農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的走向研究論文

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[論文關(guān)鍵詞]農(nóng)業(yè)生產(chǎn)；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

[論文摘要]農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的重要風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制。為了應(yīng)對農(nóng)業(yè)的自然和市場雙重風(fēng)險(xiǎn)，很多國家和地區(qū)都通過建立完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制來支持農(nóng)業(yè)發(fā)展。我國新農(nóng)村建設(shè)同樣需要借助于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制來分散和轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)中的損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

農(nóng)業(yè)是人類生存之本，是整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。同時(shí)，農(nóng)業(yè)也是一種弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)既要面對自然風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，又要面對市場風(fēng)險(xiǎn)。為了應(yīng)對農(nóng)業(yè)的自然和市場雙重風(fēng)險(xiǎn)，各國都在逐步建立農(nóng)村災(zāi)害保障體系支持農(nóng)業(yè)的發(fā)展，其中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具。目前，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還處在低水平發(fā)展階段，亟須通過營造良好的發(fā)展環(huán)境促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。本文通過借鑒國外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，分析農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的制度基礎(chǔ)。

一、非市場盈利性是發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的基本方向

從發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)來看，由國家伸出有形之手，對農(nóng)業(yè)活動(dòng)給予相應(yīng)的信貸、保險(xiǎn)等方面的政策扶持，乃是一種通行的做法。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)很高，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中，土壤、環(huán)境等自然稟賦往往是影響和制約農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的第一要素，這就決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有“高成本、高風(fēng)險(xiǎn)、高賠付”的特性，往往會(huì)使保險(xiǎn)經(jīng)營者陷于“不保不賠，少保少賠，多保多賠”的境地。對于以利潤最大化為目標(biāo)的商業(yè)保險(xiǎn)公司而言，絕少愿意承保這樣的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)最早產(chǎn)生于西方市場經(jīng)濟(jì)國家，一些商業(yè)性保險(xiǎn)公司曾嘗試開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，但幾乎都以失敗而告終。自20世紀(jì)30年代以后，美國、加拿大、法國、日本等國開始實(shí)施以政府為主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)并取得了成功。目前，全球約有40多個(gè)國家實(shí)行了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，這些國家大多將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)從商業(yè)保險(xiǎn)中分離出來，轉(zhuǎn)而以國家為主導(dǎo)建立相應(yīng)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)，或者采取對商業(yè)保險(xiǎn)公司給予資助、補(bǔ)貼等方式鼓勵(lì)其發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從而使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有了很強(qiáng)的政策性。

從我國的發(fā)展情況來看，過去農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)完全是由商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來經(jīng)營的。20世紀(jì)90年代末期，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展遇到了一些困難和問題，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大、賠付率高，虧損較為嚴(yán)重，而且缺乏相應(yīng)的政策支持，保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性不斷下降，從1993年開始，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入、保險(xiǎn)險(xiǎn)種和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、從業(yè)人員，均在不斷萎縮。因此，在現(xiàn)有的法律框架下，如何構(gòu)建合理的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營體系，已經(jīng)成為發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)非常重視農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展，支持保險(xiǎn)公司恢復(fù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，批準(zhǔn)設(shè)立了上海安信、吉林安華和黑龍江陽光等專業(yè)性農(nóng)業(yè)公司，力求改變現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營格局。但從現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的整體運(yùn)行機(jī)制來看，我國目前的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度還遠(yuǎn)不是由政府主導(dǎo)的機(jī)制，商業(yè)保險(xiǎn)公司尚缺乏充足的動(dòng)力來發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。如何按照非市場盈利性的要求來設(shè)計(jì)有關(guān)制度，將直接影響到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康順利發(fā)展，影響到廣大農(nóng)民享受風(fēng)險(xiǎn)保障的水平。

二、財(cái)政支持是發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)條件

按照WTO規(guī)則，成員國可以采取相應(yīng)的農(nóng)業(yè)收入扶持政策(即“綠箱政策”)，對關(guān)系國計(jì)民生的重要的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)標(biāo)的保險(xiǎn)進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼。為了興利除弊，已經(jīng)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的國家大多通過財(cái)政手段對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予必要的支持，從而為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境。

一是實(shí)行低費(fèi)率高補(bǔ)貼的財(cái)政政策。各國在建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的同時(shí)，為了提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，使農(nóng)民能夠買得起保險(xiǎn)，政府往往對農(nóng)民支付高額的保費(fèi)補(bǔ)貼，從而調(diào)動(dòng)農(nóng)民運(yùn)用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制分散風(fēng)險(xiǎn)的積極性。國家對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼可以分為兩類：一類是對農(nóng)民提供一定的保費(fèi)補(bǔ)貼，另一類是政府對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營者提供相關(guān)的業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼。為了使財(cái)政補(bǔ)貼具有穩(wěn)定的資金來源，有的國家還建立了專門的基金。

二是實(shí)行相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。為了提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營者的積極性，很多國家采取了稅收優(yōu)惠的措施支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。如美國《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》規(guī)定，聯(lián)邦政府、州政府及其他地方政府對農(nóng)作物保險(xiǎn)免征一切稅賦，并且通過其他法律鼓勵(lì)各州政府適當(dāng)提供農(nóng)作物保險(xiǎn)專項(xiàng)補(bǔ)貼，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的私營保險(xiǎn)公司除繳納1％—4％的營業(yè)稅外，免征其他各種稅收。

在我國，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持體系發(fā)展還沒有建立起來。《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》提出，要根據(jù)不同險(xiǎn)種的性質(zhì)，按照區(qū)別對待的原則，對涉及國計(jì)民生的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)給予適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠，鼓勵(lì)人民群眾和企業(yè)積極參加保險(xiǎn)。但是，由于我國稅法對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠還沒有做出明確規(guī)定，目前對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政扶持還停留在文件層面上。在今后的稅制改革中，我國應(yīng)當(dāng)對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼，探索中央和地方財(cái)政對農(nóng)戶投保給予補(bǔ)貼的方式、品種和比例，提高農(nóng)民參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性。此外，對于經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司，國家還需要對保險(xiǎn)公司經(jīng)營的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)適當(dāng)給予經(jīng)營管理費(fèi)補(bǔ)貼，或者減免營業(yè)稅、所得稅等。

三、專門立法是發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法制保障

鑒于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有一定的特殊性，各國普遍將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)從商業(yè)保險(xiǎn)中分離出來，單獨(dú)經(jīng)營、單獨(dú)核算。同時(shí)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體現(xiàn)著國家對農(nóng)業(yè)的扶持，國家一般都要承擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)貼或者稅收優(yōu)惠等社會(huì)責(zé)任，國家一般也要求農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營不得以營利為目標(biāo)。在很多國家，法律甚至將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)定為強(qiáng)制性保險(xiǎn)，要求農(nóng)戶必須購買。超級秘書網(wǎng)

從各國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展來看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展都是以完善的法律體系為基礎(chǔ)的。通過國家實(shí)施這種誘致性制度變遷，可以為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展奠定法制基礎(chǔ)。例如，美國1938年制定《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》，該法隨著美國農(nóng)業(yè)及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策的發(fā)展變化而不斷修改和完善，其內(nèi)容既包含保險(xiǎn)標(biāo)的、組織機(jī)構(gòu)、再保險(xiǎn)等規(guī)定，也包含聯(lián)邦政府的救濟(jì)計(jì)劃等。1994年，美國國會(huì)又頒布了《美國聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)改革法案》，對農(nóng)作物保險(xiǎn)制度進(jìn)行了改革，從而使美國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。此外，美國聯(lián)邦政府還規(guī)定不參加農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃的農(nóng)民將得不到政府其他計(jì)劃的福利，使得農(nóng)作物保險(xiǎn)成為一種變相的強(qiáng)制保險(xiǎn)。

我國目前還沒有專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法，而現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》僅僅規(guī)定了商業(yè)性保險(xiǎn)，沒有將政策性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)納入調(diào)整范圍，這就使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)缺乏有力的法律支持。因此，國家應(yīng)盡快考慮將專門的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》納入立法規(guī)劃，力爭盡早出臺(tái)，從而為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展提供法律依據(jù)。在未來的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》中，應(yīng)當(dāng)將一些關(guān)系國計(jì)民生、虧損較大的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)險(xiǎn)種確定為政策性險(xiǎn)種，明確規(guī)定政府在提供保費(fèi)補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼和免稅支持等方面的責(zé)任。立法還要對諸如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的法律地位、運(yùn)行方式、保障水平、農(nóng)民的參與方式、管理費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)分擔(dān)原則等重要問題加以規(guī)范，從而以較高層級的法律保障和促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。此外，考慮到商業(yè)保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品開發(fā)、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、承保和理賠等方面具有專業(yè)化優(yōu)勢，國家還應(yīng)當(dāng)支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的專業(yè)化經(jīng)營，支持保險(xiǎn)公司開發(fā)保障適度、保費(fèi)低廉的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，建立適合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和銷售渠道，不斷提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)水平。