商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)特征及防控策略

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摘要：商業(yè)銀行通過(guò)銀行賬戶為存款人提供金融服務(wù)的同時(shí)，不法分子也利用銀行賬戶進(jìn)行洗錢、詐騙、偷逃稅款等違法犯罪活動(dòng)，由此產(chǎn)生一系列由客戶因素引發(fā)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)外部風(fēng)險(xiǎn)，從實(shí)踐看，近年來(lái)商業(yè)銀行面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)較為嚴(yán)峻。本研究以黑龍江某商業(yè)銀行為例，就當(dāng)前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)條線外部風(fēng)險(xiǎn)總體趨勢(shì)、表現(xiàn)形式及風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行了分析，詳細(xì)說(shuō)明了商業(yè)銀行因客戶因素外部風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)可能產(chǎn)生的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、洗錢風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)，列舉部分冒名賬戶、群體異常開(kāi)戶、出租出售賬戶等實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)案例對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行探討，最后按全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則從事前風(fēng)險(xiǎn)防范、事中風(fēng)險(xiǎn)控制、事后風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方面提出了風(fēng)險(xiǎn)防控策略，同時(shí)提出銀行賬戶管理相關(guān)法規(guī)制度建設(shè)完善策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)；外部風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行外部風(fēng)險(xiǎn)是指由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境變化對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)造成的不利影響，從而產(chǎn)生資金損失及客戶欺詐等，形成原因包括客戶、電力、通信、不可抗力等因素。[1]業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)外部風(fēng)險(xiǎn)即與業(yè)務(wù)核算過(guò)程和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)流程直接相關(guān)的外部風(fēng)險(xiǎn)。

一、外部風(fēng)險(xiǎn)總體情況

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)暴露水平持續(xù)高位運(yùn)行

近年來(lái)，黑龍江某商業(yè)銀行外部風(fēng)險(xiǎn)暴露水平長(zhǎng)期處于萬(wàn)分之三十左右的較高水平（見(jiàn)圖1），2020年四季度為30.71酃，當(dāng)?shù)厮茱L(fēng)險(xiǎn)沖擊較大，外部風(fēng)險(xiǎn)防范形勢(shì)嚴(yán)峻。風(fēng)險(xiǎn)事件涉嫌電信詐騙、群體異常開(kāi)戶、空殼公司、公轉(zhuǎn)私交易異常、客戶出租或出售賬戶、無(wú)真實(shí)交易背景頻繁過(guò)渡資金等客戶不良賬戶使用行為。

（二）涉及銀行賬戶外部風(fēng)險(xiǎn)事件占比較高

2020年，該行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)共收集風(fēng)險(xiǎn)事件12871筆，其中涉及銀行賬戶外部風(fēng)險(xiǎn)事件11601筆，占比90.13%，主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)中出租出借賬戶或利用賬戶過(guò)渡資金、虛增交易量、公轉(zhuǎn)私交易異常、違反與銀行簽訂的協(xié)議等因素，合計(jì)10919筆，占比94.12%，其他風(fēng)險(xiǎn)有客戶失聯(lián)拒絕溝通、危害他人信息或資金安全、違反或規(guī)避外匯管理政策等。

二、外部風(fēng)險(xiǎn)形式

（一）監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行由于在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中違反相關(guān)監(jiān)管規(guī)定和處理原則，從而產(chǎn)生法律訴訟或被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的風(fēng)險(xiǎn)。[2]商業(yè)銀行主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)有人民銀行、銀保監(jiān)局、外匯管理局等。客戶因素引發(fā)的商業(yè)銀行外部風(fēng)險(xiǎn)，常因銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制不到位受到監(jiān)管部門處罰而形成監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。1.人民銀行監(jiān)管處罰銀行結(jié)算賬戶是不法分子洗錢行為的主要渠道，由此人民銀行近年對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的檢查和處罰力度采取“強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)懲治”的嚴(yán)厲措施。2018年，人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢行政處罰金額達(dá)1.3億，涉及金融機(jī)構(gòu)368家；在被處罰的金融機(jī)構(gòu)中，采取雙罰制（指既對(duì)單位判處罰金，又對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管和其他責(zé)任人員判處刑罰）比率達(dá)86.7%；個(gè)人處罰473人，處罰金額共計(jì)941.37萬(wàn)元，單人處罰金額最高達(dá)到14萬(wàn)，被處罰的個(gè)人包含金融機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)、部門經(jīng)理、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等。[3]2019年，人民銀行監(jiān)管力度有增無(wú)減，處罰機(jī)構(gòu)525家，罰款金額達(dá)2.02億元，較上年分別上升了42.66%及55.38%，其中銀行業(yè)機(jī)構(gòu)422家，占比達(dá)80%；處罰個(gè)人838人，罰款1341萬(wàn)元，較上年分別上升了77.17%及42.51%（詳見(jiàn)圖2）。[4]2020年監(jiān)管形勢(shì)更加嚴(yán)格，在繼續(xù)堅(jiān)持雙罰制的基礎(chǔ)上，增加了更多處罰手段。2020年5月，人民銀行杭州中心支行通報(bào)了電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪涉案企業(yè)銀行賬戶調(diào)查及問(wèn)責(zé)情況，暫停22家銀行網(wǎng)點(diǎn)單位賬戶開(kāi)戶業(yè)務(wù)，責(zé)令內(nèi)部嚴(yán)肅追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員責(zé)任。2.銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管處罰近年來(lái)，銀保監(jiān)會(huì)加大了對(duì)金融機(jī)構(gòu)的處罰力度，形成了“強(qiáng)監(jiān)管、強(qiáng)問(wèn)責(zé)”的高壓態(tài)勢(shì)。2017年，為了整治金融機(jī)構(gòu)及銀行業(yè)市場(chǎng)亂象，原銀監(jiān)會(huì)組織開(kāi)展了三違反、三套利、四不當(dāng)、銀行業(yè)存在的十個(gè)方面問(wèn)題（十亂象）等系列專項(xiàng)治理行動(dòng)（簡(jiǎn)稱“三三四十”），累計(jì)披露罰單2451張，罰沒(méi)金額達(dá)29.32億元；2018年增加了1362張罰單，達(dá)3813張，[5]同比增長(zhǎng)55.6%；罰沒(méi)金額累計(jì)超過(guò)20億元，國(guó)有五大行的罰沒(méi)金額均超千萬(wàn)，其中工商銀行被罰8102萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)銀行被罰3881萬(wàn)元，中國(guó)銀行被罰2018萬(wàn)元，建設(shè)銀行被罰1787萬(wàn)元，交通銀行被罰1120萬(wàn)元；[6]2019年銀保監(jiān)會(huì)全系統(tǒng)共處罰銀行保險(xiǎn)各級(jí)機(jī)構(gòu)2849家次，處罰相關(guān)責(zé)任人員3496人次，罰沒(méi)款合計(jì)14.49億元。[7]3.外匯管理局監(jiān)管處罰《關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)〔2009〕56號(hào)）要求，“對(duì)于符合個(gè)人分拆結(jié)售匯特征明顯、銀行能夠認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，應(yīng)不予辦理”。2018年8月16日，國(guó)家外匯管理局通報(bào)了建設(shè)銀行連江支行違規(guī)辦理個(gè)人分拆售付匯案，即2016年6月至2017年6月，該行違規(guī)為個(gè)人分拆辦理售付匯業(yè)務(wù)，被處以罰款60萬(wàn)元人民幣。2019年5月20日，國(guó)家外匯管理局通報(bào)了招商銀行杭州分行個(gè)人分拆售付匯案，即2016年1月至11月，該行違規(guī)利用303名個(gè)人年度購(gòu)匯額度為客戶辦理分拆售付匯業(yè)務(wù)，被處罰沒(méi)款100萬(wàn)元人民幣。

（二）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是由經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行聲譽(yù)能夠彰顯商業(yè)銀行的社會(huì)公信力，是保障商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容，是衡量商業(yè)銀行發(fā)展成果的主要標(biāo)準(zhǔn)。近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行相繼暴發(fā)了一系列大案要案，引起各方面關(guān)注，使廣大客戶、股東、國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控水平、防范操作風(fēng)險(xiǎn)能力提出質(zhì)疑，嚴(yán)重?fù)p害了銀行業(yè)聲譽(yù)。如果對(duì)客戶違規(guī)使用賬戶行為管理不善導(dǎo)致銀行產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)損失，必然對(duì)銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，從而影響銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)及盈利水平。

（三）洗錢風(fēng)險(xiǎn)

洗錢風(fēng)險(xiǎn)是利用金融體系進(jìn)行洗錢等違法犯罪活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。[8]洗錢活動(dòng)助長(zhǎng)刑事犯罪，擾亂國(guó)家經(jīng)濟(jì)秩序，危害金融環(huán)境安全，對(duì)國(guó)家信譽(yù)和對(duì)外形象也會(huì)產(chǎn)生極大的負(fù)面影響。金融機(jī)構(gòu)是洗錢活動(dòng)最重要的渠道，也是反洗錢工作的主陣地，而銀行賬戶則常被用作洗錢工具，使銀行面臨洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)也就是通常提及的違約風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行的債務(wù)人不能或不愿按照合同約定，按期償還債務(wù)而使銀行遭受損失的可能性。實(shí)踐發(fā)現(xiàn)，部分客戶貸款未按約定用途使用、信用卡惡意透支等客戶方面違約信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，對(duì)銀行信貸資金按時(shí)收回造成風(fēng)險(xiǎn)沖擊。

（五）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部系統(tǒng)程序、員工及外部因素造成銀行經(jīng)營(yíng)損失的可能性。在銀行賬戶開(kāi)立、交易過(guò)程中，銀行工作人員或系統(tǒng)流程對(duì)客戶欺詐風(fēng)險(xiǎn)未能有效識(shí)別并進(jìn)行業(yè)務(wù)阻斷，外部風(fēng)險(xiǎn)將轉(zhuǎn)化為內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)，如盡職調(diào)查不到位未發(fā)現(xiàn)客戶虛假開(kāi)戶、未識(shí)別出客戶假印鑒支取款項(xiàng)等，易形成銀行資金或聲譽(yù)損失，員工則將因此受到扣減違規(guī)積分、核減績(jī)效等處罰，甚至產(chǎn)生訴諸法律等嚴(yán)重后果。

三、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)外部風(fēng)險(xiǎn)特征

（一）冒名賬戶

冒名賬戶是指持他人有效證件冒充本人開(kāi)立的銀行賬戶。如某支行個(gè)人客戶王某于2017年12月1日自助設(shè)備開(kāi)戶并注冊(cè)網(wǎng)銀，2020年4月因賬戶發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件而調(diào)閱開(kāi)戶影像與客戶身份證比對(duì)，發(fā)現(xiàn)相貌存在較大差異，具有冒名開(kāi)戶風(fēng)險(xiǎn)特征。

（二）群體異常開(kāi)戶

此類賬戶的風(fēng)險(xiǎn)特征是幾個(gè)賬戶法人、電話、地址相同或相近、單位主要負(fù)責(zé)人相互交叉任職、賬戶交易異常頻繁或長(zhǎng)期不動(dòng)、交易流水基本無(wú)正常經(jīng)營(yíng)跡象等，具有較大電信詐騙或洗錢風(fēng)險(xiǎn)。如某商貿(mào)有限公司法人鄭某名下共五家公司，均為商貿(mào)或傳媒行業(yè)，注冊(cè)日期集中在2019年12月25日及2020年1月3日，其中一賬戶交易異常頻繁且金額巨大，資金多分散轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，24小時(shí)不間斷，交易地區(qū)41個(gè)，30天交易6996筆，金額8116萬(wàn)元，對(duì)該單位重新發(fā)起盡職調(diào)查，發(fā)現(xiàn)公司無(wú)人經(jīng)營(yíng)，分析此賬戶與其他四個(gè)關(guān)聯(lián)賬戶為群體異常開(kāi)戶。

（三）空殼公司

空殼公司是已經(jīng)開(kāi)設(shè)的公司法人，有公司名字，但無(wú)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的公司。不法分子多利用空殼公司進(jìn)行詐騙、洗錢、空轉(zhuǎn)賬務(wù)或虛開(kāi)發(fā)票等違法活動(dòng)，對(duì)社會(huì)危害極大。如某商貿(mào)有限公司2020年8月2日開(kāi)戶，14日發(fā)生小額測(cè)試并啟動(dòng)，資金分散轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，異常交易頻繁，日均交易約一百七十筆，金額累計(jì)三百余萬(wàn)，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，單位陳設(shè)無(wú)辦公痕跡，法人劉某對(duì)轉(zhuǎn)賬情況不知情，具有空殼公司外部風(fēng)險(xiǎn)特征。

（四）分拆結(jié)售匯

部分客戶利用他人年度外匯額度分拆結(jié)售匯，逃避外匯監(jiān)管，這是銀保監(jiān)會(huì)重點(diǎn)檢查內(nèi)容，如銀行對(duì)此類行為缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管控，外部風(fēng)險(xiǎn)易轉(zhuǎn)嫁銀行，將形成被監(jiān)管部門處罰的風(fēng)險(xiǎn)隱患。如客戶顧某當(dāng)日取本人存款137116元轉(zhuǎn)給楊某、潘某賬戶各68558元，隨后二人分別辦理個(gè)人購(gòu)匯1萬(wàn)美元并支取美元現(xiàn)金，分拆結(jié)售匯行為特征明顯。

（五）疑似電信詐騙賬戶

電信詐騙是不法分子編造虛假信息設(shè)置騙局，通過(guò)電話、網(wǎng)絡(luò)和短信等方式，對(duì)受害人實(shí)施非接觸式詐騙，誘使受害人給不法分子賬戶匯款或轉(zhuǎn)賬的犯罪行為。詐騙分子利用個(gè)人或單位銀行結(jié)算賬戶，將獲取的詐騙資金、贓款等通過(guò)電子銀行、智能終端、ATM、POS等自助渠道轉(zhuǎn)賬至數(shù)十乃至上百個(gè)賬戶，致使公安機(jī)關(guān)很難追查，最終將詐騙資金據(jù)為己有。如個(gè)人客戶劉某賬戶，2020年8月19日交易量高達(dá)1711筆，因涉嫌電信詐騙賬戶于2020年9月被廣東某市司法凍結(jié)。

（六）“公轉(zhuǎn)私”交易

“公轉(zhuǎn)私”交易是通過(guò)單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，易產(chǎn)生貪污、挪用、逃稅等不法行為。[9]《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定，“任何單位和個(gè)人不得將單位資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)”，但在實(shí)際工作中，此類交易較為常見(jiàn)，如某國(guó)際貿(mào)易公司2020年6月至8月近九十天總交易金額2591萬(wàn)元，對(duì)私交易額占比81%，如7月15日轉(zhuǎn)入林某個(gè)人賬戶貨款152.5萬(wàn)，分析存在公轉(zhuǎn)私異常行為。

（七）“偽現(xiàn)金”交易

未發(fā)生真實(shí)現(xiàn)金存取，客戶要求商業(yè)銀行利用現(xiàn)金業(yè)務(wù)方式提供資金轉(zhuǎn)賬服務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金在不同客戶賬戶間流動(dòng)的“現(xiàn)金”交易，即是“偽現(xiàn)金”交易。“偽現(xiàn)金”交易人為割裂交易鏈條，改變了交易性質(zhì)，增加交易監(jiān)控及追溯的難度，易被有心人用作轉(zhuǎn)移非法資金的通道。如2019年10月31日，某支行個(gè)人客戶支取銀行卡現(xiàn)金169萬(wàn)存入他人卡內(nèi)，現(xiàn)場(chǎng)無(wú)實(shí)際現(xiàn)金收付，“偽現(xiàn)金”交易特征明顯。

（八）出租出售賬戶

部分客戶將賬戶出租、出售給不法分子違規(guī)取現(xiàn)或進(jìn)行異常轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，為其逃避反洗錢、反逃稅等監(jiān)管提供便利，個(gè)人和對(duì)公結(jié)算賬戶均可發(fā)生。如客戶蘇某個(gè)人賬戶長(zhǎng)期交易異常，僅2020年7月累計(jì)交易1108筆，金額1530萬(wàn)元，資金快進(jìn)快出，電話非客戶本人接聽(tīng)，疑似存在出借賬戶情況。

（九）貸款資金違約使用

貸款管理政策規(guī)定，“貸款資金應(yīng)流向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的實(shí)體企業(yè)或業(yè)務(wù)領(lǐng)域，嚴(yán)防借款人將貸款資金以任何形式流向證券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)和用于股本權(quán)益性投資等禁止性領(lǐng)域或高危行業(yè)”。借款人違規(guī)使用貸款資金，采取多種手段將貸款資金全額或部分轉(zhuǎn)入禁止性領(lǐng)域或高危行業(yè)，謀取高額回報(bào)，使銀行面臨借款人違約的信用風(fēng)險(xiǎn)。如2019年12月客戶鄭某辦理個(gè)人消費(fèi)貸款17萬(wàn)元，用途為消費(fèi)及經(jīng)營(yíng)，實(shí)為投資股票。

（十）假存單、假印章客戶欺詐

存單、存折、票據(jù)、單位預(yù)留印鑒等支付要素是存款人用于支取銀行存款或出具業(yè)務(wù)證明的信用憑證，長(zhǎng)期以來(lái)票據(jù)或印章造假的案件層出不窮，不斷為銀行識(shí)假、防假工作提出新的挑戰(zhàn)，一旦銀行疏于防范，將造成客戶或銀行資金損失及法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)。如客戶偽造存單辦理支取存款業(yè)務(wù)、偽造印鑒辦理信證明等。

四、外部風(fēng)險(xiǎn)防控策略

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)事前防范

一是在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中，為了達(dá)到共同的目標(biāo)，應(yīng)培育商業(yè)銀行良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立一個(gè)全體員工共同認(rèn)知的風(fēng)險(xiǎn)理念。二是應(yīng)構(gòu)建高效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，成立或指定專門的、具有一定權(quán)威性和管理地位的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)研究和制定適應(yīng)本行發(fā)展戰(zhàn)略的外部風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，為全行外部風(fēng)險(xiǎn)管理提供工具和方法支持。三是要增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任意識(shí)，轉(zhuǎn)變重營(yíng)銷、輕風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理理念偏差。四是要提高客戶賬戶合規(guī)使用認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)實(shí)名制政策引導(dǎo)，強(qiáng)化合規(guī)使用賬戶的宣傳教育及風(fēng)險(xiǎn)提示，提醒客戶切勿貪圖小利而將賬戶出借或出售他人。

（二）外部風(fēng)險(xiǎn)事中控制

一是拒絕冒名及團(tuán)伙開(kāi)戶，強(qiáng)化個(gè)人身份證件及單位客戶證明文件、開(kāi)戶意愿、工商信息、公司地址、聯(lián)系電話等信息核實(shí)工作，嚴(yán)防個(gè)人冒名及單位群體開(kāi)戶風(fēng)險(xiǎn)。二是實(shí)施賬戶異常交易審批管理，對(duì)異常交易按照反洗錢要求，由客戶填寫《交易背景調(diào)查表》，詳細(xì)列明交易內(nèi)容、資金來(lái)源及交易目的、實(shí)際受益人等信息，按金額級(jí)次分別提交網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或主管行長(zhǎng)審批。三是強(qiáng)化高風(fēng)險(xiǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)控制，及時(shí)采取客戶身份重新識(shí)別措施，對(duì)其進(jìn)行增強(qiáng)型盡職調(diào)查，如仍存有疑點(diǎn)或查找不到客戶，應(yīng)采取賬戶限制使用措施，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化。四是提高系統(tǒng)硬控在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，開(kāi)發(fā)覆蓋線上線下客戶信息收集質(zhì)量保障、高風(fēng)險(xiǎn)客戶自動(dòng)提示、客戶身份識(shí)別自主校驗(yàn)等功能的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，充分發(fā)揮信息技術(shù)在外部風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用。[10]

（三）外部風(fēng)險(xiǎn)管理事后評(píng)價(jià)

將異常交易客戶身份識(shí)別工作納入現(xiàn)場(chǎng)管理人員的履職管理，要求管理人員督促前臺(tái)經(jīng)辦人員做好異常交易客戶身份識(shí)別工作。強(qiáng)化內(nèi)部管理問(wèn)題整改與責(zé)任追究，引導(dǎo)各銀行機(jī)構(gòu)或部門做好外部風(fēng)險(xiǎn)防控，發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件做到應(yīng)控盡控，對(duì)未及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件閉環(huán)管理及問(wèn)題整改而引發(fā)重大案件的要嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。

（四）完善銀行賬戶管理相關(guān)法規(guī)制度建設(shè)

一是通過(guò)合理渠道建議，對(duì)“單位資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)”行為，在法規(guī)方面應(yīng)不僅規(guī)定對(duì)銀行的處罰，對(duì)于作為違法行為主動(dòng)方的單位和個(gè)人，也應(yīng)建立法規(guī)進(jìn)行約束。二是對(duì)利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款等違法行為，制定具體的懲治辦法加強(qiáng)事前違法行為控制，提高立法層次，強(qiáng)化客戶履行國(guó)家交稅義務(wù)的法規(guī)制度建設(shè)，體現(xiàn)法規(guī)權(quán)威性和震懾力。三是加大假證件、假印章辦理銀行業(yè)務(wù)的懲戒力度，改變當(dāng)前不法分子持假冒證件及印章辦理銀行業(yè)務(wù)有恃無(wú)恐的局面。[11]四是提高出借、買賣銀行賬戶行為的違規(guī)成本，使利用賬戶獲利人員在經(jīng)濟(jì)利益上無(wú)利可圖，在法治層面上不敢逾矩。

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作者：齊淑秀   單位：中國(guó)工商銀行