審計(jì)局信息化工作實(shí)施意見

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本局各科室：

為了認(rèn)真貫徹全市審計(jì)信息化工作會(huì)議精神，積極落實(shí)《市十二五審計(jì)信息化發(fā)展實(shí)施意見》和《市審計(jì)局關(guān)于全市2013年信息化工作的實(shí)施意見》，按照省廳科學(xué)把握“六對(duì)關(guān)系”，深入實(shí)施“八項(xiàng)重點(diǎn)”要求,把握好傳統(tǒng)審計(jì)與現(xiàn)代審計(jì)的關(guān)系。由傳統(tǒng)審計(jì)向現(xiàn)代審計(jì)奮進(jìn)，在系統(tǒng)化管理、全方位監(jiān)督、科技化手段上下功夫,圍繞增強(qiáng)信息化環(huán)境下的審計(jì)監(jiān)督能力，深入實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì),現(xiàn)就2013年我局信息化建設(shè)提出如下實(shí)施意見。

一、主要目標(biāo)及任務(wù)

（一）計(jì)算機(jī)審計(jì)規(guī)范化建設(shè)

近年來，審計(jì)署陸續(xù)了多個(gè)計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告，涉及計(jì)算機(jī)審計(jì)的各個(gè)方面，有審前調(diào)查指南、方法語言編制規(guī)范、方法體系基本規(guī)劃、各類業(yè)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃、各類業(yè)務(wù)審計(jì)方法體系等，計(jì)算機(jī)審計(jì)的規(guī)范化日益提高，各科室在今年及以后開展計(jì)算機(jī)審計(jì)時(shí)，務(wù)必遵照實(shí)務(wù)公告的要求執(zhí)行。

今年上級(jí)機(jī)關(guān)將繼續(xù)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)方法、方法體系的征集工作，各科室在認(rèn)真組織學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系相關(guān)規(guī)范基礎(chǔ)上，組織好審計(jì)人員按規(guī)范要求撰寫審計(jì)方法。要求各業(yè)務(wù)科室（除投資中心外）至少上交一個(gè)審計(jì)方法，并明確落實(shí)項(xiàng)目及負(fù)責(zé)人，列入年度計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表（計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表詳見附件）。

（二）繼續(xù)深化OA與AO的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)全覆蓋

要全面普及應(yīng)用AO2011版，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的編寫要標(biāo)準(zhǔn)化，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須采集，審計(jì)底稿要在AO中編寫，相關(guān)證據(jù)要上傳到AO并與底稿關(guān)聯(lián)。審計(jì)實(shí)施過程中，各審計(jì)組在每星期一上傳數(shù)據(jù)包，及時(shí)與OA進(jìn)行交互，傳送相關(guān)的審計(jì)證據(jù)和審計(jì)底稿，為領(lǐng)導(dǎo)決策和項(xiàng)目管理服務(wù)。在審計(jì)結(jié)束后，五天內(nèi)上傳完整的數(shù)據(jù)包到OA。

以O(shè)A為支撐平臺(tái)，落實(shí)審計(jì)準(zhǔn)則的各項(xiàng)要求，探索建立對(duì)審計(jì)項(xiàng)目方案、審計(jì)記錄與取證、審計(jì)報(bào)告與審計(jì)決定、審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查等全過程審計(jì)復(fù)核與審理的質(zhì)量控制數(shù)字化。上級(jí)機(jī)關(guān)統(tǒng)一項(xiàng)目已全面應(yīng)用“統(tǒng)一組織項(xiàng)目管理”功能，各科室審計(jì)人員要熟悉此功能及RTX（審計(jì)專網(wǎng)用即時(shí)通信工具）的各項(xiàng)操作，以便順利完成統(tǒng)一組織項(xiàng)目，我局自定項(xiàng)目已全部列入OA新項(xiàng)目計(jì)劃管理，各科室要按照要求組織自定項(xiàng)目的管理及應(yīng)用。

各業(yè)務(wù)科室確定一個(gè)以上計(jì)算機(jī)審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目，至少上報(bào)一個(gè)以上AO實(shí)例，全局確定一個(gè)優(yōu)秀計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目，并要具體落實(shí)項(xiàng)目及責(zé)任人，列入年度計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表（詳見附件）。

（三）繼續(xù)推進(jìn)信息系統(tǒng)審計(jì)

鼓勵(lì)各科室積極探索信息系統(tǒng)審計(jì)，并將項(xiàng)目實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)為信息系統(tǒng)審計(jì)案例。信息系統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目已列入年度審計(jì)計(jì)劃，具體實(shí)施方法參見《省計(jì)算機(jī)審計(jì)工作指南》（浙審辦計(jì)〔2007〕89號(hào)）。

（四）繼續(xù)加強(qiáng)網(wǎng)站建設(shè)，提高網(wǎng)站應(yīng)用水平。

我局已在互聯(lián)網(wǎng)及審計(jì)專網(wǎng)上建設(shè)網(wǎng)站，要根據(jù)《市審計(jì)機(jī)關(guān)信息化工作考核辦法》的要求維護(hù)審計(jì)網(wǎng)站，繼續(xù)充實(shí)網(wǎng)站內(nèi)容，提高網(wǎng)站點(diǎn)擊率，推行網(wǎng)上政務(wù)公開，發(fā)揮對(duì)外宣傳及經(jīng)驗(yàn)交流的作用。

（五）開展計(jì)算機(jī)審計(jì)理論研究

審計(jì)署及省廳審計(jì)學(xué)會(huì)組織計(jì)算機(jī)審計(jì)方面的課題研究，各科室要積極參與，開展計(jì)算機(jī)審計(jì)方面的課題研究。

二、工作重點(diǎn)及主要措施

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)

局審計(jì)信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌規(guī)劃信息化工作，計(jì)算機(jī)技術(shù)小組充分發(fā)揮在技術(shù)攻關(guān)和推廣實(shí)用技術(shù)方面的作用。把信息化建設(shè)的任務(wù)分解落實(shí)到責(zé)任科室，責(zé)任到人，確保審計(jì)信息化工作的有效推進(jìn)。

（二）集中力量抓重點(diǎn)

1．落實(shí)任務(wù)，明確責(zé)任。一是每個(gè)業(yè)務(wù)科室確定一個(gè)項(xiàng)目作為計(jì)算機(jī)審計(jì)重點(diǎn)，并且明確責(zé)任人員，完成需要上交的各項(xiàng)任務(wù)。全局確定一個(gè)合適的項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)。二是落實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作的責(zé)任人員，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所分管科室的審計(jì)項(xiàng)目每周至少一次查閱數(shù)據(jù)包上傳情況，并批復(fù)。業(yè)務(wù)科室審計(jì)組長負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的AO與OA交互，業(yè)務(wù)公文流轉(zhuǎn)等各項(xiàng)工作。計(jì)算機(jī)審計(jì)中心負(fù)責(zé)管理維護(hù)全局計(jì)算機(jī)軟硬件及網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，管理維護(hù)審計(jì)網(wǎng)站及推進(jìn)數(shù)據(jù)庫建設(shè),指導(dǎo)檢查計(jì)算機(jī)審計(jì)工作情況。

2．協(xié)調(diào)力量，保證時(shí)間。要做好計(jì)算機(jī)審計(jì)，各科室審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需要花費(fèi)較多的時(shí)間和精力，所以項(xiàng)目時(shí)間安排要充足，早作準(zhǔn)備。各科室的計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目主審由各科室計(jì)算機(jī)技術(shù)小組成員擔(dān)任，以便審計(jì)力量的更好發(fā)揮。

3．全程管理，及時(shí)調(diào)整。局信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)于計(jì)算機(jī)審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤管理。審計(jì)組在審計(jì)準(zhǔn)備階段集中組成員的智慧提出計(jì)算機(jī)審計(jì)思路,集中計(jì)算機(jī)小組成員的力量制定詳細(xì)的計(jì)算機(jī)審計(jì)方案，審計(jì)實(shí)施階段抓好審計(jì)方案及審計(jì)思路的落實(shí)，發(fā)現(xiàn)新的審計(jì)思路時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整審計(jì)方案及審計(jì)方向，必要時(shí)可提請(qǐng)外援解決難題。審計(jì)終結(jié)階段及時(shí)提升審計(jì)成果，總結(jié)出高質(zhì)量的審計(jì)信息、AO應(yīng)用實(shí)例、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法等審計(jì)成果。

（三）加強(qiáng)信息安全保護(hù)

加強(qiáng)信息安全的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，建立健全安全管理制度。統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)本單位的信息安全保護(hù)工作。

（四）完善激勵(lì)機(jī)制，提升成果、提高質(zhì)量

2013年，我局將組織計(jì)算機(jī)審計(jì)能手評(píng)比、計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比等激勵(lì)考核機(jī)制，并將計(jì)算機(jī)審計(jì)工作作為重點(diǎn)工作之一納入科室考核。

（五）加強(qiáng)培訓(xùn)，發(fā)揮計(jì)算機(jī)技術(shù)小組骨干作用。

計(jì)算機(jī)審計(jì)中心要組織各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力發(fā)揮計(jì)算機(jī)技術(shù)小組在培訓(xùn)中的骨干作用，可以采用小組成員講課，交流經(jīng)驗(yàn)，邀請(qǐng)外單位專家專題講座等形式，提高全局審計(jì)人員計(jì)算機(jī)審計(jì)水平。