農信社小額信貸論文
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（一）農村小額信貸存在的違約風險
從農業生產上來看，黑龍江省和西部及南方的其他省份相比有所不同。黑龍江地區農作物生長周期較長，屬于一年一熟，耕作周期平均達到8個月，跨越近三個季度，因而存在較大的不確定性。比如2013年黑龍江流域由于自然原因發生洪澇災害，黑龍江省嘉蔭縣農田受災面積近65.22萬畝，過水面積達60多萬畝，水毀袋栽木耳近2000萬袋，經濟損失總計約為3.7億元。在這次洪水中，嘉蔭縣全縣9個鄉鎮、73個行政村均不同程度受損，給農戶和嘉蔭縣農業生產帶來了很大程度的損失，這也直接影響到小額信貸資金能否按時償還。另外，黑龍江地區平原廣泛，農業生產機械化程度較高，規模也較大，對資金的需求相對也更多。這些客觀條件的不同就決定了黑龍江農村小額信貸的發放額度相對較大、貸款期限相對較長，而由此帶來的違約風險也相對突出。
（二）缺乏穩定且多樣性的資金來源
從信貸資金來源上看，一部分是農信社自身所吸收的存款，另一部分是通過向人民銀行的再貸款來獲得資金支持。和商業性金融機構不同，信用社吸收存款的能力十分有限，而財政性存款、社會保險性存款并不存放在信用社，因此靠其自身吸收存款來獲得信貸資金來源非常困難。因此，信用社信貸資金相當一部分是通過向人民銀行再貸款實現的。這樣的結果就是信用社在開展小額信貸業務中受到了較大的限制，面對農戶對小額信貸龐大的需求量，可能出現有效供給不足的問題，使信用社的可持續發展陷入瓶頸。
（三）貸款利率較低
利潤空間較小對農村信用社來說，小額信貸業務的盈利能力和水平決定其財務能否可持續發展，因而直接決定農信社自身能否可持續發展。農信社必須根據實際的風險成本和盈利空間制定貸款利率，使其能夠反映實際的信貸資金需求。目前農信社小額信貸的利率普遍偏低，難以覆蓋其資金成本和相關的操作成本，要想實現盈利基本不可能。農信社小額貸款的成本相對于其他常規貸款而言本來就較高，加之小額信貸的違約風險相對也較大，所以如果利率不能真實地反映市場供需狀況，沒有足夠的盈利空間，那么農信社小額信貸業務必然不會實現可持續發展。現有的資料和經驗顯示，低利率還有可能加大農戶的違約風險，導致信貸資金流向非農領域，降低資金使用效率等。
（四）與商業銀行相比
業務約束性較強農信社有別于商業銀行，因此在業務的開展和辦理上與商業銀行存在一定的差距，特別是在中間業務上。這樣農信社的利潤來源相對就會受限，對小額信貸不能提供有效的資金支持，這直接影響其在小額信貸業務上的競爭力。另外，從目前的情況來看，我國并沒有針對農村信用社制定相關的法律法規，而是由中國銀行業監督管理委員會（簡稱銀監會）和中國人民銀行制定并頒布的一系列條文、規章制定及各地農村信用社根據當地的具體實際制定的章程，這些條文、章程，法律效力低，約束能力差，不利于農信社的經營管理。
二、推動農信社小額信貸可持續發展的對策
（一）推廣農業保險
使之與農村小額信貸協同發展十八屆三中全會指出，要完善保險經濟補償機制，要發揮優勢，推動完善農業保險。農村小額信貸保險通常是指以農村金融機構向農民發放農村小額信貸為載體的，通過保險合同的訂立，進而有效轉移投保人因意外、疾病、殘疾、身故或者因自然災害等不可抗原因所導致的喪失還款能力，不能按時還款的風險的保險。農戶違約還款的原因很多，而無論是自身原因還是自然原因，如果有農村小額信貸保險作為保障的話，不僅會補償農民相應的損失，也會減少信用社的資金損失，從而降低信用社的不良貸款率，提高小額信貸回收率。這無疑對小額信貸業務的可持續發展是有利的。
（二）開發多種渠道
增加信貸資金來源農村小額信貸的發展需要充足的資金供給作為保障，這就需要建立完善的資金供給機制。從農信社自身來看，可以通過加強自身配套基礎設施的建設和完善，提高結算效率，創新服務項目和種類，提高服務的質量。這樣不僅可以有效提高其吸收閑散資金的能力，增加信貸資金的供給，而且可以切實提高自身的經營管理水平和競爭力；從外部資金融通環境來看，可以建立農信社間的資金拆借系統，調劑相互間的資金余缺，提高資金的利用效率，并可以付出一些合理的成本，以此提高農信社的經營能力和組織資金能力；從人民銀行方面看，可以在必要時適度增加對農信社的再貸款力度和額度，及時為小額信貸提供資金的補充，減少因信貸資金缺乏帶來的障礙。
（三）確定合理的貸款利率
農信社小額信貸業務本身也是一種投資，并且實際操作中也會產生人力成本、運營成本。然而相對偏低的利率可能降低資金的利用效率，使資金流向相對利率較高的銀行，最終流出農村金融體系，不能實現資源合理配置。在農信社小額信貸利率的制定過程中，應充分考慮貸款的風險因素、成本因素、盈利能力、期限長短、資金用途、農戶的心理承受水平等，實現利率的差別化與個性化。現階段我國正在進行利率的市場化改革，農信社的利率也應該充分反映市場狀況，建立多層次的利率體系，實現差別化和浮動化的利率管理，在服務農戶的前提下最大限度地促進資源的合理配置，實現小額信貸業務的可持續發展，進而推動農村經濟的發展。
（四）加快農村信用社改革為農村商業銀行的進度
自2003年啟動農信社改革后，農信社改革為農村商業銀行成為了比較理想的模式之一，其中的優勢也更加明顯。農村商業銀行作為獨立的企業法人，實現了經營權與所有權的分離，建立了健全的法人治理結構，有了明晰的產權關系和完善的內部管理制度，可以有效監督公司治理結構。“三層一會”的基本框架，對改革后的農信社可持續發展起到了關鍵的作用。在信貸資產的管理方面，信貸管理制度的不斷完善和落實加強了對經營行為的監管，提高了信貸資金的回收率；內部管理的加強，通過加大科技的投入力度、完善內部操作系統和流程及增加營運資金來實現。農信社改革成為農商銀行后，其業務開展受到的限制相應較少，這不僅會給農信社帶來更多的利潤收入，也會增加農信社的信貸資金來源，從而提高小額信貸的支持力度，提高農信社改革為農商銀行后的經營管理水平。
作者：張啟文郎慧哲廖蕾單位：東北農業大學經濟管理學院
