中小企業(yè)融資困難與出路分析

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摘要：在我國經(jīng)濟發(fā)展中，中小企業(yè)已然成為經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱，為國家經(jīng)濟發(fā)展、保障就業(yè)做出了突出貢獻。然而，我國中小企業(yè)受其自身管理水平、自有資金缺乏、獲貸支持少、證券市場門檻高、中小企業(yè)之間互相擔(dān)保難等因素制約，中小企業(yè)的發(fā)展往往受到資金短缺的困擾，形成了中小企業(yè)融資難的問題。

關(guān)鍵詞：中小型企業(yè)融資困境路徑選擇

1、中小企業(yè)概念界定

對于中小企業(yè)究竟是指代什么樣的企業(yè)，環(huán)顧世界主要發(fā)達國家，至今并也未能形成一個統(tǒng)一的認識，它總是有著時間或者空間上的特定性，故而它只能是一個相對的概念，是對比于那些規(guī)模大且實力雄厚的大型企業(yè)而言。

2、中小企業(yè)融資困境

2.1中小企業(yè)上市門檻高

我國相關(guān)法律對中小企業(yè)上市限定了基本條件。不僅在對于企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、盈利能力、財務(wù)狀況有相當(dāng)高的要求，而且對于相關(guān)會計文件是否誠信、企業(yè)是否有過違法行為也有明文規(guī)定。而針對于股份有限公司的要求則更為嚴苛，除以上的要求以外，還對于其發(fā)行總額、所占公司股本總額比例都有詳盡規(guī)定，且需相關(guān)單位的審批。

2.2銀行的歧視性待遇以及審批條件繁瑣

在我國，國有大型商業(yè)銀行每年的貸款額度的絕大多數(shù)被分配給了我們的國有大型企業(yè)，對于包括中小型企業(yè)在內(nèi)的其他企業(yè)供血明顯不足。與此同時，貸款審批條件的繁瑣使得獲取銀行資金支持變得更加高不可攀，我國相關(guān)法律所規(guī)定的審查制度乃是“審貸分離、分級審批”，貸款效率低下。

2.3中小企業(yè)抵押擔(dān)保難

按照我國法律的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)要成功申請到貸款必須提供一定的資產(chǎn)抵押給金融機構(gòu)。同時我國相關(guān)法律對于什么樣的物可以作為抵押物，什么樣的物不能作為抵押物都有嚴格的規(guī)定，例如土地、房屋等。我國法律對于可作為抵押物的物的范圍界定相對比較狹窄，且對照我國中小企業(yè)可能用于進行抵押的資產(chǎn)，可以交給銀行做抵押的往往只有土地使用權(quán)和房產(chǎn)。

3、法律對策

3.1加快建立《中小企業(yè)促進法》配套法律法規(guī)

要解決當(dāng)前我國中小型企業(yè)融資中出現(xiàn)突出的問題，首先需要重視的是制度設(shè)計問題，《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》的出臺，可以說是我國在中小企業(yè)立法領(lǐng)域上的一個里程碑式的事件。但是我們應(yīng)當(dāng)看到該法在立法上仍不盡完美，存在一些缺陷，對于中小型企業(yè)的規(guī)范與扶持力度仍然有限，法律規(guī)定的可操作性差等問題仍然擺在我們面前。因此國家在立法層面還應(yīng)該迅速出臺與之相適應(yīng)的規(guī)則體系，對于發(fā)達國家的有益經(jīng)驗我們應(yīng)當(dāng)大膽損益與借鑒，不斷充實與完善我們的法律規(guī)則，并最終形成符合我國實際的利于中小企業(yè)發(fā)展的立法體系。

3.2出臺《中小企業(yè)融資法》

要解決中小型企業(yè)融資難題，還是應(yīng)當(dāng)堅持立足于規(guī)則先行，就觀察鄰國日本一些卓有成效的做法所獲得的啟示來看，其立法機構(gòu)先后制定并頒布了多部專門針對于該領(lǐng)域的法律法規(guī)，為中小企業(yè)貸款提供了可靠的法律保障。其后在此基礎(chǔ)上，多個專項負責(zé)中小企業(yè)貸款援助的金融機構(gòu)也在該國政府的推動下得以成立，這些金融機構(gòu)一般都以低于市場同期利率的利率向中小企業(yè)提供的貸款。為了增加該規(guī)則在實踐中的可操作性，從而在根本上切實有效解決中小企業(yè)的融資困難，對于其成功經(jīng)驗我認為我們應(yīng)當(dāng)大膽的引進。

3.3擴大動產(chǎn)擔(dān)保范圍

擴大動產(chǎn)擔(dān)保的范圍，對于增強我國中小型企業(yè)的貸款融資能力具有十分重大的意義。這是因為：首先所能提供的不動產(chǎn)擔(dān)保資源有限。根據(jù)相關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)我們可以得出這一結(jié)論，即我國中小型企業(yè)幾乎都分布在縣域地區(qū)，其廠房用地在法律上大多屬于農(nóng)村宅基地或者集體用地，其以不動產(chǎn)作抵的能力十分不足。二是中小企業(yè)的存貨、應(yīng)收賬款等動產(chǎn)往往大于不動產(chǎn)的價值。

3.4簡化抵押擔(dān)保流程

在我國目前形勢下，抵押擔(dān)保登記部門種類數(shù)量繁多、所走程序環(huán)節(jié)多、應(yīng)須辦理手續(xù)多、當(dāng)事人程序負擔(dān)重、時間成本高，故而我們應(yīng)當(dāng)在竭力消除抵押擔(dān)保中不必要的流程手續(xù)。我們知道，中小企業(yè)大多處于事業(yè)起步或上升階段，其對于資金的需求大且緊急，而就當(dāng)前而言，通過抵押擔(dān)保仍是中小型企業(yè)獲得資金支持的主要途徑，若能在簡化擔(dān)保抵押流程上減輕其程序負擔(dān)，提高抵押擔(dān)保的效率，對于解決中小型企業(yè)融資困難有無疑是重大利好。

4、結(jié)論

最近幾年，我國中小企業(yè)的融資難問題非常突出，大量的中小企業(yè)因為融資困難而紛紛倒閉，嚴重制約中小企業(yè)的發(fā)展。然而這些困難并不能成為我們忽略中小企業(yè)所面臨問題的原因，中小企業(yè)對于國家經(jīng)濟、社會、民生都有著不可忽略的重要影響，因此我們應(yīng)當(dāng)積極著手相關(guān)制度的建立完善，為其營造有利的發(fā)展環(huán)境。

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作者：巨龍 單位：四川大學(xué)法學(xué)院