商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范探討

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1商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在承兌環(huán)節(jié)。在操作中，由于工作人員對票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程不清楚、業(yè)務(wù)制度執(zhí)行不到位造成。票據(jù)業(yè)務(wù)多存在專業(yè)性強(qiáng)，流程復(fù)雜等問題，因此，操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在于業(yè)務(wù)辦理的多個(gè)環(huán)節(jié)。一是工作人員對于偽造票據(jù)的識別不夠準(zhǔn)確。隨著科技的發(fā)展，票據(jù)偽造技術(shù)也在逐漸提高，犯罪分子開始利用高科技手段制造虛假的票據(jù)，這種票據(jù)在實(shí)際流通中很難被檢測出來。二是對票據(jù)的管理不到位。這種情況主要發(fā)生在工作人員未嚴(yán)格按照流程操作或記賬誤差之中。票據(jù)使用相關(guān)手續(xù)不完善、作廢票據(jù)未按照業(yè)務(wù)處理規(guī)定進(jìn)行處理也會(huì)導(dǎo)致這種問題的發(fā)生。這種操作上的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)引發(fā)票據(jù)資金案件，影響整個(gè)票據(jù)業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

除操作風(fēng)險(xiǎn)外，商業(yè)銀行還存在著一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。首先，這種風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行墊款環(huán)節(jié)中。申請人在墊款到期拒絕支付而發(fā)生違約的現(xiàn)象，引發(fā)企業(yè)票據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)。近年來研究資料表明，自2011年以來，我國的票據(jù)逾期未兌付現(xiàn)象日益加劇，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。其次，票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中也存在信用違約風(fēng)險(xiǎn)。由于票據(jù)持有人可以不按先后順序?qū)R票債務(wù)人進(jìn)行追索，導(dǎo)致追索人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)加劇。

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)

在市場風(fēng)險(xiǎn)中，主要以利率風(fēng)險(xiǎn)為主。利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)方面。由于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的利率隨著市場狀況波動(dòng)較大，一旦貼現(xiàn)利率的發(fā)展變化超出銀行的承受能力要求，就會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。此外，在轉(zhuǎn)帖業(yè)務(wù)中，由于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在著一定的市場競爭性，使得轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利率變化幅度加大。在國家信貸規(guī)模緊縮時(shí)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的價(jià)格處于上升狀態(tài)時(shí)，容易引發(fā)錢慌，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率會(huì)迅速增高，將導(dǎo)致銀行融資成本上升。在銀行的信貸金額不足的情況下，若銀行不能如約順利回購票據(jù)資產(chǎn)，將促使市場的資金流動(dòng)性趨緊，易引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識

票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生在很大程度上是因工作人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識不足所造成的，尤其是對于基層員工和新員工來說，其工作性質(zhì)和工作經(jīng)驗(yàn)決定了其風(fēng)險(xiǎn)防范意識淡化。為避免由于人為因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，首先要提高工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。在業(yè)務(wù)培訓(xùn)中，要加強(qiáng)工作人員對業(yè)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，了解典型案例，汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提高票據(jù)業(yè)務(wù)辦理的辦理質(zhì)量；在業(yè)務(wù)辦理中，要強(qiáng)化業(yè)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行力度，增強(qiáng)合規(guī)操作意識；其次，認(rèn)真開展員工異常行為排查，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)處理，堵塞工作中存在的漏洞；再次，通過持續(xù)跟蹤管理，制定科學(xué)的獎(jiǎng)懲機(jī)制等措施，發(fā)展和完善合規(guī)文化建設(shè)，促進(jìn)從業(yè)人員整體素質(zhì)的提升。

（二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)審查機(jī)制

對于票據(jù)承兌業(yè)務(wù)，必須加強(qiáng)對申請人的綜合情況分析，準(zhǔn)確把握其現(xiàn)金流動(dòng)狀況，在此基礎(chǔ)上對額度進(jìn)行合理授信，防止因過度信任而造成資金上的損失。在承兌時(shí)間上，要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際盈利情況來建設(shè)購銷周期，使資金得到合理的循環(huán)利用。對于業(yè)務(wù)量較多，承兌數(shù)額較大的客戶，要建立完善的跟蹤制度。在對關(guān)聯(lián)客戶的處理中，要檢查其購銷合同的真實(shí)性及有效性，并對發(fā)票真?zhèn)芜M(jìn)行核實(shí)，確保不存在虛假記錄的情況。在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，要及時(shí)監(jiān)控貼現(xiàn)資金的去向，防止客戶套取銀行資金的現(xiàn)象。相關(guān)業(yè)務(wù)均需有明確的合同和發(fā)票，確保手續(xù)合法、真實(shí)，也有助于銀行日后的鑒別工作。若發(fā)現(xiàn)經(jīng)涂改或套印的發(fā)票，要及時(shí)對相關(guān)票據(jù)進(jìn)行銷毀并停止對客戶的服務(wù)。

（三）構(gòu)建票據(jù)信息共享平臺

在風(fēng)險(xiǎn)的防范中，要加強(qiáng)對信息平臺的建設(shè)，將零散的信息進(jìn)行收集、整理和分類。由于風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于涉及銀行票據(jù)業(yè)務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此在信息平臺的建設(shè)中，要多方收集信息，確定風(fēng)險(xiǎn)的來源，將各部門的信息進(jìn)行分類整合，有助于信息的查找和規(guī)律的發(fā)現(xiàn)。在信息平臺中加強(qiáng)與其他商業(yè)銀行的溝通，并在平臺上及時(shí)公布不良記錄的企業(yè)名單。其他銀行可以通過平臺上的信息展開對客戶的考察，確定是否對客戶提供票據(jù)業(yè)務(wù)服務(wù)。這樣有助于各銀行間的溝通和交流，從而有效降低票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。在信息平臺的建設(shè)中要加強(qiáng)新技術(shù)的應(yīng)用，促進(jìn)各商業(yè)銀行的同步發(fā)展，使銀行在面對偽造數(shù)據(jù)時(shí)能夠通過有效的方法進(jìn)行識別，共同制定解決的對策，從而顯著降低票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3結(jié)語

在我國商業(yè)銀行的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中，存在著操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重制約了銀行票據(jù)事業(yè)的發(fā)展，也影響了我國的整體經(jīng)濟(jì)建設(shè)。面對這些風(fēng)險(xiǎn)問題，必須要加強(qiáng)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)，提高人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識，加強(qiáng)業(yè)務(wù)審查能力，建立信息共享平臺，以科學(xué)的手段有效防范相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，為我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供保障。

作者：劉濤 單位：長安銀行股份有限公司商洛分行