農業保險對現代農業發展意義

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摘要：文章首先簡述了政策性農業保險的運營機制與主體特征，然后，從推動經濟發展、推動科技創新、推動社會功能三個層面分析了政策性農業保險對發展現代農業所具有的意義。其次，結合發展現狀提出了一些促進政策性農業保險事業發展的對策。最后，基于對國外農業保險制度的分析，提出了相關建議。

關鍵詞：政策性農業保險；現代農業發展；促進對策；國外經驗借鑒

隨著經濟全球化進程的不斷加快，我國的農業現代化建設腳步也不斷向前邁進，農業生產逐步向著規模化、機械化發展，這對農產品的種植品質、種植產量、產品銷售都具有極大的推動作用。而政策性農業保險作為政府用于保護農民經濟利益的重要手段，對農業的現代化發展具有重要意義。是政府部門對廣大農戶切身利益的一種有效保護手段，也是維持農產品供給渠道正常，規避生產風險的重要保障。近年來，隨著國家扶貧戰略不斷深入，許多用于支持特色農業發展的保險政策相繼出臺，為探索各類政策性農業保險制度提供了指引?？梢姡l展政策性農業保險業務對于實現農業發展的經濟推動功能、科技創新的功能、社會價值的輻射功能都具有重要意義，基于此，文章就相關內容展開具體的探討。政策性農業保險作為一項具有公益性質的保險產品，其根本目的是為了保護農業穩定發展，促進政府相關經濟指標的實現。而與常見的商業保險產品相比，政策性農業保險的不同之處可以從以下幾個方面體現：其一，政策性農業保險的運作是在政府的主導下進行的，并且投保選擇具有自由性。因此從運營主體上來講，政策性農業保險相關的投資、融資一般由政府部門下轄的平臺直接進行管理。其二，政府承擔了政策性農業保險的部分費用，比如在2020年，山東省對農業產品保險費用規定，各級財政對小麥、玉米、花生、大豆補貼保險費80%，對大豆、蘋果、桃、葡萄、藍莓、大姜、茶葉、大棚設施種植等經濟作物補貼50%，并且對貧困戶減半征收保險費。且為了發展農村經濟，增加村集體收入，對村集體領辦合作社種植糧油作物、普通種植戶種植春玉米等實施最低收入保險的政策，全部由各級財政承擔保費。但對于商業性的農業保險，政府財政不承擔相關費用。其三，與自愿性的商業農業保險不同，政策性農業保險帶有強制性特點，通過對一些保險業務進行強制辦理，體現政府部門在政策性農業保險當中起到的經濟管理主體功能。

一、發展政策性農業保險的意義

（一）推動經濟發展。隨著農業生產技術的進步與農業相關產品的經營模式變化，現代農業創新了許多增加農業經濟收入的渠道①。比如，通過發展觀光農業，結合特色餐飲、游玩采摘、履行住宿等方式來提高農戶的收入。當然在進行一系列投資時，必然包含有相應的風險，這時政策性農業保險就能夠為經濟新形態的轉變提供有力保障，提高農村地區經濟活力。

（二）推動科技創新?，F代農業不用于傳統的作物生產模式，其通過結合生物工程技術來提高農產品的產量，提升作物的抗災害能力，但是新型的品種與耕種方法在初期投入時必然會面臨較大的經濟風險，這對于大部分農戶是無法承擔的，而通過擴大政策性保險規模能夠幫助農業在試驗生產中規避創新過程帶來的風險，提升農戶對新方式嘗試的信息，從而推動科技的創新。

（三）推動社會功能。政策性農業保險在推動社會功能時具體表現如下：首先，農業保險通過為農戶提供運營資金安全保障，促進了農業生產技術的革新，為廣大高校與研究機構提供了肥沃的科研土壤，同時也產生了更多的就業機會；其次，隨著產業功能升級，一些新的經濟增長點也會被挖掘出來，對我國農業實現可持續、健康、生態的發展具有戰略意義。

二、當前政策性農業保險在推動現代農業發展中存在的問題

（一）農民風險意識淡薄。我國長期以來的計劃經濟體制下，當農業受到自然災害破壞而發生重大經濟損失時，國家財政會對農戶進行直接撥款救助，這就讓人們產生了一種過于依靠國家的依賴性，進而使主動規避生產風險的意識變的非常淡薄。另外，一些地區由于宣傳教育工作不到位，使得農戶對投保概念認識不足，守舊思想嚴重制約了政策性農業保險的發展，個別地方甚至出現人們對保險政策聞所未聞的情況。

（二）補貼模式單一。當前，以政府財政補貼、保險公司、個體承擔的方式共同組成了我國政策性農業保險的制度安排。在實際執行中，中央財政補貼的落實，需要依據農戶個人繳費與基層補貼的完成情況來進行，這種模式存在著以下的不足：其一，保費來源較多，在各方的“扯皮”下，不利于農業保險信任機制的建立；其二，中央財政補貼撥款在執行上存在較大的滯后性；其三，這種補貼模式會存在一定的不公平性，例如一些相對富裕的地方，農戶經濟條件較好，其保費繳納及時，能夠很快地得到上級補貼，而在貧困地區，這種“補貼聯動”方式反而會產生“累退”效應，加劇農戶的負擔。

（三）投保標準不夠明確。自然災難會使農業生產遭受巨大的風險，而在我國許多地區，常年都被旱災、澇災問題困擾。但是現有的政策性農業保險并沒有明確在面臨特大型災害時的保險詳細職責，補償金額遠遠無法填補農戶恢復生產的資金缺口②。實際上，目前大部分地區對于“巨災補償”的投保都沒有統一的標準，這便阻礙了政策性農業保險規模的擴大。

（四）法律發揮需要完善。作為一種保護農業穩定發展的制度，政策性農業保險相關工作的展開離不開健全的法律法規管理系統。而目前，針對政策性保險業務還沒有形成成套的法律法規體系，面對實際出現的問題常常出現無法可依的境地，這極大地制約了政策性農業保險業務向著規范化、制度化方向的發展。

三、發展對策

（一）制定稅收優惠政策。對農業保險提供稅收優惠是國際普遍的做法，例如，美、日、澳等一些國家現行辦法中規定，免征一切農業保險稅收。相比之下，我國現行制度規定的范圍僅僅包括種植業和養殖業兩個方面。當前，在我國正處于傳統農業生產向現代化農業建設過渡的背景下，更應當將農業保險服務在“三農”政策中發揮的作用不斷擴大，根據農業經濟發展的客觀需求對產業結構進行合理調整，進而制訂科學、合理的稅收政策為農戶提供優惠，并進一步將農業保險的服務范圍不斷擴大。首先，免除一切保險業務稅款，同時按照一定比例返還各類與農業保險相關的營業稅、印花稅；其次，為了提高農戶的繳費能力，對保險經營主體的稅率進行靈活調整，幫助其增加保險準備金積累。此外，可以在繳稅前，從經營主體的盈余從拿出一部分資金作為保險準備金，幫助經營主體提高經濟實力。

（二）保證補貼資金。其一，為了鼓勵保險公司對農業保險的經營熱情，政府可以為農業保險提供資金補貼和再保險補貼③。其二，對參保農戶施行保費補償政策，并構建長期有效的機制。隨著政策性農業保險的全面展開，中央財政的補貼力度應當更加向中西部一些欠發達地區傾斜，并進一步調動地方政府、保險公司對農業保險業務的積極性。四、借鑒發達國家現代農業政策性農業保險體系立法保障方面：美、日、歐對于政策性農業保險的相關法律保障是比較健全的。例如，美國在《農業保險修正案》中就規定，廣大農戶只有在參加了政府的農作物保險計劃以后，才能被提供相應的福利享受；建立保險機制方面：美、日、歐建立了完善的“三級”農業生產風險保障體系，各級保障相應的服務與責任分工明確。政府補貼方面：西方一些發達國家對于政策性農業保險的財政補貼方面，投入是非常多的，例如，美國除了提供53%的純保費補貼，還提供了20％的保險公司農業保險經營業務費補貼。綜合來看，日本的農業發展特點與經營形式與我國最為接近，因此，“日本模式”具有更高的借鑒價值。根據上文所述，日本農業保險采用了“相互會社制”的形式，具有制度靈活、財政補貼資金高的特點，在政府的支持下，其財政補貼主要被用于經營業務費用、保險費用、賑災支出等方面④。其中，保費的補貼額度、險種的補貼比例都與費用繳納的比例直接相關，同時，給予了農戶足夠的自主選擇權；日本的政策性農業保險既有強制性部分也有自愿性部分，而強制部分一般是針對那些關乎國家戰略利益的項目，比如作物生產、牲畜養殖以及一些擁有很大規模農場的農戶，對于兩種性質的保險，政府都會給予一定的費率補貼?？傮w來說，日本政策性農業保險兼顧了農戶的切身利益與保費補貼的合理性，是日本農業發展的重要前提。

五、結語

綜上所述，政策性農業保險制度體系的完善對于促進我國農業現代化發展具有哦重要作用，文章從制定稅收優惠政策、保證補貼資金兩個層面考慮給出了一些優化策略，并從立法保障、建立保險機制、政府補貼等方面思考借鑒了國外一些先進經驗，希望對行業發展有所幫助。

作者:王敬旭 單位:山東省威海市乳山市諸往鎮人民政府