商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用

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【摘要】銀行在當(dāng)前的金融行業(yè)發(fā)展過程中主要是以風(fēng)險經(jīng)營為主，因此，資本是銀行賴以生存的必然條件以及因素。商業(yè)銀行的資本水平往往能夠反映出銀行的風(fēng)險狀況。在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，如何能夠?qū)崿F(xiàn)對經(jīng)濟(jì)資本的有效管理是銀行需要關(guān)注的一個問題。論文基于此分析探究經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用問題。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;經(jīng)濟(jì)資本;經(jīng)營管理

1引言

目前階段，經(jīng)濟(jì)資本是當(dāng)前商業(yè)銀行的一個有效管理因素。通過商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的控制與管理，能夠?qū)崿F(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。我國商業(yè)銀行在近幾年的發(fā)展過程中也將經(jīng)濟(jì)資本這一概念進(jìn)行了一定的深化，通過研究經(jīng)濟(jì)管理對于我國商業(yè)銀行發(fā)展的作用，使其能夠不斷的促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理與資本管理的統(tǒng)一。

2經(jīng)濟(jì)資本管理的概念以及作用

2.1經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵分析

經(jīng)濟(jì)資本主要是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理的過程中，由商業(yè)銀行經(jīng)營管理層面對高度發(fā)達(dá)的市場，所產(chǎn)生的配置給資產(chǎn)以及某項務(wù)業(yè)來降低商業(yè)銀行所面臨風(fēng)險的資本。經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵主要包含三個方面的內(nèi)容：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險以及操作風(fēng)險。市場風(fēng)險主要是由于當(dāng)前市場的流動性以及市場的靈活多變造成的，資產(chǎn)價格的變動、市場的多變等導(dǎo)致了商業(yè)銀行需要面對市場風(fēng)險。信用風(fēng)險以及操作風(fēng)險都是基于市場風(fēng)險而存在的，市場風(fēng)險導(dǎo)致了信用風(fēng)險以及操作風(fēng)險的出現(xiàn)。

2.2經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理當(dāng)中的作用分析

首先，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理過程中，為商業(yè)銀行的發(fā)展建設(shè)提供了有效的手段與方式，資本是商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險、評判商業(yè)銀行發(fā)展好壞的重要因素。因此資本也就在一定程度上決定著商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，決定著商業(yè)銀行的經(jīng)營能力以及市場生存能力。隨著當(dāng)前階段商業(yè)銀行股份制度的改造完成，銀行在不斷地完善有關(guān)經(jīng)營管理模式，而要想保證經(jīng)營管理模式的有效性，就需要通過規(guī)范的經(jīng)濟(jì)資本管理，來實現(xiàn)資本管理對銀行分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險以及收益的約束效果。其次，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中實現(xiàn)了全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建。在進(jìn)行風(fēng)險管理與控制的過程中，核心的目的以及手段便是將風(fēng)險進(jìn)行量化，將風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控等，而經(jīng)濟(jì)資本的有效配置以及合理的應(yīng)用能夠使各個部門的風(fēng)險控制更加顯著，將風(fēng)險管理做得更加到位，最終有效實現(xiàn)商業(yè)銀行資本與風(fēng)險的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一，通過資本風(fēng)險的結(jié)合實現(xiàn)風(fēng)險防范體系的監(jiān)理。再次，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中也是實現(xiàn)銀行短期目標(biāo)以及長期目標(biāo)的必然條件。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)大多都是通過經(jīng)營利益以及賬面的效益為基礎(chǔ)的。而這樣的經(jīng)營管理目標(biāo)往往會導(dǎo)致商業(yè)銀行的某些部門為了實現(xiàn)效益的增長盲目的擴(kuò)張。經(jīng)濟(jì)資本在其中所發(fā)揮的作用主要便是控制這一現(xiàn)象的出現(xiàn)，通過速度、質(zhì)量以及效益三者關(guān)系的控制將商業(yè)銀行的短期目標(biāo)以及長遠(yuǎn)的利益協(xié)調(diào)進(jìn)行有效的控制，避免商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中出現(xiàn)真空期。最后，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本是考核自身績效的重要因素。商業(yè)銀行進(jìn)行的績效考核需要將經(jīng)營成果與風(fēng)險結(jié)合起來進(jìn)行成本的折算，同時將利益與成本進(jìn)行協(xié)調(diào)，最終將商業(yè)銀行的績效進(jìn)行有效的統(tǒng)計與總結(jié)。在績效考核過程中，利用經(jīng)濟(jì)資本能夠直接對銀行內(nèi)部的各個分支機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合的評價，實現(xiàn)系統(tǒng)全面的評價構(gòu)建。

3經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行當(dāng)中的應(yīng)用以及實現(xiàn)方式

前述筆者針對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)資本管理的概念、內(nèi)涵以及特點進(jìn)行了系統(tǒng)的分析與探究。能夠看出經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展當(dāng)中充當(dāng)了重要的角色，不僅實現(xiàn)了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，同時也對商業(yè)銀行的績效進(jìn)行了綜合詳細(xì)的評定。下面筆者主要來分析探究經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行當(dāng)中的應(yīng)用與實現(xiàn)方式。

3.1完善經(jīng)濟(jì)資本管理的思想

商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險的控制與協(xié)調(diào)過程中，應(yīng)當(dāng)重視經(jīng)濟(jì)資本管理的作用與效果。在商業(yè)銀行的管理過程中，往往風(fēng)險是未知的，在市場多元化發(fā)展體系之下，風(fēng)險的未知性在一定程度上嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，如果沒有相應(yīng)的風(fēng)險管理理念以及管理結(jié)構(gòu)，那么必然會造成商業(yè)銀行較大的損失等。因此為了能夠有效的控制現(xiàn)階段商業(yè)銀行在發(fā)展過程中所面臨的未知風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)重視堅持科學(xué)的發(fā)展觀念，合理的選擇業(yè)務(wù)的投向，在控制業(yè)務(wù)額的增長過程中應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)的分析與把控。利用經(jīng)濟(jì)資本管理的概念與理念來實現(xiàn)對銀行經(jīng)營風(fēng)險的協(xié)調(diào)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷的提升自身對于經(jīng)濟(jì)資本管理的思想與理念，認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)資本管理在風(fēng)險控制中的作用，同時商業(yè)銀行也可以定期的開展培訓(xùn)工作來提升銀行內(nèi)部每一個員工的思想與意識，使其能夠正確的認(rèn)識到銀行工作的重要性，不斷規(guī)范自身的行為等。

3.2加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)

當(dāng)前階段商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理體系構(gòu)建應(yīng)當(dāng)重視信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及操作風(fēng)險的覆蓋。但是實際情況卻差強(qiáng)人意，部分商業(yè)銀行所構(gòu)建的經(jīng)濟(jì)資本管理雖然在一定程度上囊括了信用風(fēng)險體系，但是卻忽視對市場風(fēng)險以及操作風(fēng)險的控制與管理，最終造成商業(yè)銀行無法在靈活多變的市場經(jīng)濟(jì)體制下應(yīng)對各種風(fēng)險。因此在當(dāng)前靈活的市場機(jī)制條件下，商業(yè)銀行自身在經(jīng)濟(jì)資本管理體系的構(gòu)建過程中應(yīng)當(dāng)重視市場風(fēng)險以及操作風(fēng)險的控制。我國商業(yè)銀行當(dāng)前所面對的風(fēng)險程度愈來愈多，對于計量的精確度要求也更加的精確，因此在構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本管理過程中，只有重視體系的全面性與系統(tǒng)性才能夠?qū)ξ粗娘L(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)的預(yù)見，實現(xiàn)資源的合理配置。

3.3構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制

商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險識別以及計量的過程中，應(yīng)當(dāng)重視按照各個部門所能夠承擔(dān)的風(fēng)險來進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的分配，通過各個部門的經(jīng)濟(jì)資本的實質(zhì)化控制來構(gòu)建管理體系，使不同的部門在進(jìn)行管理的過程中能夠發(fā)揮出對風(fēng)險的約束以及價值創(chuàng)造的引導(dǎo)作用。[1]當(dāng)前來看，隨著商業(yè)銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，各個部門之間的業(yè)務(wù)數(shù)量在不斷的上升，同時各個部門所面臨的風(fēng)險也在呈現(xiàn)幾何數(shù)量上升，因此很多單位在進(jìn)行資本數(shù)量的協(xié)調(diào)過程中出現(xiàn)了大幅上升的現(xiàn)象。因此構(gòu)建行之有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制，通過運(yùn)行機(jī)制的作用效果充分的利用經(jīng)濟(jì)資源，最終實現(xiàn)對各個不同部門的經(jīng)濟(jì)資本的協(xié)調(diào)與分配，促進(jìn)部門內(nèi)部的更好更快發(fā)展，最終實現(xiàn)商業(yè)銀行的整體進(jìn)步。[2]

3.4重視科學(xué)高效的績效考核機(jī)制構(gòu)建

商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理對于其績效考核具有重要的意義與作用。因此商業(yè)銀行構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的績效考核也是一項重要的任務(wù)。首先應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟(jì)資本管理的有關(guān)要求構(gòu)建以EVA為核心的績效管理體系，改變指標(biāo)設(shè)計來提升計量的精確性以及可比性。同時構(gòu)建在不同產(chǎn)品、不同的部門以及不同的客戶經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)評價中心，將基于EVA的考核體系真正的落實到業(yè)務(wù)、部門以及客戶當(dāng)中，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行橫向、縱向的綜合考核，最終實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展[3]。

4結(jié)語

綜合上文所述，本文筆者主要從當(dāng)前階段我國經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行中的應(yīng)用以及特點入手進(jìn)行分析。隨著目前階段商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的不斷上升，經(jīng)濟(jì)資本將成為現(xiàn)代化商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的核心思想。經(jīng)濟(jì)管理體系在發(fā)展與研究的過程中應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理、資本管理有效的結(jié)合起來，通過三者的有機(jī)結(jié)合實現(xiàn)商業(yè)銀行規(guī)范化的發(fā)展模式，實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。本文筆者主要從完善經(jīng)濟(jì)資本管理理念、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理體系、構(gòu)建有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制、監(jiān)理高效的績效考核機(jī)制四個方面入手來進(jìn)行資本經(jīng)濟(jì)的作用分析。總之，在商業(yè)銀行未來的發(fā)展過程中，應(yīng)當(dāng)不斷的整合商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，進(jìn)而不斷地推動我國商業(yè)銀行的發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

【1】王臣.經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用分析[J].經(jīng)營管理者,2015（34）:109.

【2】朱雅寒.經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行基層支行經(jīng)營管理中的作用研究[J].中國市場,2016（42）:89+91.

【3】楊勇.論經(jīng)濟(jì)增加值在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2013（10）:69.

作者:葉星 單位:青海民族大學(xué)工商管理學(xué)院