商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

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一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）不良貸款呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)調(diào)查顯示，2013主要的商業(yè)銀行在第一季度不良貸款結(jié)余為5265億元，不良貸款比例為0.96%；第二季度不良貸款結(jié)余為5395億元，不良貸款比例為0.96%；第三季度不良貸款結(jié)余為5636億元，不良貸款比率為0.91%，可以得出，我國商業(yè)銀行的不良貸款總體呈現(xiàn)增加趨勢(shì)，這將給商業(yè)銀行的經(jīng)營管理帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）重視貸款輕于管理、貸后管理環(huán)節(jié)相對(duì)薄弱

商業(yè)銀行在貸款收益和貸款損失的結(jié)算中存在時(shí)間差，商業(yè)銀行的貸款收益在發(fā)放貸款時(shí)認(rèn)定，但是信貸損失則是在實(shí)際發(fā)生之后才能得到確認(rèn)，這樣使管理商業(yè)銀行的人員產(chǎn)生了重貨輕管的現(xiàn)象。商業(yè)銀行管理信貸的人員重視貸款之前的調(diào)查，忽視了貸款之后的管理貸款的環(huán)節(jié)，在這種前提下和容易造成風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)。

（三）商業(yè)銀行與客戶的信息嚴(yán)重不對(duì)稱

商業(yè)銀行內(nèi)部的信息缺乏共享性，中央銀行雖然有可以查詢的信貸體系，但是對(duì)于他的監(jiān)管不是很好，商業(yè)銀行在信息錄入的過程中存在不及時(shí)和不明確的現(xiàn)象。另外，由于各個(gè)銀行中存在不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段，造成了相互的信息封鎖以及有些虛假的信息，增加了信息的不對(duì)稱性。與此同時(shí)，由于政府部門信息不完全公開，也增加了信息查詢和搜索的難度，從而制約了社會(huì)信用體系的構(gòu)建和發(fā)展。

（四）信用貸款在審核中缺乏獨(dú)立性與專業(yè)性

據(jù)調(diào)查研究表明，當(dāng)前我國商業(yè)銀行貸款的主要決策的機(jī)構(gòu)是貸款審查委員會(huì)，其中大部分成員都來自業(yè)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部，這樣造成了決策與業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門上的聯(lián)系，使得只能選一種合適的折中辦法，從而產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)推遲到以后的部門，增加了貸款后來的隱患。

二、我國商業(yè)銀行信用貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）缺乏完整的社會(huì)信用系統(tǒng)

我國在現(xiàn)在還是缺少一套能夠有效針對(duì)企業(yè)和公眾的信用數(shù)據(jù)體系和信用評(píng)價(jià)體系，銀行缺少客戶信用信息的完整資料，對(duì)于借款企業(yè)為了獲取貸款金額故意修改了真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，造成了虛假現(xiàn)象的存在，這樣使銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)和造成損失的可能性大大的增加了。社會(huì)信用的監(jiān)管體系不到位，在法律上對(duì)于有違約的企業(yè)懲罰的力度比較輕，低廉的逃債成本更刺激了一些企業(yè)從而產(chǎn)生違約行為，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率。

（二）法律制度不完善，監(jiān)管部門缺乏有效工具

在我國和信用貸款相關(guān)的法律法規(guī)不夠健全，在法律制度中存在的漏洞造成了商業(yè)銀行上貸款風(fēng)險(xiǎn)率的提升。金融監(jiān)管部門監(jiān)管手段不健全，缺少有效的調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)的信用手段。以行政區(qū)域未劃分點(diǎn)，各地區(qū)的監(jiān)管部門互不干涉，市場(chǎng)間市場(chǎng)間聯(lián)系松散，地區(qū)化現(xiàn)象嚴(yán)重，整體之間缺乏聯(lián)系，另外，在管理中存在延遲性、管理空白區(qū)，使監(jiān)管部門掌控風(fēng)險(xiǎn)的難度進(jìn)一步加大。

(三)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺乏

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的很多問題都是由于現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺乏造成的。主要表現(xiàn)有：第一、“重貸輕管”的發(fā)展思維長(zhǎng)期存在；第二、銀行一直追求當(dāng)前的利益而忘記了銀行是要長(zhǎng)期穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)管理理念；第三、貸款前容易，貸款后管理難，貸款前審批上存在問題的誤區(qū)應(yīng)盡快改善。（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理體制不規(guī)范我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)大多都是采取的垂直型管理結(jié)構(gòu)的體系，縱向管理鏈過于龐大，信貸信息傳遞的層數(shù)過多、傳遞的速度過慢，內(nèi)容差異過大，反饋的信貸信息比較少，不能夠在有效的時(shí)間查出存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)并不能及時(shí)修改。

三、關(guān)于提升我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）構(gòu)成健全的社會(huì)信用體系、客戶信用評(píng)級(jí)

商業(yè)銀行不僅應(yīng)該加快在內(nèi)部建立一個(gè)全行業(yè)性關(guān)于個(gè)人客戶的信用數(shù)據(jù)庫，還要盡快確立國內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)之間的信息相互交換制度，力求信息共享。同時(shí)，由中央銀行牽頭建立一個(gè)社會(huì)信用征集體系，聯(lián)合勞動(dòng)管理部門、金融機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位、政法部門等，進(jìn)行整理個(gè)人、企業(yè)的犯罪、信用、收入等信息，以便在金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款時(shí)，，為評(píng)估信用等級(jí)提供真實(shí)有效的根據(jù)。

（二)加快信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)，完善信貸責(zé)任追究制度

銀行不但應(yīng)該對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的要求和內(nèi)容有明確的規(guī)定，而且要建立一套科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范的管理程序。同一時(shí)間要督促建立考核的制度，明確貸后管理程序、提供規(guī)范具體的內(nèi)容保障。我們不僅要明確好貸后管理的責(zé)任，而且要完善好信貸責(zé)任追究制度。

（三）提高防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，建設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化制度

開始，管理層要決定和強(qiáng)化明確的風(fēng)險(xiǎn)偏好，建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，根據(jù)經(jīng)營項(xiàng)目在信貸操作執(zhí)行流程中進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。然后，統(tǒng)一文本格式來規(guī)范信貸工作人員的行為，就要使信貸操作流程規(guī)范化、信貸業(yè)務(wù)規(guī)定精細(xì)化。

（四）健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

首先，要互相建立獨(dú)自、獨(dú)立、權(quán)威的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)。在有效的法人治理結(jié)構(gòu)的基本基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行應(yīng)該按照相應(yīng)的決策系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)互相制約的基本原則進(jìn)行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制機(jī)制。其次，應(yīng)實(shí)行合理的職位與崗位管理制度。再次，嚴(yán)格實(shí)行“審查、貸款分離制度”的貸款審核框架。建立“信用貸款制度的制定權(quán)”，“貸款發(fā)放中和后期的執(zhí)行權(quán)”“，風(fēng)險(xiǎn)貸款的處理權(quán)”三權(quán)分立的貸款審核組織框架的基本建立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查制約系統(tǒng)、審批系統(tǒng)和檢查系統(tǒng)。最后，應(yīng)大力應(yīng)用電子化的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，從而提高內(nèi)部控制的技術(shù)含量。

作者：蘇立志 單位：東北師范大學(xué)人文學(xué)院