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    煤礦行業經營管控問題研究

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    煤礦行業經營管控問題研究

    煤礦企業進行全面預算是指根據經營生產指標(原煤產量、挖掘進尺等)對經營生產計劃和經營費用進行預算和控制,對成本指標進行責任分解,并編制預計損益表、預計現金流量表和預計資產負債表,實現對企業經營管理的控制。煤礦經營管理模式現代煤礦企業依據內部市場化經營管理模式,對生產經營單位實行工作量收購制,依據核定的材料、配件、電費、設備租賃費及工資等內部市場收購價格,對生產單位的產量進尺和生產服務單位的服務量實行逐級收購。收購費用作為各部門單位的應收入,各單位的材料、配件、電費及工資等費用由產量進尺及工作量確定,材料、配件等由各單位通過煤礦企業內部市場進行購買。生產單位的工資和材料配件費用由實際工作量確定,職工收入取決于本單位的任務完成情況及個人工作量多少。

    煤礦經營管理組織體系為了切實提高企業經營管理水平和內部市場化運行效率,構建全面預算管理體制,煤礦企業實行行政管理維度和經營管理維度雙重管理。行政管理維度是將企業各職能單位進行劃分,由礦長、書記、總工程師、生產礦長、機電礦長、安全礦長等領導分別管理,如礦長負責礦辦、企管科、人事科、調研室等部門的管理,總工程師負責總工辦、計劃科、通風科、地測科等部門的管理,安全礦長負責安監處等部門的管理。經營管理維度是為提高經營管控水平,在現有機構組織架構的基礎上,成立經營管理領導組、經營管理辦公室及經營管理組。經營管理辦公室負責全礦生產成本預算管理,各經營管理組在經營管理辦公室的領導下開展本單位的預算工作,現有機構劃分為10個經營管理組,分別為:生產經營管理組、機電經營管理組、供應經營管理組、電力經營管理組、運輸經營管理組、通風經營管理組、回收復用經營管理組、經費經營管理組、勞資經營管理組、能源經營管理組,主要從財務預算、生產經營指標、管理經費指標進行礦井的經營計劃管理。

    煤礦經營管理指標體系在雙重維度經營管理組織機構的基礎上,建立礦級、經營管理組級、部門級III級經營管理指標體系。依據礦級經營管理指標體系以產量或進尺單價收購各部門單位的工作量,將生產經營費用分解到各經營管理組,各經營管理組根據預算,收購各單位工作量,將成本指標分解至各部門單位。

    基于預算的煤礦經營管控數字化系統模型

    1系統目標

    結合企業調研的實際情況,在構建基于全面預算的煤礦經營管控體系的基礎上,設計經營管控數字化原型系統,通過本系統,預期實現以下目標:(1)健全經營計劃管理體系,落實企業戰略目標建立包括經營目標、經營計劃、經營過程控制、經營狀況反饋、監控預警、數字化分析在內的整套經營管理數字化系統,形成一個完整的PDCA(Plan-Do-Check-Act)閉環,戰略目標通過經營計劃加以固化與量化,計劃的執行與企業戰略目標的實現成為同一過程,從而促進戰略目標實現,提高經營管控水平;(2)全業務經營計劃,體現“全面管理”思想覆蓋所有經營環節的經營計劃體系,超出傳統財務預算的范疇,而是覆蓋財務、市場、銷售、采購、人力資源、后勤保障、工程施工等所有部門的行動計劃和預算;實現銷售、生產、采購、費用等業務計劃及損益表、資產負債表、現金流量表等財務計劃結果的編制、上報、審批與生效。(3)控制資金,降低成本通過多種控制規則進行合同、借款、付款等經營事項的事前、事中過程控制,有效控制資金支出,降低經營成本,控制的結果作為業績考核依據。(4)監控經營過程,建立標準規范通過經營過程分析與監控,及時發現經營管理中的問題,實現數據的分級共享與監控。建立統一數據標準、統一數據口徑、統一操作模式、統一數據源的規范的經營管控系統,建立基礎數據信息庫,為經營分析、控制及決策提供數據支持。

    2流程設計

    煤礦企業經營管控數字化系統是應用網絡化平臺來輔助企業實現經營管理的精細化管理,貫穿企業的決策管理層、調度層、監控層、生產層,引導企業將預算編制得更為合理化、規范化,為后續預算的執行控制及其分析提供了相應的控制依據、控制標準和相關的對比數據。

    3功能設計

    煤礦企業經營管控數字化系統功能以預算體系設置模塊和年度預算編制模塊為核心,還包括系統設置、我的任務、經營過程、經營預警、經營分析、管理看臺等模塊。其中,系統設置模塊實現框架、應用、機構、角色和人員的管理;我的任務模塊實現系統的工作流程管理;預算體系設置模塊實現組織體系、指標體系等的初始化,支持自定義多級經營計劃組織和多級經營指標體系,并進行業務分類;預算編制模塊實現經營生產計劃和經營費用計劃的年度、月度計劃編制,支持銷售、生產、采購、庫存、投資、籌資、資金等全業務經營計劃及財務計劃的編制,支持多維度、多度量的經營計劃審批流程;經營過程模塊實現經營過程的資金支付控制和經營過程的數字化反饋;經營預警模塊實現對生產和經費使用的監控;經營分析模塊是對生產圖表、費用圖表、部門圖表以及經營趨勢的預測和分析,管理看臺模塊實現對系統業務指標數據的綜合查詢管理。

    4軟件設計

    系統采用基于J2EE的B/S4層體系開發實現,應用基于WebServices平臺構建的面向服務架構(SOA)設計,SOA通過以服務的方式和完備定義的接口能屏蔽服務自身的復雜性和異構性限制,可有效解決分布式環境下系統的開發實現問題。后臺數據庫采用SQLserver實現數據的集中式管理,采用HTTP協議進行數據通信。

    煤礦企業經營管控數字化系統實現

    基于上述研究,課題組進行了面向煤礦企業的經營管控數字化系統的開發工作,并在企業初步實施應用,效果良好。圖4是經營生產年計劃的功能界面,實現礦級經營生產年計劃的預算編制、審核及下達功能。系統正在開發階段,有待進一步完善。

    結語

    針對煤礦企業經營管控問題,引入全面預算管理方法,以內部市場化運作為核心,以網絡化交易為平臺,構建全面預算管理體制,建立成本管理走廊,進而提出了煤礦經營管控數字化系統模型,并較深入研究了系統流程、功能模型及軟件技術。通過系統的調研、設計、開發、實施,驗證了該模型,結果表明:該系統能夠切實提高煤礦企業經營管控水平,實現生產組織最優化,成本消耗最低化,管理程序最簡化,提升企業核心競爭力,為打造安全和諧數字化品牌煤礦提供強大支撐。該系統對煤礦行業經營管控具有直接的參考價值。

    作者:馮娜王紅軍郭曉軍王金敏單位:天津職業技術師范大學天津市高速切削與精密加工重點實驗室

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