財政局財政資金對賬管理辦法

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第一條為切實(shí)加強(qiáng)財政資金管理，確保財政資金安全，防止財政資金損失，根據(jù)《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》資產(chǎn)類規(guī)定，特制定華鎣市財政資金對賬管理辦法。

第二條本辦法適用于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，市級各預(yù)算單位。

第三條預(yù)算指標(biāo)、用款計劃與資金支付對賬。各單位財務(wù)人員，在年初預(yù)算指標(biāo)下達(dá)后，根據(jù)市財政的年初預(yù)算批復(fù)，通過政府財政信息管理系統(tǒng)（大平臺）查詢掌握本單位年初預(yù)算指標(biāo)下達(dá)及預(yù)留情況，及時掌握預(yù)算執(zhí)行過程中追加(減)指標(biāo)情況，重點(diǎn)核對預(yù)算指標(biāo)科目、項(xiàng)目名稱、資金來源及金額等是否一致；如不一致，及時提供相關(guān)資料送市財政局歸口業(yè)務(wù)股室，由市財政局歸口業(yè)務(wù)股室協(xié)調(diào)并作更正處理。根據(jù)工作開展情況，結(jié)合時間進(jìn)度，按時申報本單位用款計劃，及時支付相關(guān)款項(xiàng)，每月末核對本單位資金計劃申報、支付情況，確保預(yù)算指標(biāo)、用款計劃與資金支付核對準(zhǔn)確無誤。

第四條預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)、預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際撥款對賬。預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算指標(biāo)對賬。市財政局國庫股預(yù)算執(zhí)行明細(xì)與預(yù)算股的指標(biāo)明細(xì)對賬，由預(yù)算股每半年一次將預(yù)算指標(biāo)下達(dá)明細(xì)與國庫執(zhí)行明細(xì)核對，如數(shù)據(jù)不一致的，應(yīng)查找原因，及時更正。預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)與實(shí)際撥款對賬。市財政局各業(yè)務(wù)股室根據(jù)國庫股提供的上年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)對賬單，通知各歸口預(yù)算單位開展對賬工作，各預(yù)算單位發(fā)現(xiàn)本單位全年預(yù)算執(zhí)行數(shù)與本單位的財政撥款數(shù)不一致的，應(yīng)及時向財政歸口業(yè)務(wù)股室反映，財政各業(yè)務(wù)股室應(yīng)于前匯總對賬情況提供給國庫股查找原因，并做好賬務(wù)調(diào)整。

第五條財政部門、預(yù)算單位與銀行存款余額對賬。財政部門和預(yù)算單位在銀行開戶的，財政部門有關(guān)工作人員和預(yù)算單位出納負(fù)責(zé)按月與開戶銀行存款余額對賬。要做到賬證相符、賬賬相符、賬單相符，若當(dāng)月銀行對賬單余額與賬務(wù)余額不相符的，應(yīng)及時查找原因并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。將對賬編制平衡后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽字后，交記賬復(fù)核人員復(fù)核簽章，一份加蓋銀行預(yù)留印鑒章送銀行，一份與當(dāng)月會計憑證裝訂。對賬完成后，將對賬單送市財政局國庫股一份存檔。

第六條財政部門、預(yù)算單位與財政國庫集中支付中心存款對賬。國庫集中支付對賬通過財政信息管理系統(tǒng)實(shí)行計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)對賬，計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)對賬需要預(yù)算單位按照財政部門要求，通過信息系統(tǒng)進(jìn)行標(biāo)注處理，反饋對賬結(jié)果或處理意見。預(yù)算單位在月度終了后10個工作日內(nèi)完成對賬工作，通過預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)做標(biāo)注反饋財政部門。財政部門業(yè)務(wù)股室撥款人員、各預(yù)算單位出納負(fù)責(zé)按月與財政國庫支付中心存款對帳工作。要做到賬證相符、賬賬相符、賬單相符，若當(dāng)月國庫支付中心對賬單余額與賬務(wù)余額不相符的，應(yīng)及時查找原因并編制國庫支付中心存款余額調(diào)節(jié)表。將對賬編制平衡后的余額調(diào)節(jié)表簽字后，交記賬復(fù)核人員復(fù)核簽章，一份加蓋國庫支付中心預(yù)留印鑒章送國庫支付中心，一份與當(dāng)月會計憑證裝訂。對賬完成后，將對賬單送市財政局國庫股一份存檔。

第七條財政局內(nèi)部股室往來款對賬。財政局內(nèi)部股室間往來款對賬，由相關(guān)股室每月5日前將往來款項(xiàng)情況提供一式兩聯(lián)的對賬單，每月10日前進(jìn)行對賬，對賬結(jié)果需雙方簽字確認(rèn)。如賬務(wù)不一致的，應(yīng)及時查找原因，進(jìn)行更正。對賬完成后，將對賬單送市財政局國庫股一份存檔。

第八條非稅收入對賬。非稅收入對賬由財政局綜合股牽頭匯總，每月10日前，綜合股提供上月非稅收入專戶繳存情況、國庫股提供非稅收入金庫繳存情況，與預(yù)算單位、支付中心進(jìn)行對賬。如數(shù)據(jù)不一致的，應(yīng)查找原因，及時改正。對賬完成后，將對賬單送市財政局國庫股一份存檔。

第九條監(jiān)督與考核。對不按月對賬的單位，次月國庫將暫停撥款，支付中心將暫停支付資金。市財政局將對賬辦法執(zhí)行情況納入財政財務(wù)管理先進(jìn)單位及先進(jìn)個人評比考核。市財政將定期與不定期對相關(guān)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，未按規(guī)定辦理的，將視情況進(jìn)行通報批評，并責(zé)令其改正。