信貸風險監(jiān)管評價建模探究

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本文作者：楊武陳葉婷作者單位：中央財經(jīng)大學國際經(jīng)濟與貿(mào)易學院

對商業(yè)銀行綠色信貸實施情況進行績效評價是綠色信貸長效機制構建中的關鍵。我國在信貸風險管理績效評價方面與國際相比較落后。作者借鑒赤道原則（EPS，2006）和國際金融公司（IFC，2007）制定的社會與環(huán)境風險評估標準。

一“、綠色信貸”評價指標體系的建立

筆者將平衡計分卡（BSC）的基本思想和“綠色信貸”績效評價的現(xiàn)實需要進行融合創(chuàng)新，如表1所示，構建“綠色信貸”績效評價體系，共分成五個層面、24個二級指標。第一，財務層面的指標。包括：收入增加、降低成本和控制風險來提高收益率。采用以下指標：貸款收益率、銀行利差率、成本費用收益率、不良貸款率、資本充足比率。第二，客戶層面的指標。銀行在該層面的戰(zhàn)略任務是通過客戶細分、提供差別化服務來開拓客戶市場、提高顧客獲利能力。采用以下指標：市場占有率、客戶收益性、客戶滿意度、客戶維持率。第三，內(nèi)部控制層面的指標。該層面重在確立實現(xiàn)戰(zhàn)略目標所需的不同業(yè)務流程的優(yōu)先順序和效率。采用以下指標：新產(chǎn)品推出能力、貸款服務效率、貸款業(yè)務平均成本、業(yè)務差錯率、制度執(zhí)行能力情況。第四，學習與成長層面的指標。該層面的戰(zhàn)略目標旨在創(chuàng)建有利于組織成長和變革的氛圍，采用創(chuàng)新風險管理產(chǎn)品數(shù)量與周期、員工培訓支出與質(zhì)量、員工滿意度、責權利的對應關系、信息的反饋與處理等指標。第五，綠色層面的指標。本文借鑒赤道原則（EPS，2006）和國際金融公司（IFC，2007）制定的社會與環(huán)境風險評估標準，及國內(nèi)外有關建設項目評估文獻的相關指標體系，兼顧商業(yè)銀行信貸項目環(huán)境風險評估的特殊性和數(shù)據(jù)的可獲得性，從自然環(huán)境和社會環(huán)境因素兩方面構建“綠色層面”的指標體系。

具體包括：①土地利用指標，用于衡量信貸項目的建設導致土地功能變化的程度；②生物多樣性指標，根據(jù)IFC的社會與環(huán)境風險評估績效標準，商業(yè)銀行應評估貸款對生物棲息地的破壞以及物種的影響程度；③污染物排放指標，用于衡量項目運營過程中產(chǎn)生的直接或間接對環(huán)境造成危害的污染物排放量；④資源與能源消耗指標，指單位產(chǎn)品生產(chǎn)消耗的資源與能源；⑤社區(qū)健康與安全指標。指項目的運營會給當?shù)厣鐓^(qū)健康和安全帶來風險，包括有害物質(zhì)的非正常排放、對自然的危害和社區(qū)面臨的疾病，此指標與污染物排放指標的差別在于本指標直接面臨賠償，而污染物排放指標主要衡量不用賠償?shù)呢撏獠啃浴?/p>

二、績效評價方法與過程

為保證權重的科學性，本文采用德爾菲法對指標進行賦值，在銀行系統(tǒng)、監(jiān)管當局和高等財經(jīng)院校選取28名長期從事“綠色信貸”業(yè)務能手和研究專家，通過問卷調(diào)查，給出指標體系兩兩之間數(shù)值。

（一）基于APH法評價指標權重的建立

1、確定層次結構

根據(jù)層次分析法（APH）和平衡計分卡（BSC）的基本思想和綠色信貸績效評價的現(xiàn)實需要，筆者創(chuàng)造性地引入綠色層面的指標，將本指標體系分成五大層面、24個指標，如表1所示。

2、建立判斷矩陣，確定指標權重

第一步：建立判斷矩陣。根據(jù)德爾菲法，將五個層面進行兩兩比較。

第二步：計算判斷矩陣的特征向量和特征根來確定權重。

第三步：計算矩陣最大特征向量最大特征向量N＝（1.39/0.33＋0.65/0.1＋0.53/0.07＋0.27/0.05＋1.94/0.45）/5＝5.5

3、對判斷矩陣進行一致性檢驗

CI0＝（5.5－5）/（5－1）＝0.125，CR0＝0.125/1.45＝0.086，CR0＜0.1，通過一致性檢驗。

4、依次類推，每個層面下的各個指標在所在層面的比重，按照同樣的方法即可求出進行一致性檢驗可得：CI1＝（5.25－5）/（5－1）＝0.05，CR1＝0.05/1.12＝0.045，CR1＜0.1

CI2＝（4.152－5）/（4－1）＝0.051，CR2＝0.051/0.09＝0.056，CR2＜0.1

CI3＝（5.364－5）/（5－1）＝0.091，CR3＝0.091/1.12＝0.081，CR3＜0.1

CI4＝（5.068－5）/（5－1）＝0.014，CR4＝0.014/1.12＝0.012，CR4＜0.1

CI5＝（5－5）/（5－1）＝0.00，CR5＝0.00/1.12＝0.000，CR5＜0.1

由此可見，以上判斷矩陣都通過一致性檢驗，指標權重均有效。

（二）績效綜合評價模型的構建

首先，根據(jù)APH法，將各個指標的權重與其上一層的權重相乘，得到各個指標在整體指標體系中所占的權重（見表1）。根據(jù)遞進平均法，求出五檔標準值。最后，根據(jù)功效系數(shù)法，構建績效評價綜合指數(shù)模型，用數(shù)學公式表示為：指標總得分＝本檔基礎分＋調(diào)整分本檔基礎分＝指標權重×本檔標準系數(shù)，上檔基礎分＝指標權重×上檔標準系數(shù)調(diào)整分＝（實際值－本檔標準值）/（上檔標準值－本檔標準值）×（上檔基礎分－本檔基礎分）指標總得分越高，則綠色信貸的管理績效越好，反之則需要進行加強改善，根據(jù)各指標得分找出問題，以提高綠色信貸管理水平。

三、結論

筆者借鑒國際銀行業(yè)信貸風險管理績效評價體系的經(jīng)驗，結合我國當前信貸風險管理的實踐，創(chuàng)造性地在信貸風險管理績效評價體系中引入綠色維度，用層次分析法確定指標權重，構建起了科學可行的信貸風險管理績效評價模型。但仍有待改進之處，一是在實際應用中需要根據(jù)具體企業(yè)或信貸項目替換和調(diào)整相應指標及其權重，并且需要根據(jù)銀行的經(jīng)營環(huán)境變化對各指標權重進行修正，以使模型更具科學性和可操作性。二是科學量化各指標的得分值。三是合理確定銀行綠色信貸風險管理績效的總指數(shù)的分類標準和級別。