銀行風險形成的因素和預防辦法研究論文

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摘要商業(yè)銀行風險關系國家經濟穩(wěn)定和金融安全。股份制改革背景下，特別在外資銀行介入中國金融業(yè)加劇中國金融行業(yè)的競爭后，我國商業(yè)銀行的風險防范問題尤為值得關注。本文通過分析我國商業(yè)銀行風險的成因，從而提出防范和化解風險的建議。

關鍵詞商業(yè)銀行風險成因風險防范

2005年，中國銀監(jiān)會及其派出機構派出檢查組15280次，檢查金融機構68360個。處罰違規(guī)金融機構1205個，處理金融機構違規(guī)人員6826人，取消高級管理人員任職資格325人。銀監(jiān)會通過現場檢查共查出金融機構違規(guī)金額7671億元，比上年增加1671億元。

在金融領域競爭加劇，金融風險趨于多樣化和復雜化情況下，這一系列沉甸甸的數字，警示著商業(yè)銀行風險管理的必要性。我們必須徹底認清銀行風險的成因，才能從源頭上有效的防范金融風險。從以上的數據可以看出，操作風險和道德風險已經成為中國銀行業(yè)風險的主要問題。

1商業(yè)銀行風險的成因

1．1政府部門對銀行業(yè)的隱含擔保

由于歷史的原因，我國銀行業(yè)與政府部門之間聯系緊密。對于銀行的經營行為，政府部門在一定程度上給予了一定的保護。1998年國家注資2700億元，用于補充國有獨資商業(yè)銀行資本金；1999年國家成立四大資產管理公司用于專門處理國有銀行的不良貸款，計劃剝離1996年前國有商業(yè)銀行形成的不良貸款13000億元；2000年國家核銷1.4萬億元的不良資產；2004年國家又注資450億美元，并且批準中行、建行兩家用自有資本近3000億元核銷其不良資產。如此一連串的舉措充分說明了我國政府對金融行業(yè)的特別保護。另外，地方性城市商業(yè)銀行一直由地方政府控制，其經營決策一般都是地方政府左右，一旦其經營出現問題也是由地方政府買單。這種隱含的擔保使我們形成了一種偏頗的認識：有困難政府會解決，很容易造就企業(yè)的道德風險，長此以往，也會滋生銀行的道德風險。因為有政府的保護，銀行就很有可能從事風險較大的經營活動，從而導致銀行的經營風險。

1．2缺乏強效有力的監(jiān)督制約機制

隨著金融業(yè)混業(yè)經營的發(fā)展,金融犯罪的手段也更加詭秘，也出現了一些新的金融風險點，比如虛假個人消費貸款案、關聯企業(yè)騙貸案、票據欺詐案等等。近年來出現的騙貸大案，都有一個共同的現象，就是都有銀行的內部人員的參與，而騙貸成功的一個重要因素就是銀企內外勾結。究其根本原因則是銀行內部對員工違規(guī)行為缺乏有效地監(jiān)督約束機制，某些職員甚至游離于內部控制制度之外，無約無束。由于缺乏強效有力的監(jiān)督機制，讓違規(guī)人員的違規(guī)行為屢次得逞，從而給銀行造成了更大的損失。從銀監(jiān)會近些年通報的部分案件看，其背后也都有犯罪分子的有令不行、有禁不止、反復違規(guī)違章違法操作的現象。海南工商銀行、中國銀行兩家分行同時被騙貸，說明銀行風險內控機制亟待進一步完善。

1．3銀行從業(yè)人員道德素質較弱

前面的數據顯示，2004年，銀監(jiān)會及處理金融機構違規(guī)人員4294人，依法取消各類機構高級管理人員任職資格244人；2005年，銀監(jiān)會處理違規(guī)人員6826人，取消高級管理人員任職資格325人。如此多的違規(guī)操作行為，一方面是由于內控制度的不健全；另一個原因是銀行從業(yè)人員道德素質的薄弱。在眾多的金融風險中，造成損失程度最嚴重、最難控制的就是從業(yè)人員的道德風險。道德風險既包括顯規(guī)則下產生的道德風險，如貪污、受賄等，也包括潛規(guī)則下產生的道德風險，如為追求部門利益、短期利益而發(fā)生的違規(guī)操作等。近年頻繁出現的金融案件，不管是挪用銀行資金或者攜款外逃，還是騙貸或者票據欺詐，無不與銀行從業(yè)人員的道德素質有關。

1．4信貸體制存在缺陷

一是信貸管理體制不完善。前文的騙貸案中，銀行信貸人員對該案涉嫌犯罪公司提供的貸款材料沒有嚴格審核，對貸款人、保證人以及擔保人的真實性和履約能力沒有進行貸前調查，也沒有按照銀行方面規(guī)定的先抵押后貸款的程序，就直接給該公司辦理了貸款手續(xù)，并將貸款直接劃撥到該公司賬戶上。

2商業(yè)銀行風險防范的途徑

2．1拓展業(yè)務范圍，強化抵御風險能力

除了經營信貸業(yè)務外，商業(yè)銀行還下大力氣開發(fā)中間業(yè)務。服務費收入、結算收入、保險業(yè)務收入已逐步成為四大銀行的重要利潤來源。一是全力推進國際業(yè)務的發(fā)展。加入WTO以后，我國經濟金融的國際化程度不斷提升，商業(yè)銀行必須抓住機遇，加大國際業(yè)務發(fā)展的力度，促進國際業(yè)務快速發(fā)展。二是多元化地推動收費業(yè)務發(fā)展。銀行業(yè)屬于服務行業(yè)，對自己提供的服務收費是市場經濟的基本要求，也符合國際慣例。但是，由于多種因素的影響，我國商業(yè)銀行對許多業(yè)務還沒有收費，嚴重影響銀行盈利能力。2003年6月《商業(yè)銀行服務價格管理暫行辦法》頒布以后，商業(yè)銀行服務收費有了明確的法律依據。

2．2建立完善的激勵約束機制

在完善我國銀行治理結構時，一是必須建立有效的激勵約束機制，把風險及內控管理納入考核體系。合理的績效評價制度和有效的激勵制度，是使管理者和員工的行為與銀行的經營成果緊密結合、確保落實銀行經營目標的有效保障。二是對信貸人員、風險管理人員和高層管理人員的表現進行嚴格考核，建立有效的機構性獎勵激勵機制，并使之與鼓勵建立有效的信貸組合和創(chuàng)造更有價值的銀行的措施結合起來，抑制過多發(fā)放貸款和過多承擔風險的做法。三是監(jiān)督整改與責任追究落到實處。采取多種形式積極排查各類風險隱患,并對發(fā)現的各類違規(guī)違紀問題，堅決糾正并限期整改，同時對有關責任人重拳出擊，嚴懲不怠。

2．3提高從業(yè)人員素質

一是要完善銀行的干部人事制度，嚴格控制銀行從業(yè)人員的進出、晉升等。現行人事制度仍然沿用黨政機關的管理制度，而在金融企業(yè)中處理好黨管干部和股東權利的關系則顯得尤為重要。目前，“組織推薦、社會認可”這種人事管理模式已成為中國銀行業(yè)干部人事制度改革的基本大方向。二是強化從業(yè)人員風險意識。防范風險絕不僅僅是風險管理部門和風險管理人員的事情，要樹立“防范風險人人有責”的思想，每個崗位、每個人都要具備風險意識，人人都要關心風險、把握風險，人人都有責任去控制風險。三是加強人才培養(yǎng)，提高業(yè)務素質。銀監(jiān)會近日啟動了與商業(yè)銀行之間干部交流的活動。目的就是通過監(jiān)管機構與被監(jiān)管對象雙向交流，使之更好地理解監(jiān)管理念、思路、重點和要求，更好的培養(yǎng)銀行專業(yè)人員，為進一步防范和化解風險奠定基礎。

2．4建立嚴格的信貸管理體制

銀行一方面要建立包括行業(yè)分析、客戶評級、授信管理、授權控制、信貸審批和監(jiān)測檢查的完整的現代商業(yè)銀行信貸風險管理體系。實現信貸業(yè)務前后臺分離、信貸審批分級授權、客戶統一授信，強化監(jiān)督制約機制，完善信貸審批程序。二是嚴格執(zhí)行信貸“三查”制度，即貸前調查，貸時審查，貸后檢查。加強事前預防和事中風險管理。強化問責制，制訂信貸經營和審批責任認定辦法，對違反法律、規(guī)章制度的行為嚴肅處理。三是加強貸后管理力度，必須堅決改變過去重放輕收、重批輕管、貸后不管的狀況，切實加強對貸后管理的監(jiān)控和檢查，杜絕由于貸后管理工作不到位產生不良貸款，保證授信資產質量的優(yōu)良。

2．5完善內部控制機制

首先要加強各種制度建設，包括建立健全激勵與約束制度、內部審計制度、內部控制制度、人事制度、風險管理制度等。特別應當加強風險管理制度的建設，清除違規(guī)操作滋生的土壤，防范操作風險的產生。其次建立分級檢查制度，落實責任追究制度。加強業(yè)務檢查工作，增加業(yè)務檢查次數，密切關注重點部位、重點環(huán)節(jié)和人員，尤其是重點崗位和主要風險環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。三是落實相關監(jiān)督約束機制，對違規(guī)行為要嚴懲不怠。推行風險負責制，理順銀行各職能部門在內控中的職責和定位，使內控管理的層次更加清晰。