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1金融管理與企業經營管理的內涵
金融管理主要指的是貨幣資金的融通,即對貨幣流通活動和信用活動進行的發行、兌換、結算等經濟管理與規范。信貸資金的吸收與運用,外匯、有價證券買賣、保險信托租賃及國內國際貨幣支付結算等都屬于金融管理的范疇。企業經營管理是指企業通過外部環境變化及企業內部組織結構變化等對企業管理思想、發展戰略及生產經營活動進行的實時的適應性規范管理。企業經營管理主要包含預算編制和財務管理兩方面,金融管理是其重要的組成內容。
2金融管理在企業經營管理中的作用
2.1金融管理是企業經營管理活動的基本前提企業的經營發展必然需要一定數量的經營資金,才可以正常開展生產與經營活動。一般情況下,企業的經營資金主要來自于企業自有資金、銀行貸款資金及金融融資資金。而這三個資金來源的方式也分別擁有其必要的處理程序。首先,企業自有資金主要來源于企業股票的發行,這就要求企業必須對股票的性質、價格、發行時間及利率、信貸方針等有充分的了解;其次,企業銀行貸款資金的獲得,也需要企業對銀行信貸政策、利率、貸款期限等有必要的了解;最后,企業在金融市場中籌集的資金也需要企業懂得股票的發行方式、買賣方式等。而這些資金來源方式中,都較大程度的涉及到金融管理活動。因此,金融管理是進行企業資金籌集的前提,是企業經營管理活動的前提。
2.2金融管理是企業正常運營的保障企業的正常運營離不開金融活動,金融管理是企業正常運營的保障。一方面,企業在投資過程中,除了通過擴大企業再生產的方式進行投資,還可以通過發行股票與債權、信托等方式進行投資,這必然要求企業對金融市場尤其是各類有價證券的收益水平及利率情況有足夠的了解,以便于適時的買進與賣出。另一方面,企業開展的生產經營活動,是在一定的社會外部環境與市場環境下進行的,在當今復雜多變的市場經濟環境下,企業面臨著巨大的競爭壓力與挑戰,面對發展過程中遇到的挫折,企業必須加強日常金融管理工作,這樣才能確保企業生產經營活動的正常開展,確保企業的正常運營。
2.3金融管理是提高企業經濟效益的重要途徑企業實現長足發展的原因,在很大程度上取決于其生產的產品,只有生產能適應社會變化、適應人們需求的新產品才能保障企業的發展。然而,生產這一新產品也需要有足夠的資金作為保障,對于資金的安置離不開金融管理。將金融管理應用于企業經營管理,能更加合理充分地利用企業現有金融資源,促進企業金融管理績效的提升,進而促進企業經濟效益的提升。
3目前企業金融管理中存在的主要問題
3.1企業資金回收困難資金是企業生產經營活動開展的必要前提,然而目前企業資金回收困難卻成為企業普遍存在的現象。究其原因,主要是因為在現代復雜的市場經濟環境下,企業項目多樣且復雜,使得企業對欠債的公司缺少必要的信用風險評估,缺少對其資金流動情況的了解,導致資金回收困難。不及時現象時常發生,最后導致企業出現資金鏈斷層的問題。同時,較多的企業也未安排專員負責資金回收工作,導致資金回收過程不合理、回收極度影響了企業的正常運營。
3.2過于依賴銀行借貸企業的資金來源雖然有自有資金、金融融資和銀行貸款等三種主要方式,但從現狀來看,大多數企業都主要依靠銀行貸款來籌集資金,過于依賴銀行借貸。然而,通過銀行借貸的方式不能為企業帶來穩定的現金流,較大程度的制約了企業的自主運行,影響了企業生產經營活動的正常開展。此外,企業過于依賴銀行借貸,給企業帶來了較大的金融風險。原因在于當國家的經濟政策進行了較大幅度調整時,企業會面臨較大的風險,給企業的運營發展帶來安全隱患。
3.3企業金融資本結構不合理企業的金融資本結構與經濟體制有較大的聯系,當前較多企業新增的貸款都以非正常的途徑消耗,造成了企業資產的流失,致使企業遭受較為嚴重的經濟損失,同時也導致了壞賬現象的大幅增加,直接影響了企業的銀行貸款信用,因而便進一步導致企業金融資本結構的不合理,阻礙企業的經營發展。
3.4企業金融管理手段落后雖然現代企業都開展了一定程度的金融管理,但較多的企業卻還未設立專門的金融管理部門與專業管理人員。即使有的企業安排了相關金融管理人員,但其缺乏對金融管理工作的科學認識,更未充分認識到金融管理對企業經營管理的重要性與作用性。在金融管理工作上手段落后,技術不先進,僅僅對日常財務核算工作較為重視,嚴重忽略了財務數據的分析工作,發揮不出金融管理的效率。
4完善金融管理在企業經營管理中的應用措施
4.1設置專業金融管理部門與管理人員企業的金融管理工作必須設立專門的金融管理部門,并安排專業的管理人員進行工作的開展。尤其對于企業貸款的回收工作,企業要設專人負責,并交由專職科室進行資金管理,企業要明確劃分工作職責與權力。同時,企業要重視對欠債公司資金流動情況及資產負債率情況的分析,以及對其信用風險的評估工作,應積極引導金融管理部門將該項工作落實到位,要明確欠債公司欠債超期的具體原因,并有效使用適當的回收欠款的方式。此外,企業還應該按照收款余額保留壞賬準備金,通過專業金融管理部門與人員進行有效的金融管理,促進其余人金融管理效率的有效提升與企業生產經營活動的正常運轉。
4.2規范企業預算編制工作企業預算質量是企業績效的關鍵性因素,企業應該加大對企業預算編制工作的重視力度,規范預算編制工作的開展。企業在進行預算編制之前,要加強事前調查、取證,鞏固預算編制基礎的真實有效。在進行預算編制過程中,必須依據科學的程序進行,不可隨意更改或調整編制的預算,保證預算對資產管理的約束力。同時,企業要嚴懲部門虛報預算的行為,保持預算編制工作的公平公正性。最后,企業要盡可能的詳細記載預算的項目,有效考核與核對各部門績效,并高效引導各部門的工作開展,提高企業資產的管理與使用效率。
4.3加強企業信息化建設在現代信息化技術不斷壯大的科技社會,企業金融管理也應該與時俱進,不斷引進現代信息技術,促進企業金融管理的信息化建設。企業應該重視集中的財務管理,不斷完善企業金融管理信息系統,利用ERP系統實現企業的精細化金融管理。通過采用ERP系統能推動企業經營管理手段的更新,提升企業財務數據分析的效率,實現企業財務信息的順暢溝通與使用,以此為企業的預算決策與成本管理提供必要依據。此外,企業要及時更新和升級金融管理軟件,積極開發生產項目的內部數據庫,實現原料———生產———出廠的全局網絡控制,促進企業生產訂單與銷售訂單的管理,提高企業的信息化運營水平。
4.4開拓企業融資新渠道針對企業融資困難的現狀,企業應該積極開拓新的融資渠道,積極開拓要求相對較低的上市融資渠道,這樣不僅有利于企業集中進行高科技的項目投資,也有利于企業的轉型。此外,企業還可通過間接融資的方式,使企業與銀行達成利益共享、風險共擔的共識,促進企業借貸資金的獲取,減少企業的風險。就國家而言,我國應出臺相關政策吸引外商對企業的投資,還要通過頒布政策與法律規范民間借貸,以緩解企業資金籌集困難的局面。
5結語
總之,在市場經濟環境下,企業的金融管理水平是決定企業經營發展的重要因素,企業要充分認識金融管理的作用,充分利用企業現有金融資源,將金融管理更好的應用于經營管理,為企業的長足發展提供保障。
作者:傅秋梅單位:新鄉銀行