第三，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中國家之間聯(lián)合程度相對低，獲利可能相對較小。當(dāng)產(chǎn)品和金融市場一體化程度提高時，國家間的溢出可能會增加，導(dǎo)致合作博弈有更大的獲利。

既然合作博弈能獲得更大的收益，那么如何為國際貨幣合作制定目標(biāo)規(guī)則呢，“中央銀行”又怎么可能出于善意的動機(jī)制定規(guī)則呢?Gianluca Benigno and Pierpaolo Benigno通過一個稱為“中央銀行”的獨(dú)立人設(shè)定一個新的目標(biāo)函數(shù)來解決，就是通過損失函數(shù)(Loss Func-tion)及相關(guān)約束條件(commitment)能解釋“一般的目標(biāo)規(guī)則”或者稱一般規(guī)則實(shí)施目標(biāo)。

他們認(rèn)為，兩國一般均衡模型中具有商品市場和金融市場，匯率和物價的有效率路徑取決于對經(jīng)濟(jì)的擾動。在合作中，扭曲和擾動的交互作用會造成最大化自身福利的政策制定者在非合作配置下表現(xiàn)得無效率。如果缺乏協(xié)調(diào)，則可通過對每個政策制定者施加簡單的目標(biāo)規(guī)則加以彌補(bǔ)，這樣就可達(dá)到最優(yōu)的合作產(chǎn)出。當(dāng)資本市場不完全以及消費(fèi)者價格對匯率不再那么敏感時，經(jīng)濟(jì)的變動情況也可用貨幣和財政政策的相互依賴性來解釋。

實(shí)際上，國際范圍內(nèi)的政策協(xié)調(diào)比簡單的理論模型復(fù)雜得多。因?yàn)榭晒┻x擇的政策和可能產(chǎn)生的結(jié)果更多，也更難以確定。這些復(fù)雜因素使政策制定者更不愿意去簽訂協(xié)調(diào)性協(xié)議，也對自己的競爭對手是否會遵守協(xié)議更不放心。

金融危機(jī)下的國際經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)理論

理論研究表明，在世界經(jīng)濟(jì)相互依存日益加深的情況下，國家、地區(qū)政府或國際經(jīng)濟(jì)組織就財政、貨幣、匯率、貿(mào)易等宏觀經(jīng)濟(jì)政策廣泛開展磋商、協(xié)調(diào)，將有益于參與協(xié)調(diào)國家的整體利益趨于最大化。因此，國際經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)實(shí)踐也日益向著廣度、深度發(fā)展。戰(zhàn)后不僅有聯(lián)合國這一協(xié)調(diào)國際事務(wù)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，而且有布雷頓森林協(xié)議、關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定、國際貨幣基金組織和世界銀行等在經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)領(lǐng)域發(fā)揮了巨大的作用。此外，七國集團(tuán)首腦會議、七國財長及央行行長會議等，也對國際宏觀經(jīng)濟(jì)政策的協(xié)調(diào)發(fā)揮了十分深刻而廣泛的影響。

我國改革開放以后，經(jīng)濟(jì)實(shí)力與國際影響日益增強(qiáng)。因此，加強(qiáng)對國際經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)理論和實(shí)踐的研究具有重大的理論意義與現(xiàn)實(shí)意義，比如中、美經(jīng)貿(mào)關(guān)系的協(xié)調(diào)問題就亟待深入研究。眾所周知，中美兩國的經(jīng)貿(mào)對兩國經(jīng)濟(jì)發(fā)展都具有十分重要的意義。美國對華出口每年為美國提供40萬個就業(yè)機(jī)會，進(jìn)口價廉物美的中國商品使美國消費(fèi)者每年節(jié)省開支逾100億美元。因此，改革開放以來中美經(jīng)貿(mào)關(guān)系迅猛發(fā)展。2008年，盡管受到美國金融危機(jī)的沖擊，中美貿(mào)易增速為中國入世7年來最低點(diǎn)，但雙邊貿(mào)易總額仍然達(dá)到3337億美元這一歷史最高點(diǎn)，同比增長達(dá)10.5％。

經(jīng)濟(jì)政策的原則范文第5篇

一、什么是環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策

國家環(huán)保總局四年來進(jìn)行了四次環(huán)評執(zhí)法，靠的全是行政手段。這些手段雖然在短時間內(nèi)立竿見影，但長期效果卻十分有限。面對嚴(yán)峻的環(huán)境形勢，除了環(huán)境指標(biāo)的考核問責(zé)制度未到位外，還缺乏一套激勵各級政府和企業(yè)長期有效配置環(huán)境資源的機(jī)制。總理指出，解決環(huán)境問題必須實(shí)現(xiàn)“歷史性轉(zhuǎn)變”，即“從主要用行政辦法保護(hù)環(huán)境轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)和必要的行政辦法解決環(huán)境問題”。“必要的行政辦法”指的便是“區(qū)域限批”這類手段，而經(jīng)濟(jì)手段則指的是全新的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策體系。

環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策是指按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，運(yùn)用價格、稅收、財政、信貸、收費(fèi)、保險等經(jīng)濟(jì)手段，調(diào)節(jié)或影響市場主體的行為，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)與環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展的政策手段。它以內(nèi)化環(huán)境行為的外部性為原則，對各類市場主體進(jìn)行基于環(huán)境資源利益的調(diào)整，從而建立保護(hù)和可持續(xù)利用資源環(huán)境的激勵和約束機(jī)制。與傳統(tǒng)行政手段的“外部約束”相比，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策是一種“內(nèi)在約束”力量，具有促進(jìn)環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新、增強(qiáng)市場競爭力、降低環(huán)境治理成本與行政監(jiān)控成本等優(yōu)點(diǎn)。

根據(jù)控制對象的不同，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策包括控制污染的經(jīng)濟(jì)政策，如排污收費(fèi)；用于環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施的政策，如污水和垃圾處理收費(fèi)；保護(hù)生態(tài)環(huán)境的政策，如生態(tài)補(bǔ)償和區(qū)域公平。根據(jù)政策類型的不同，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策又包括市場創(chuàng)建手段，如排污交易；環(huán)境稅費(fèi)政策，如環(huán)境稅、排污收費(fèi)、使用者付費(fèi)；金融和資本市場手段，如綠色信貸、綠色保險；財政激勵手段，如對環(huán)保技術(shù)開發(fā)和使用給予財政補(bǔ)貼；當(dāng)然還有以生態(tài)補(bǔ)償為目的的財政轉(zhuǎn)移支付手段等等。

二、環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策在國外的實(shí)踐

從發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐歷程可以看出，建立和實(shí)施一套全方位、多領(lǐng)域的宏觀環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，能以較低的成本達(dá)到有效控制污染的目的。早在上世紀(jì)70年代初，發(fā)達(dá)國家就積極應(yīng)用環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策來實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的均衡發(fā)展。1972年，經(jīng)合組織（OECD）首次提出了“污染者付費(fèi)原則”，在以后的二十多年中，西方發(fā)達(dá)國家對市場機(jī)制和財稅政策進(jìn)行了基于環(huán)境考慮的一系列改革。

目前，世界各國總結(jié)出來的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策主要基于兩類理論：一類是基于新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)觀點(diǎn)，即“科斯手段”，認(rèn)為環(huán)境問題說到底還是市場產(chǎn)權(quán)界定不清，因此要明晰產(chǎn)權(quán)（包括所有權(quán)、使用權(quán)和開發(fā)權(quán)），建立環(huán)境產(chǎn)權(quán)市場，例如可交易的許可證制度與排放配額等。另一類是基于福利經(jīng)濟(jì)學(xué)觀點(diǎn)，即“庇古手段”，認(rèn)為通過征收稅費(fèi)的辦法就可以把環(huán)境代價轉(zhuǎn)化為企業(yè)的內(nèi)部成本，迫使企業(yè)治理污染。其中有稅收制度，包括污染稅、產(chǎn)品稅、資源稅等；收費(fèi)制度，包括排污費(fèi)、使用者費(fèi)、資源環(huán)境補(bǔ)償費(fèi)等。還因此衍生出其他一些手段，如罰款手段、資金賠償手段、財政金融手段以及證券與押金制度等等。看上去“招兒”不少，實(shí)則國際上真正成功的只有環(huán)境稅收、環(huán)境收費(fèi)、超標(biāo)罰款、綠色金融、財政補(bǔ)償與排污權(quán)交易。

在環(huán)境稅收方面，北歐國家走在最前面。丹麥?zhǔn)菤W盟第一個進(jìn)行生態(tài)稅收改革的國家。自1993年以來,丹麥環(huán)境稅制形成了以能源稅為核心，包括垃圾、廢水和尼龍袋等16種帶有環(huán)境目的的稅收。荷蘭的環(huán)境稅收制度種類更多，它是世界上最早開征垃圾稅的國家。美國目前已形成了一套相對完善的環(huán)境稅制體系，聯(lián)邦和州兩級政府都開征了不同類別的環(huán)境稅，稅種涉及能源、日常消費(fèi)品和消費(fèi)行為各個方面。

綜合來看，各國的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策都具有幾個共性：一是普遍體現(xiàn)為一種政府對經(jīng)濟(jì)間接的宏觀調(diào)控。通過確定和改變市場游戲規(guī)則來影響污染者的經(jīng)濟(jì)利益，調(diào)動污染者治污的積極性，讓污染者也來承擔(dān)改善環(huán)境的責(zé)任。二是根據(jù)“污染者付費(fèi)”原則，利用稅收、價格、信貸等經(jīng)濟(jì)手段來引導(dǎo)企業(yè)將污染成本內(nèi)部化，從而達(dá)到事前自愿減少污染的目的。三是政府部門間在環(huán)境問題上的政策協(xié)調(diào)越來越緊密。隨著環(huán)境政策逐步納入到能源、交通、工業(yè)、農(nóng)業(yè)等部門的政策中，環(huán)境政策與部門宏觀發(fā)展政策一體化的趨勢越來越明顯。四是逐步從“秋后算賬”向“全程監(jiān)控”轉(zhuǎn)變。這種轉(zhuǎn)變使得某些類型的經(jīng)濟(jì)手段如產(chǎn)品收費(fèi)、注冊管理、清潔技術(shù)開發(fā)的補(bǔ)貼和押金制度等能夠發(fā)揮更大的作用。

三、我國應(yīng)先建立哪些環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策

中國嚴(yán)峻的環(huán)境形勢使我們比發(fā)達(dá)國家更迫切需要出臺環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策。我國目前環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段很少，還沒有形成一個完整獨(dú)立的政策體系，原因之一是沒算好兩筆賬：一筆是照目前高能耗、高污染的模式發(fā)展下去，我們的重化工業(yè)發(fā)展空間還有多大，還將付出多少環(huán)境資源代價？另一筆是實(shí)行環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策后，我們的GDP增長速度要下降多少？中國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展能否承受得起？算不清這兩筆賬，雙贏的道路就會變成兩難的選擇。形勢不允許我們在“萬事俱備”下再去實(shí)施那些理想的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，只能邊算賬、邊研究、邊試點(diǎn)、邊總結(jié)，聯(lián)合各方力量，全面推動建立有中國特色的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策體系框架。

1.綠色稅收。環(huán)境稅（綠色稅）已被西方國家廣泛采用。環(huán)境稅主要是對開發(fā)、保護(hù)、使用環(huán)境資源的單位和個人，按其對環(huán)境資源的開發(fā)、保護(hù)、污染和破壞的程度進(jìn)行征收或減免。一方面對環(huán)境友好行為給與“胡蘿卜”，實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，如所得稅、增值稅、消費(fèi)稅的減免以及加速折舊等；另一方面針對環(huán)境不友好行為揮舞“大棒”，建立以污染排放量為依據(jù)的直接污染稅，以間接污染為依據(jù)的產(chǎn)品環(huán)境稅，以及針對各種污染物的環(huán)境稅。鑒于環(huán)境稅收涉及面大，實(shí)施工作還需逐步進(jìn)行。首先，要清除那些不利于環(huán)保的相關(guān)補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠政策。比如，按照國務(wù)院關(guān)于限制“兩高一資”（高能耗、高污染、資源性）產(chǎn)品出口的原則，取消或降低這類產(chǎn)品的出口退稅（率）。其次，研究融入型的環(huán)境稅改革方案。比如，我們應(yīng)重點(diǎn)研究有利于環(huán)境保護(hù)的企業(yè)所得稅、資源稅改革建議方案。第三，研究獨(dú)立型的環(huán)境稅方案。為有效降低重污染產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品的比重，國家環(huán)保總局正在研究對重污染企業(yè)或產(chǎn)品征收環(huán)境污染稅的問題。

2.環(huán)境收費(fèi)。國際經(jīng)驗(yàn)表明，污染者上繳給政府去治理的費(fèi)用高于自己治理的費(fèi)用時，污染者才會真正感到壓力。而如今，我國的排污收費(fèi)水平過低，不但不能對污染者產(chǎn)生壓力，有時反會起到“鼓勵”排污的副作用。為此，我們要主動聯(lián)合有關(guān)部門，運(yùn)用價格和收費(fèi)手段推動節(jié)能減排。一是推進(jìn)資源價格改革，包括水、石油、天然氣、煤炭、電力、供熱、土地等價格；二是落實(shí)污染者收費(fèi)的政策，包括完善排污收費(fèi)政策、提高污水處理費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)、促進(jìn)電廠脫硫、推進(jìn)垃圾處理收費(fèi)；三是促進(jìn)資源回收利用，包括鼓勵資源再利用、發(fā)展可再生能源、垃圾焚燒、生產(chǎn)使用再生水、抑制過度包裝等等。

3.綠色資本市場。構(gòu)建綠色資本市場是一個可以直接遏制“兩高”企業(yè)資金擴(kuò)張沖動的行之有效的政策手段。企業(yè)融資的途徑，一是間接融資，即通過商業(yè)銀行獲得貸款；二是直接融資，即通過發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資。對間接融資渠道，我們推行“綠色貸款”或“綠色政策性貸款”，即對環(huán)境友好型企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供貸款扶持并實(shí)施優(yōu)惠性低利率，而對污染企業(yè)的新建項(xiàng)目投資和流動資金進(jìn)行貸款額度限制并實(shí)施懲罰性高利率。簡單說，一方面，環(huán)保部門應(yīng)積極為銀行部門提供相關(guān)項(xiàng)目的環(huán)境信息；另一方面，人民銀行和銀監(jiān)會應(yīng)配合環(huán)保部門，引導(dǎo)各級金融機(jī)構(gòu)按照環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策要求，對不同類型企業(yè)的授信區(qū)別對待，尤其對沒有經(jīng)過環(huán)評審批的項(xiàng)目不要提供新增信貸，避免出現(xiàn)新的呆壞賬。與間接融資渠道相比，我們在直接融資渠道上的“招兒”應(yīng)更硬。環(huán)保部門要聯(lián)合證監(jiān)會等部門，針對“兩高”企業(yè)，研究一套包括資本市場初始準(zhǔn)入限制、后續(xù)資金限制和懲罰性退市等內(nèi)容的審核監(jiān)管制度。凡沒有嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)評、環(huán)保設(shè)施不配套、不能穩(wěn)定達(dá)標(biāo)排放的企業(yè)，要在上市融資等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格限制，甚至可考慮以“一票否決制”截斷其資金鏈條。

4.生態(tài)補(bǔ)償。所有地區(qū)和所有人的發(fā)展權(quán)利都是平等的。假如某區(qū)域的生態(tài)環(huán)境對整個區(qū)域或流域有重大影響，一旦被破壞將會損害其他地區(qū)的利益，毫無疑問，這個區(qū)域?qū)⒈幌拗苹蚪归_發(fā)，但不能因此剝奪該地區(qū)發(fā)展的權(quán)利，更不能讓其獨(dú)自承擔(dān)環(huán)境的代價。因此，需要相關(guān)各方對放棄發(fā)展機(jī)會的區(qū)域予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，對受益地區(qū)推行使用者付費(fèi)與破壞性賠償制度，誰使用誰埋單，誰破壞誰賠償，誰也不能隨意無償享受環(huán)境資源，所有受益者都應(yīng)共同分擔(dān)環(huán)境成本。目前，發(fā)達(dá)國家大都采用了生態(tài)補(bǔ)償政策，成效顯著。我國現(xiàn)行的幾類政策已初具生態(tài)補(bǔ)償萌芽，如生態(tài)公益林補(bǔ)償金政策、退耕還林還草工程、天然林保護(hù)工程、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)政策、耕地占用補(bǔ)償政策、財政轉(zhuǎn)移支付政策等。今后生態(tài)補(bǔ)償政策的構(gòu)建，應(yīng)首先集中在水源地保護(hù)方面，選擇典型流域開展飲用水水源地保護(hù)補(bǔ)償、流域跨界污染控制補(bǔ)償、流域生態(tài)環(huán)境效益共建共享等試點(diǎn)，為建立宏觀有效的生態(tài)補(bǔ)償政策創(chuàng)造條件。

5.排污權(quán)交易。排污權(quán)交易是利用市場力量實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)和優(yōu)化環(huán)境容量資源配置的一種環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策。從國外實(shí)踐看，排污權(quán)交易的一般做法，首先是由環(huán)境主管部門根據(jù)某區(qū)域的環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、污染排放狀況、經(jīng)濟(jì)技術(shù)水平等因素來確定一個排污總量，然后建立起排污權(quán)交易市場，具體可分為兩步：第一步是排污權(quán)的初始分配，由政府以招標(biāo)、拍賣、定價出售等形式將排污權(quán)發(fā)放到排污者手中；第二步是排污者之間的交易，他們根據(jù)自身治污成本、排污需要以及排污權(quán)市場價格等因素，在市場上買賣排污權(quán)。排污權(quán)交易最大的好處就是既能降低污染控制的總成本，又能調(diào)動污染者治污的積極性。舉個例子，如果我國2010年電力行業(yè)的二氧化硫排放總量控制目標(biāo)是1000萬噸，那我們就可根據(jù)發(fā)電排放績效方法把這1000萬噸控制指標(biāo)通過無償或者有償分配、拍賣等形式分配給火電廠。在嚴(yán)格控制污染物排放總量不變的前提下，火電廠可根據(jù)自身的治污成本、排污權(quán)交易市場價格，通過排污權(quán)交易市場買賣排污權(quán)。那些治污成本低的企業(yè)，可以通過賣出多余份額排污權(quán)來獲益；而那些治污成本高的企業(yè)，可以去市場購買排污權(quán)來節(jié)約成本。當(dāng)企業(yè)發(fā)現(xiàn)提高治污水平有利可圖時，就會從一個消極的污染者轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極的污染治理者。