農村社保模式基金管理

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【摘要】：隨著老齡化浪潮的洶涌而至,農村養老問題變得日益突出和緊迫。正是看到農村養老面臨的巨大挑戰,2008年中央一號文件提出:“進一步完善農村‘五保戶’供養、特困戶生活救助、災民補助等社會救助體系。在構建“和諧社會”、建設社會主義新農村的今天，農村社會養老保險越來越受到理論界和廣大學術界的關注，筆者梳理后發現，目前已沒有學者完全反對社會養老保險，但由于不同的學者基于不同的設立養老保險制度的價值取向和對中國經濟現實狀況的不同的判斷，以致養老保險模式、籌資模式和基金管理方式等方面目前學術界尚未給出定論。

【關鍵詞】：社會養老保險保險模式籌資模式基金管理

Abstract:Alongwiththeagingtideturbulent,butto,thecountrysideretirementquestionbecomesisdaybydayprominentandisurgent.Ispreciselysawthecountrysideretirementfacesthehugechallenge,in2008thecentralfirstdocumentproposed:“furtherconsummatesthecountryside`householdenjoyingthefiveguarantees''''toprovidefor,theextremelypoorfamilytolivesocietiesandsoonrescue,disastervictimssubsidytorescuethesystem.Intheconstruction“theharmonioussociety”,buildsocialismnewcountryside''''stoday,theruralcommunityold-ageinsurancereceivesthetheoristsandthegeneralacademiccircle''''sattentionmoreandmore,aftertheauthorcombsdiscoveredthatatpresentdidnothavethescholartoopposethesocietyold-ageinsurancecompletely,butbecausethedifferentscholarbasedondifferentsetsuptheold-ageinsurancesystem''''svalueorientationandtotheChineseeconomicrealityconditiondifferentjudgment,sothataspectpresentacademiccircleandsoonold-ageinsurancepattern,fundraisingpatternandfundmanagementwaynotyetgivetheconclusion.

改革開放以來，我國農村社會養老保障制度建設取得了一定進展,但也存在著一些缺陷。全面建設小康社會的目標和以人為本、促進社會公平、構建和諧社會的要求，迫切需要進一步完善農村社會養老保障制度，建設新型的農村社會養老保障體系，以適應農村老年人眾多方面的養老保障需要。目前，我國理論工作者對農村社會養老保險的研究主要在以下幾個方面進行了探索：

一、社會養老保險的必要性

根據第五次人口普查數據顯示，我國總人口12.37億，其中農業人口9.14億。占總人口的73.92%，農村65歲以上人口占農村人口的7.35%。我國人口年齡構成有老齡化的趨勢，這一特征在農村人口中表現的尤其明顯。預計到2020年后，農村老年人占農村人口的比例將比城是14.0%-17.7%。在農村，老年人與其子女一起居住的比例雖然高達88.7%，但收入來源和生活料理依靠老年人自己的比例高達50.7%和82.2%。

通過這些數字可以看出，農村的養老問題會是一個涉及多半個中國的大事件，那么，現實中，農村養老保險制度的實施是什么樣的情況呢？再來看下面數據。1998年，全國已有2123個縣（市）和65%的鄉鎮開展了農村社會養老保險工作，參加社會養老保險的農村人口有8025人，全國農村社會養老保險基金收入31.4億元，支出5.4億元，當其結余26億元。然而，從1999年開始，農村社會養老保險的參加人數一直在減少，1999年8000萬人，2000年末6172萬人，到2008年年底只有3472萬人。這說明農村社會養老保險推行10多年，收效并不理想，雖然各級政府特別是民政部花了很大力氣，但就全國而言，農村社會養老保險仍然是參保率低、覆蓋面宰，管理也出現一些問題。關于農村養老保障模式今后的發展方向，學術界存在著兩種看法：

觀點一:家庭養老作為中國的優秀傳統，應該繼續保持下去，但應該綜合各種養老保障措施，使其共同發揮作用。姚遠（1997）認為我國“未富先老”的形勢提出了繼續農村家庭養老的客觀要求，但農村家庭養老能否繼續維持，關鍵在于能否保持或建立農村家庭養老所需的運行環境。其中，老年人作為家庭養老的對象，子女作為家庭養老的實行者，社會作為家庭養老的基礎和保證是運行環境中最重要的三個因素。陳彩霞（2000）從經濟交換的角度，認為農村老年人應盡可能保證自己的經濟獨立，以此作為換取子女生活照料和經濟支持的手段，運用利益機制誘導人們自覺養老。為此應明確老人對其所承包土地的權利和利益主體地位，使子女在養老的前提下，才能得到土地使用權的擁有和繼承；政府也應采取減免老年人農業稅和各種提留的手段支持農村的家庭養老事業。

觀點二:認為社會養老終究會取代家庭養老，這是社會發展的方向。樊海林（1997）認為中國的農村家庭養老模式終究要被適應中國國情的農村社會養老模式所取代。他從農村社會養老現實需求及供給條件出發指出，隨著農村生產方式的進步，養老方式必然將由家庭向社會過渡，其中農村工業化和農業產業化是養老模式變遷的內生動力，政府則為強有力的外生動力。徐勤（1997）從農村家庭養老所面臨的種種問題出發，指出從長遠的觀點看，應該大力發展農村社會養老，她認為家庭養老和社會養老是養老制度的兩個方面，一方的削弱應以另一方的增強為前提，在家庭供養資源減少，供養力下降，傳統家庭養老受到前所未有挑戰的形勢下，只有發展社會養老才是解決家庭養老問題的根本途徑。

不論社會養老保險今后是否能完全取代家庭養老，養老保險在養老保障中的作用是不容忽視的。

二、社會養老保險的可行性

政府對社會養老保險制度應承擔財政責任，學者達成一致。劉曉雪,宮曉霞（2007）認為一項社會政策的執行，需要人力、物力、財力等的支持，其中，財力支持是最重要的，政府不可推卸其財政責任。劉斕（2008）認為國家應兌現其對農村社會保障的財政責任并推動多渠道籌集農村社會保障資金，確保農村社會保障基金的保值增殖；:李長遠,楊建飛（2008）從社會保障制度運行的根本需要來看，財政責任是政府在社會保障中的第一責任，并指出國家的投入主要包括養老保險的一部分運行成本和承擔給付養老金的不足部分。

但面對政府是否有足夠的能力負擔起農村社會養老保險現有水平甚至更高水平的責任的問題，則產生了不同的觀點。

觀點一：建立農村社會養老保險條件已具備。（盧海元2003a）認為只要對現行農村發展政策進行微調，政府就能既承擔起建立農村社會養老保險制度的財政責任，又收到增加農民收入、啟動農村市場、實現經濟良性循環等多重政策效果。基于改變目前占中國人口70%的農民基本沒有老年社會保障的現狀，申策和JohnWilliamson根據其他發展中國家的經驗，提出了建立一個覆蓋全國農村的最低社會養老金制度的構想。該構想不要求受益人付費，開始時養老金額要低，并考慮到地區之間收入水平的差別。這一構想的實施將加快農村脫貧的進程，提高農村老年人的生活水平，縮小城鄉差距，有利于新農村建設，并促進社會的安定與和諧（申策、JohnWilliamson，2006）。

觀點二：建立農村社會養老保險條件尚不具備。梁鴻（1999）在對建立農村社會保障的約束因素進行分析后指出，由于中國政府財力有限，而城市又處于經濟改革的中心，根據“發展優先和效率優先”的發展戰略，必定在資金的競爭性使用中具有優勢，因此現階段中國尚無能力建立真正的全國范圍內的農村社會保障制度，只能以局部地區的社區保障作為替代。

不難發現，進入21世紀后，越來越多的學者支持我國已具備農村社會養老保險的條件。

三、社會養老保險模式的選擇

觀點一：分類分層。（陳志國，2005）認為中國應該改變目前農村既定的社會養老保險制度模式，在經濟較發達的農村地區，農民社會養老保險制度可實施與城鎮社會養老保險制度接近的制度形式；在農村中等收入地區，農民的個人賬戶養老金可通過購買商業保險養老金產品來實現。總而言之，在一種漸進的動態整合中，逐步實現農村社會養老保險制度與城鎮社會養老保險制度的整合統一。

觀點二：“三結合保障”。袁春瑛（2002）認為，在中國目前的社會經濟條下，多管齊下，提高土地的保障能力，使傳統的家庭養老保障功能得以發揮，并在此基礎上立足各地實際，分類推進農村社會養老保險制度建設，將家庭養老、土地保障與社會養老三者結合起來，是今后相當長的時間內解決農民養老問題的一種理性選擇。

四、社會養老保險的基金管理

農村社會養老保險基金委托保險公司管理是一趨勢。劉貴平（1999）認為：一是由于政府壟斷經營農村社會養老保險容易出現官僚作風、效率低下、服務質量差的后果，所以，不應放棄和排斥依托于保險公司的農村社會養老保險。二是實行按季節或按年度繳費符合農村實際，而按年度繳費更符合農村實際情況，但養老金按月領取比較好。所以，農村社會養老保險應該是“按年繳費，按月領取”。另外，農村社會養老保險基金應實行封閉運行，將其歸集在財政專戶。即一方面將農村社會養老保險基金集中在省級管理；另一方面委托專業管理機構進行多元化組合投資運營。在農村社會養老保險基金運營模式從國家經營向基金管理公司經營的轉變過程中，政府承諾的最終擔保所起到的穩定作用是無法替代的。實際上，專家理財也有風險，為此，政府應承擔最終擔保（牟放，2005）。目前，以縣為中心的農村社會養老保險管理體制中，縣級農村社會養老保險經辦機構實際上擔當了農村社會養老保險基金受托管理人的角色，卻不具備資本市場的投資主體資格。

但是，也有學者認為，商業保險公司有助于農村養老保險的推行。羅世瑞（2004）指出，農民的養老問題關鍵在于經濟保障，農民的養老問題可以采取讓農民參加商業保險的辦法來解決，不依賴于國家財政支持。商業人壽保險具有很強的靈活性和適應性。農民可根據繳費能力、保障需要和其他具體情況選擇最適合自己的險種。但是，中國農村壽險市場存在有效供給不足、經營主體單一、費率不合理等問題，解決這些問題的有效途徑是引入相互保險形式，增加保險市場供給主體，降低費率，激活農村保險市場，推動中國農民養老問題的妥善解決。

五、結論

目前，我國農村社會養老保險的作用已不容忽視。不過大量文獻主要集中在對農村養老保險定性分析，缺乏從定量角度分析農村養老保險的可行性，而且學者偏重對發達地區的研究，對欠發達地區的養老保障問題的討論十分缺乏。在分析影響農村社會養老保險制度建立的因素時，大多數學者偏愛從經濟因素去看問題。事實上，在農村，尤其是在中國農村，筆者認為，傳統文化、道德倫理以及價值觀等非經濟因素在更大程度上阻礙著農村社會養老保險制度的建設。

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