證券公司內部審計信息化發展現狀

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摘要:在經濟全速發展的時代，越來越多的人將眼光投入到證券市場，推動了證券行業的進一步發展。另一方面，互聯網和計算機技術的應用和普及，也為證券市場帶來前所未有的革新，對于證券公司的內部審計來說，面對信息化、資源共享化、數字化審計環境的變化，如果沒有及時的做出調整面對變化的環境，這對于證券公司內部審計和風險控制是十分不利的。所以，本文主要探討在信息化的社會環境中，證券公司面臨的內部審計將如何適應信息化的發展，來促進證券市場穩定的發展。

關鍵詞:證券公司內部審計信息化技術

從社會環境來說，現代經濟的發展主要以金融為中心，金融市場是否安穩的發展對于經濟和國民生活有著重大的影響。而金融市場是一個高風險的投資，證券市場作為金融市場的一個組成部分，是最具高風險的投資，同時又兼具高收益的特征，因此吸引許多人對證券市場的投資，這對于證券公司如何做好內部審計是一個難題。另一方面，從技術層面來說，計算機技術也在不斷的更新發展，在信息化的社會中，人們享受著各種各樣便利的資源，證券公司的內部審計能否利用好計算機技術，對于促進審計的信息化發展也是一大挑戰。所以，我們就從證券公司、內部審計和信息化等方面來分析這個問題，希望能夠有所收獲。

一、證券公司內部審計信息化的必要性

國內的證券行業無疑是信息技術應用最充分的行業之一，證券公司的信息化程度特別高，其中內部審計信息化對防范和化解證券公司面臨的風險方面，起著比較重要的作用；在構建全面風險管理體系中，內部審計就是其中一道重要的防線。證券公司在經營過程中會面臨各種各樣的風險，包括自營業務虧損的市場風險、操作失誤帶來的操作風險、交易對方不履行與公司的合約而帶來的信用風險、資金的流動性風險和市場的流動性風險以及法律風險等。而證券公司內部審計是對公司經營活動全過程的監督，可以防范和化解風險，加強內部控制，保障證券公司長期穩定發展。在證券公司整體信息化的新時期，加強內部審計信息化建設具有強烈的現實必要性。

二、證券公司內部審計信息化存在的問題

(一)重視程度不高，管理觀念上出現偏差

互聯網的快速發展帶動許多傳統的行業改變思維，在狹路逢生中獲得新生。因此，越來越多的經理人重視IT產業的發展，推出許多戰略性的計劃。對于證券行業也不例外。企業負責人把大多的精力投身于各項業務的發展與創新，致力于新產品的研發與創新，在一定程度上忽略了企業內部審計的發展，出現了審計部門與其他部門信息溝通不暢，審計業務的內容、數據繁雜，缺乏整體的統籌等問題。在審計系統軟件的建設中，由于受到物質方面的局限，只能通過現有的軟件，甚至是手工進行工作，跟不上IT技術的迅速發展的步伐，在原地停滯不前。

(二)在證券公司內部審計信息化的建立過程中存在不少問題

當今信息化發展如此之快，內部審計協會對于證券行業的內部審計的信息化發展還沒有出臺一份正式的審計規范。就目前而言，內部審計信息化還沒有做到規范化和標準化。從公司的組織管理層方面來說，雖然企業管理人員擁有發展內部審計信息化的想法，但是心有余而力不足，在信息化發展的過程中遇到了諸多的難題，受到了各種各樣的阻力，他們對此的做法更多的是建設口號，雖然喊得熱血沸騰，但是，一旦落實在具體的事件上，就不見有任何有效的舉措。證券公司內部審計信息化發展現狀還存在一個尷尬的局面，就是目前人才市場上缺乏綜合型的人才，不僅需要兼具審計知識同時還要對計算機知識有基本的了解。人才難題始終是制約內部審計信息化發展的一個至關重要的問題。在推動內部審計信息化發展的過程中，我們還發現公司審計信息化的發展可能還會出現新的審計風險。數據對于證券企業來說是至關重要的，而對于數據的保密性是證券企業十分關心的問題。企業內部審計信息化發展的過程中需要借助計算機技術，而計算機技術一個發展的弊端就是會面臨信息安全性的問題。如何在企業內部審計的過程中，維護證券業務數據的安全性問題是阻礙內部審計信息化發展的一道把門關。

三、證券公司內部審計信息化的建設與現狀

(一)證券公司的信息化建設

證券公司十分的重視信息化的發展，積極利用信息技術的發展，為證券行業的進步做出了很大的貢獻。在實踐中，利用計算機領域云計算、數據倉庫和數據挖掘等新的計算機技術的革新，與證券公司的業務情況相結合，由傳統的“電子化”模式轉化為“信息化”的模式，很大程度上解決證券公司的業務數據難題。證券公司在管理模式上進行了創新，建立了證券的客戶交易系統、OA（辦公自動化系統）、MIS（管理信息系統）等多個實用的軟件系統，實現了證券企業運轉各個環節的信息化、自動化和智能化，獲得了更高的經濟效益，也在一定程度上防范了風險的發生。

(二)內部審計信息化發展現狀

在現代社會，計算機的發展速度越來越快，普及率不斷提高，應用領域也在不斷的拓寬。在醫療、娛樂、體育等事業的建設上應用十分的廣泛。在財經應用方面，會計逐漸改變傳統的記賬方式，開始了信息化的應用。會計電算化軟件的發展、財務管理軟件的應用也漸漸由單一的單機記賬方式轉向網絡系統的管理，各項業務的開展也通過網絡展開，逐漸朝無紙化方向發展。另一方面，國家也在不斷的推廣和支持內部審計信息化建設。在一些如電力、保險等行業開始內部審計信息化發展的試點，以寧夏電力公司的審計信息化的發展來說，內部審計發展依托于中電普華信息公司開發的一體化審計的綜合管理系統和審計作業兩個大的平臺，通過審計軟件的應用，更加科學的進行內部審計的編制，提高現代審計的工作效率。經過不斷的努力和改進，電力公司的內部審計信息化發展取得了很大的成就。在實踐中我們可以發現，企業內部信息化發展主要體現在以下三個方面。一方面是內部審計信息化的網絡系統建設出現了雛形，一體化審計管理系統的應用，不僅組建和完善了財務的收支網絡，還加強了金融機構、稅務部門和財務部門之間的聯系。另一方面是重視內部審計的辦公環境，提升了硬件設備的配置。為了推動信息化的發展，配備了配置較高的電腦設備，提高辦公的效率。還有一方面是在對審計軟件系統的開發上有了進展，審計的作業輔助系統、綜合管理系統等系統的應用和企業EPR相配合，推動了審計信息化的進一步發展。

四、證券公司內部審計的信息化發展的趨勢

李金華作為一個審計長，他曾經在不同場合的重要演講上，多次強調了“審計信息化建設是審計系統一場深刻的革命，是未來審計的主要手段，是現代審計的發展方向，不加強審計信息化建設，我們將失去審計資格”。我們可以深刻的認識的審計信息化的發展已經是現代審計的一個重要的方向。證券公司內部審計信息化的發展首先需要與企業資源計劃（EPR,enterpriseresourceplanning)協調一致。隨著計算機應用技術的發展，證券公司的發展走向了智能化，包括了電子數據處理系統（EDPS,elec⁃tronicdataprocessingsystem）,決策支持系統（DSS,decisionsupportsys⁃tem）信息資源管理（IRM,informationresourcemanagement）等多個系統的應用。因此，要進一步推動內部審計信息化的發展，需要與企業的應用系統高度協同，實現數據采集、交換的無阻礙性，才能確保審計工作的可靠性和準確性，更有利于提高企業的競爭力。在證券業務發生的過程中會產生大量的數據，在未來的發展中，如何更好的實現數據的分類和篩選，形成一個有用的信息，這就急需借助于新興的IT技術的發展。將利用IT技術實現審計數據的采集、記錄和審核的一體化是企業信息化發展的一個趨勢。在證券公司審計信息化發展過程中，將先進技術真正的運用到審計工作中，會大大的提高審計工作的效果和效率。在一個迅速變化的時代，唯有觀念的不斷更新才能夠跟上時代的步伐，做一個真正的前行者。轉變審計辦公的思維方式，有利于審計技術和模式的創新。內部審計信息化的進一步發展，有利于在利用現代計算機技術的前提下改造傳統的審計方式，在一定程度上可以促進內部審計的轉型，推動內部審計的現代化發展。

五、結束語

綜上所述，證券公司內部審計信息化的發展顯然已經不是對傳統的審計業務的簡單擴展，信息技術如今已經成為企業最具有價值的一項資產。對于內部審計信息化的發展，我們不僅要重視，更要落實基礎實施到位。

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作者：任靜 單位：華安證券公司