銀行中的中間業(yè)務(wù)規(guī)劃探討

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一、中間業(yè)務(wù)概述

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)與負(fù)債的基礎(chǔ)上，利用其技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)、信譽(yù)等優(yōu)勢，不運(yùn)用或較少運(yùn)用其資金，以中間人或人的身份替客戶辦理收付、咨詢、、擔(dān)保和其他委托事項，提供各類金融服務(wù)而收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)由資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)衍生出來，共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大支柱，又有機(jī)地融為一體，互相促進(jìn)。在銀行業(yè)務(wù)中，無論是吸收存款形成的負(fù)債業(yè)務(wù)，還是發(fā)放貸款形成的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，銀行在這些交易中，總是直接作為信用活動的一方參與的。而在中間業(yè)務(wù)中，銀行不再直接作為信用活動的一方，而是扮演居間、中介或的角色，有償服務(wù)。銀行的功能也由銀行與客戶傳統(tǒng)的雙邊信用交易關(guān)系，進(jìn)入到多邊信用交易關(guān)系。

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種繁多，分類方法各不相同，大致可以分為結(jié)算類、類、擔(dān)保類、金融創(chuàng)新類中間業(yè)務(wù)及其他中間業(yè)務(wù)。

二、信用社中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況

與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相比，中間業(yè)務(wù)具有收入穩(wěn)定、服務(wù)性強(qiáng)、風(fēng)險較小等特點，使得中間業(yè)務(wù)收入已成為商業(yè)銀行經(jīng)營收入的重要來源。開拓和發(fā)展中間業(yè)務(wù)，將對傳統(tǒng)商業(yè)銀行在金融市場中所發(fā)揮的功能和充當(dāng)?shù)慕巧a(chǎn)生巨大的作用，可以提高銀行的社會形象和經(jīng)濟(jì)效益，調(diào)整銀行的利潤結(jié)構(gòu)，提高銀行的綜合實力，提高國內(nèi)銀行在對外開放中與外資銀行的競爭能力，加快與國際接軌的步伐。國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展起步較晚，對中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識有一個逐步深入的過程，在我國各商業(yè)銀行開展的約260余個品種的中間業(yè)務(wù)中，絕大部分屬于結(jié)算類和收費(fèi)類等勞動密集型的產(chǎn)品，而技術(shù)含量高的金融信息咨詢調(diào)查、資產(chǎn)評估、個人理財、期貨期權(quán)以及金融創(chuàng)新類品種有的才剛剛起步，有的基本上還沒有開展。目前我國多數(shù)商業(yè)銀行缺乏有效的中間業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，致使中間業(yè)務(wù)的開辦過程透明度低，業(yè)務(wù)操作缺乏公開性。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的上述特點決定了中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險具有較大的分散性、隱蔽性和社會性。具體到信用社而言，雖然可以采取拿來主義，套取商業(yè)銀行的管理模式開展中間業(yè)務(wù)，但由于規(guī)章制度的滯后性，風(fēng)險不斷加大。如在實際操作中，工作人員拋開信用社直接把投保客戶介紹到保險公司，從中收取報酬；辦理抵押貸款時工作人員指定資產(chǎn)評估公司，事后收取資產(chǎn)評估公司的介紹費(fèi)用等。這些行為實際是一線工作人員依靠信用社的招牌謀取個人的私利，如不加強(qiáng)規(guī)范不但有損信用社集體利益，也為信用社工作人員的個人腐敗提供了溫床。

三、中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范

基于上述原因，防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險對于信用社而言十分重要。借鑒其他專業(yè)行的管理經(jīng)驗并結(jié)合信用社的實際，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下方面防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（一）建立中間業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制。

中間業(yè)務(wù)立法及其相關(guān)法制建設(shè)，是一個長期的過程，對于信用社發(fā)展中間業(yè)務(wù)而言，有遠(yuǎn)水不解近渴之虞。因此，惟有建立完善的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制，才能有效地控制中間業(yè)務(wù)風(fēng)險。

建立完善的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制，首先要做好中間業(yè)務(wù)法制教育與法律培訓(xùn)，使法制教育與法律培訓(xùn)工作緊緊圍繞中間業(yè)務(wù)拓展情況，與時俱進(jìn)，長抓不懈，使信用社經(jīng)辦員工及管理人員尤其是業(yè)務(wù)一線員工熟悉與中間業(yè)務(wù)工作有關(guān)的法律、法規(guī)，切實提高全體員工的法律意識和法制觀念，引導(dǎo)員工樹立依法開展中間業(yè)務(wù)工作的觀念，提高他們的風(fēng)險防范意識和水平，幫助員工意識到中間業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險，把握好中間業(yè)務(wù)開展中的法律界限，注意防患于未然，做到知法守法、依法辦事，確保實現(xiàn)既拓展中間業(yè)務(wù)，又切實防范中間業(yè)務(wù)經(jīng)營中的法律風(fēng)險的目的。其次，要成立信用社內(nèi)部法律控制部門，充分發(fā)揮其事前防范、控制和化解中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的功能。要讓法律部門提前介入中間業(yè)務(wù)，充分論證中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的合法、合規(guī)性，客觀、公正、合理地設(shè)計和安排中間業(yè)務(wù)的法律框架；要積極開展中間業(yè)務(wù)法律專題研究，研究中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險并予以積極預(yù)防；要建立中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險后評價制度，研究、總結(jié)中間業(yè)務(wù)法律咨詢中的疑難、有價值的法律問題，進(jìn)行后評價，形成法律指引，規(guī)范相關(guān)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。最后，要認(rèn)真對合同及合同性文件進(jìn)行法律審查。由于中間業(yè)務(wù)種類繁多，且差異較大，同時客戶需求也差別較大，而且出于業(yè)務(wù)競爭的需要，常常需要為客戶提供個性化服務(wù)，因此較多中間業(yè)務(wù)沒有也無法制定格式合同。在此情況下，信用社在開展中間業(yè)務(wù)時不得不根據(jù)客戶的具體實際情況擬訂合同。同時我國目前有關(guān)中間業(yè)務(wù)立法仍有不少空白，有關(guān)中間業(yè)務(wù)立法內(nèi)容側(cè)重監(jiān)管，忽視了信用社與客戶關(guān)系的調(diào)整，缺乏對中間業(yè)務(wù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范。基于上述情況，信用社要重視中間業(yè)務(wù)合同，重視對中間業(yè)務(wù)合同文本的審查、修訂和使用管理以及合同的履行及跟蹤監(jiān)督，通過合同規(guī)范當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，以充分發(fā)揮合同文本對中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的事前防范功能，進(jìn)而增強(qiáng)中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系的穩(wěn)定性、可預(yù)期性和確定性。

2、加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)收入管理，防范財務(wù)風(fēng)險。

中間業(yè)務(wù)是銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付和其它委托事項，提供金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。它是商業(yè)銀行在辦理資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)過程中衍生出來的，作為一種資產(chǎn)負(fù)債之外的銀行業(yè)務(wù)和占用銀行資產(chǎn)較少的業(yè)務(wù)，它在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中一般不直接反映出來。也就是說，銀行辦理中間業(yè)務(wù)時并不直接以債權(quán)人或債務(wù)人的身份參與。中間業(yè)務(wù)的上述特點決定了中間業(yè)務(wù)收入不易監(jiān)控，尤其是信用社擁有為數(shù)眾多的營業(yè)網(wǎng)點，難免出現(xiàn)部分網(wǎng)點中間業(yè)務(wù)收入游離于大賬之外，或基層網(wǎng)點擅自截留手續(xù)費(fèi)收入，私設(shè)小金庫和以收抵支等現(xiàn)象，違反財經(jīng)法律法規(guī)，產(chǎn)生財務(wù)法律風(fēng)險。為了杜絕中間業(yè)務(wù)收入游離于大賬之外，信用社要嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則，按規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并入大賬，嚴(yán)禁擅自截留手續(xù)費(fèi)收入、私設(shè)小金庫和以收抵支。要按照規(guī)定將有關(guān)收入如實地在相應(yīng)會計科目中記錄和反映。與此同時，中間業(yè)務(wù)牽頭部門應(yīng)加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)收入入帳情況的檢查，要配合稽核部門開展中間業(yè)務(wù)收入專項稽核，加大約束和處罰力度，確保中間業(yè)務(wù)收入全部并入大賬，切實提高中間業(yè)務(wù)收益。