企業(yè)資金管理風險防控能力提高措施

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摘要:自從我國步入現代化發(fā)展進程以來，我國整體的經濟水平得到了很大程度的提高，而且對各行業(yè)的發(fā)展起到一定的促進作用。就從目前情況看來，我國各大企業(yè)之間的競爭隨著時代的發(fā)展而變得越來越激烈，為了能夠在激烈的市場競爭當中站穩(wěn)腳跟，企業(yè)就要進行更新和轉變。不過，在企業(yè)實際的發(fā)展生產運營過程當中往往會受到很多因素的影響，從而導致企業(yè)在資金管理工作當中會有一系列風險的存在，對企業(yè)發(fā)展來說會帶來很大程度的影響。為此，企業(yè)需要結合實際的情況而采取科學的風險防控措施進行應對，從而保證企業(yè)進行正常的運營。

關鍵詞:企業(yè)資金管理;風險防控能力;措施

所謂的企業(yè)資金管理，簡單的來說就是相關財務管理人員針對企業(yè)實際運營過程當中的資金來源、使用等方面的工作進行控制和計劃。資金管理已經成為當前企業(yè)發(fā)展過程當中重要的部分之一，企業(yè)要對其予以足夠的重視，根據實際情況來選擇合適的風險防控措施，這樣才能夠帶來一定的經濟效益。

一、企業(yè)資金管理對增強風險防控能力不足

(一)盲目籌資，企業(yè)的業(yè)務風險得到增強

通過實際的調查發(fā)現，企業(yè)進行籌資的目的不僅在于融資，而且還能夠對企業(yè)內部的所有資金進行有效的安排和管理，當企業(yè)進行發(fā)展項目的時候可以有足夠的資金進行開展。目前我國各大企業(yè)在進行籌資的時候往往會使用到兩種籌資方法，第一種是債務籌資，而另一種就是權益籌資。在一般情況下，企業(yè)為了能夠對發(fā)展基金進行籌集都會使用到債務籌資，企業(yè)自身的資金實力也因為一定規(guī)模的債務而得到提高，而且還能夠將企業(yè)的稅額進行降低，這樣對企業(yè)的發(fā)展來說會起到良好的作用。但是在這個過程當中，相關的工作人員并還沒有對企業(yè)內部實際的資金結構進行充分的分析，再加上債務籌資的過程當中使用的方式存在缺陷，從而導致企業(yè)的債務籌資力度過大，相應的成本也會有所增加。另外，企業(yè)如果在運營過程當中出現問題，沒有辦法對籌資債務進行如期償還，企業(yè)的形象就會受到損害，資金利用率也會大大的降低。

(二)企業(yè)資金的安全監(jiān)控展開不到位

資金的安全性是企業(yè)發(fā)展過程當中十分重要的一個部分，對于企業(yè)各項活動的正常開展有著一定程度的影響。不過當前我國大部分企業(yè)的資金安全監(jiān)控能力是比較低的，盡管大多數企業(yè)在發(fā)展過程當中都制定了相應的資金安全管理制度，但是相關的工作人員在工作過程當中沒有將制度落到實處，還有些企業(yè)的管理人員或者領導在工作過程當中利用自身的權力來牟取暴利，這樣也會讓企業(yè)的資金受到不正常的流失，企業(yè)在進行經營活動就會非常的困難。

(三)企業(yè)資金配置存在問題

企業(yè)的財務部門在進行資金配置的工作之前，沒有對當前資金的實際流動情況進行充分的分析，這樣就會導致企業(yè)資金配置工作當中存在不合理性，對資金的實際利用率也比較低，對風險防范的能力就會下降，企業(yè)資金配置的優(yōu)勢就不能充分的發(fā)揮出來。大部分企業(yè)在進行資金管理工作的時候沒有制定相關的管理標準，這樣就會導致企業(yè)的日常流動資金和長期資金達不到均衡，企業(yè)的資金利用率也會因此降低。

(四)預算管理不夠合理

不少企業(yè)沒有能夠重視資金預算管理的作用，沒有能夠科學編制預算，并且在缺乏事前論證、事后評價和監(jiān)督控制的前提下就編制本年度的預算，從而導致預算無法獲得良好的成效，進而埋下了資金風險的隱患。

二、企業(yè)資金管理風險防控能力的有效增強措施

(一)細化資本結構，降低籌資的風險

企業(yè)的相關財務管理人員要對當前企業(yè)的資本結構進行充分的分析，嚴格按照企業(yè)的資本結構對所需的債務籌資量進行確定，這樣不僅能夠將債務籌資的效果充分的發(fā)揮出來，而且還能夠讓企業(yè)對資金的利用率進行有效的提高，對企業(yè)的發(fā)展來說起到一定的促進作用，企業(yè)的資金管理優(yōu)勢也會充分的發(fā)揮出來，財務風險的防控能力也會得到大幅度的提高。另外，財務管理人員能夠對債務籌資當中的成本問題予以足夠的重視，將債務籌資的各項工作落實到位，根據實際情況來計算出企業(yè)發(fā)展過程當中的最低成本，這樣可以對負債問題進行充分的分析，從而降低發(fā)展企業(yè)所要面臨的財務風險問題。

(二)加強運營資金管理，提高資金的使用效率

首先，企業(yè)要對自身的貨幣持有量進行確定，在我國的各行各業(yè)發(fā)展生產過程當中都有各自的規(guī)律存在，這就要求企業(yè)的相關財務人員需要對這些規(guī)律進行充分的了解和分析，結合經營活動來進行企業(yè)季度現金凈流量分析，在資金處于安全狀態(tài)當中可以進行融入和融出工作，企業(yè)自身的資金利用率也會因此得到進一步的提高;其次，企業(yè)應該做好存貨的管理工作，這就要求企業(yè)在發(fā)展過程當中要以管理作為基礎，在此基礎上將存貨管理工作落實到位，之后在對企業(yè)的營銷量進行應用，科學合理的對存貨預算進行編制，供貨和銷貨要具有一定的高效性，這樣才能夠讓企業(yè)的存貨周轉效率進行提高，資金周轉的速度也會因此變得越來越快。

(三)加強應收賬款管理力度

在企業(yè)的資金管理過程當中往往會有很多的缺口存在，其中最大的缺口就是應收賬款問題，在通常情況下，企業(yè)會將應收賬款轉變?yōu)榇糍~或者壞賬。為了能夠對這種問題進行有效的解決，相關的財務管理人員不僅要提高自身的專業(yè)知識和綜合素質，而且還要將應收賬的管理能力進行提高。財務管理人員要對銷售部門的清欠工作進行嚴格的考察，對應收賬款的時間進行反復的確認，這樣可以防止超過訴訟的有效期限。為了對雙方的行為進行有效的規(guī)范，必須要在銷售合同當中納入信用條款，在必要的時候可以要求債務人對合同的要求進行履行，這樣應收賬款的安全性也會得到有效的保障。除此之外，為了能夠對應收賬款較多的單位進行有效的處理，企業(yè)還應該設立賬款臨時的清欠部分，這樣不僅能夠將應收賬款的回收效率進行提高，而且還能夠降低呆賬、壞賬帶來損失的程度。在財務管理人員上崗工作之前要對他們進行相關的培訓工作，在培訓當中不斷地提高自身的工作能力和專業(yè)知識，在工作當中遇到問題的時候可以依靠自身的工作經驗和專業(yè)知識進行及時的解決，這樣才能夠保證企業(yè)的各項工作正常進行。

(四)實施全面預算管理

企業(yè)在進行預算管理過程中應當要能夠在全方位、全過程以及全要素上著手進行，以規(guī)范化企業(yè)的資金運動，將企業(yè)資金風險發(fā)生概率降低。不僅如此，在執(zhí)行全面預算管理過程中，還需構建起分級預算的管理機制，一級單位需要側重于投資與融資預算，并且統(tǒng)籌規(guī)劃企業(yè)的資金;二級單位則側重于生產經營預算，著重開展資金流量、成本費用等預算，以切實發(fā)揮出預算管理的有效作用。

三、結語

由此可見，企業(yè)在資金管理過程當中的風險防控能力是十分必要的，企業(yè)要對其予以足夠的重視，根據實際情況來選擇合適的措施對各類風險進行防范，這樣才能夠保證企業(yè)進行正常的運營。

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作者:王超 單位:杭州天夏科技集團有限公司