碳信貸對商業銀行風險的影響論述
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CDM機制在碳信貸中占據絕對優勢CDM項目遠期交易是中國碳信貸中參與最多的一類項目。而且我國大部分停留在“綠色信貸”的淺層次上，僅有少量的低碳理財產品出臺，碳交易中介服務，碳指標交易、碳金融衍生品交易則基本沒有涉及。
碳信貸業務蘊含巨大的商機，推行碳信貸需要商業銀行管理環境風險的能力，清晰明確的環境信貸政策以向銀行客戶明確闡明其所應承擔的責任，可以確保與環境風險相關的信貸在公平的方式下進行。同時，把環境和社會責任標準融入商業銀行的經營管理活動中，對環境和社會風險進行動態評估和監控，也為商業銀行通過保險和衍生金融市場等轉移環境風險提供了可行的路徑，為銀行在使可預見的風險敞口最小化的同時，為不可預見的環境和社會風險提供足夠的保護。商業銀行應該主要采取事前性的風險防范手段，降低和轉移風險，將風險控制在可以承受的限度之內。
二、商業銀行發展碳信貸的風險來源及類型
（一）碳信貸的風險來源
碳信貸風險不同于傳統信貸風險，它除了具有傳統信貸的風險，還有自身特有的風險。其來源主要來自企業本身、銀行自身信貸管理以及社會因素。1．企業自身因素一是企業內部經營管理不盡規范，銀企之間信息溝通困難。內部管理不完善主要針對中小型企業，我國中小企業生產經營大都帶有“家族式”管理色彩，經營管理水平較低。有的中小企業為了獲得貸款提供虛假報表，銀行難以準確掌握企業的真實情況。二是企業產品結構不合理，經營效益不穩定。很多企業存在經營粗放、產業趨同、低水平重復建設等問題。三是企業信用狀況較差。有些企業信用觀念淡薄，有的企業管理者以辦企業為名，利用銀行貸款購置私有財產，嚴重挫傷了銀行貸款的積極性，還有的企業蓄意借改制之名，行逃廢懸空銀行債務之實。2．銀行內部因素貸款手續繁瑣化。近幾年，國有商業銀行的信貸政策有了較大調整。貸款審批權限上收，基層行放貸權限幾乎為零，這無疑增加了企業貸款審批環節與時間。大大削弱了商業銀行對企業的支持力度。一是綠色信貸投資項目本身存在的不確定性。這種不確定性包括項目本身的可行性、預期成本收益狀況以及創新的技術可能性，很多新項目具有周期長、見效慢等特點，這些是客觀性因素。二是逆向選擇，在綠色信貸市場中，作為委托人的貸方和作為人的借方簽訂信貸合同之前，銀行對借方的風險狀況的信息缺乏全面的了解，只能根據所有借方的收益與風險水平作為判斷標準。三是綠色信貸風險內控制度不健全。目前我國內控制度建立時間不長，尚未形成獨立的風險管理體系。稽核部門、風險管理部門的獨立、權威性遠遠不夠。四是綠色信貸內部會計和管理控制系統效率不高，手段和技術比較落后。內部制度的建設滯后于業務的發展，再加上“誰污染誰付費”的觀念以及銀行本身風險意識淡薄，使得銀行風險意識更加弱。同時，審計監察深度與銀行風險程度不相適應，面臨著大部分銀行對內控的監管流于形式。3．社會環境因素貸款擔保抵押機制不健全。在擔保方面，一是擔保機構少，二是擔保機構的資金有限。擔保機構為了防范代償風險往往要求企業反擔保，使企業不僅貸款難，尋求擔保更難。在貸款抵押方面，企業需辦理評估、登記、保險、公證等多道手續，并且收費很高，這也加重了企業的負擔。
（二）碳信貸的風險類型
目前我國商業銀行所面臨的碳信貸風險除了一般的信貸風險之外，還有碳信貸項目特有的風險。碳信貸項目的項目風險主要是碳排放是否符合標準、政府對項目的認可度，以及項目能否按期建成，是否能起到節能減排的效果。我國商業銀行面臨的碳信貸風險主要包括環境風險、信用風險、市場風險和操作風險，其中環境風險是我國商業銀行面臨的主要碳信貸風險。
三、商業銀行碳信貸風險的防控措施
（一）碳信貸內部控制
商業銀行發放貸款后，應當進行必要的貸后控制和檢查。尤其是碳信貸這種環保類貸款，企業往往在一次性獲得借貸后忽視對環境的保護，一旦遭受到環保局的處罰，對其聲譽和商業銀行的貸款收回都會造成不利影響。商業銀行是否應該在與公司的信貸合同中聲明：企業一旦出現環境方面的處理不當情況，商業銀行有收回部分貸款的權利。針對具體項目的碳信貸內部控制，項目貸款是指為了特定工程項目而融通資金的方法，是以項目本身具有比較高的投資回報可能性或者有第三方的抵押為擔保的一種融資方式。對于項目貸款，國際上赤道原則以及碳協議都有明確的標準，在赤道原則和碳協議的標準下，結合我國的實際情況進行流程控制，目前我國沒有具體的碳信貸項目流程控制的經驗，根據國外的經驗，商業銀行項目組委托獨立的第三方機構進行評估：該機構應聘請獨立經濟學家，環保專家，充分審查公司的報告情況和信息披露義務，最終報告結果應由第三方機構公開。
（二）構建優秀的低碳信貸文化
所謂碳信貸文化就是商業銀行在進行信貸項目時，要構建起信貸促銀行、銀行促金融、金融促經濟的低碳一體化理念。具體來說，要從三方面入手：培育信貸從業人員低碳文化的理念，讓他們從思想意識上傾向于低碳信貸；在日常工作中，通過培訓、建立賞罰機制、領導以身作則、廣泛宣傳等手段，加強員工對我國環保法律法規、政策條文的了解和掌握；要使員工對碳信貸風險和收益達成共識。管理者要把這種碳信貸文化全面貫徹到信貸管理程序、系統之中，使其發揮作用。
（三）建立起符合碳信貸自身特征和業務特點的信用評級體系
《新巴塞爾資本協議》2006年正式實施，為各國商業銀行建立完善內部評級體系指明了方向。新協議的核心內容是內部評級法，允許管理水平高的銀行采用內部評級法計算資本充足率，以資本充足率作為評判銀行信用風險大小重要標準。首先，商業銀行應建立有效的碳信貸項目的信息收集和處理系統；其次，應建立有效的碳信貸項目的內部評級方法，這一點可以借鑒發達國家大銀行的成熟經驗，通過嚴格的統計分析找出真正能揭示碳信貸項目違約率和回收率相關的變量，建立定量化的內部評級模型；再次，要認真考察碳信貸項目的客戶企業的各項財務數據和碳信貸項目的特點，對企業的財務報表進行那個認真分析，做到企業的財務數據、股票價格能真實反映企業實際經營狀況，加強信用評級的可靠性。
（四）優化碳信貸風險預警管理系統，建立全過程的風險預警機制
商業銀行可先從相應業務及流程的信息系統優化入手，配合本行信貸風險管理體系建設的進程，在逐步完善碳信貸項目數據積累和學習使用先進信用風險預警工具和模型的同時，做好對碳信貸項目的數據規劃，再進一步開發具有前瞻性的碳信貸風險預警系統。商業銀行在開發時應注意其碳信貸的獨特性，將碳排放和節能減排作為碳信貸風險預警管理系統的主要甄別指標。同時應根據貸前、貸中、貸后業務的不同特點建立全過程的風險預警機制。發現碳信貸項目的借貸企業出現碳排放預警信號（即碳排放量不能達到事先的要求與標準）或財務預警信號時，必須及時報告有關銀行項目主管和上級有關部門，并提出防范風險的措施建議。
四、總結
碳信貸是一種符合可持續發展理念的新的融資模式，商業銀行利用碳信貸獲取新的利潤增長點時需加強對碳信貸風險的控制，防止碳信貸項目產生不良貸款，。與此同時，還需要政府部門出臺相關的政策和組織成立專門的中介機構來協助商業銀行收集碳信貸項目的企業信息，從而有效的加強對碳信貸的風險管控。
作者：田生單位：天津理工大學管理學院
