部門預(yù)算計(jì)劃通知

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根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，為繼續(xù)深化部門預(yù)算改革，做好20**年市級(jí)部門（單位）預(yù)算編制工作，保證及時(shí)向市政府和市人大報(bào)告市本級(jí)預(yù)算的安排情況，現(xiàn)將20**年市級(jí)部門預(yù)算編制有關(guān)工作通知如下：

一、20**年市級(jí)財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想

20**年財(cái)政預(yù)算編制總的指導(dǎo)思想是：以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞市委、市政府的決策部署，以“改善民生、支持創(chuàng)新、規(guī)范管理、提高績(jī)效”為主線，堅(jiān)持增收節(jié)支、統(tǒng)籌兼顧、留有余地的方針，依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、民主理財(cái)。完善財(cái)稅各項(xiàng)政策，著力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善民生；扶持企業(yè)自主創(chuàng)新，著力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；深化財(cái)稅改革，著力完善公共財(cái)政體系；加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)管理，著力提高財(cái)政管理績(jī)效；積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，促進(jìn)**科學(xué)發(fā)展和社會(huì)和諧建設(shè)。

二、20**年市級(jí)部門預(yù)算編制的工作重點(diǎn)

1、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范公務(wù)員津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)范行政單位（含參照公務(wù)員管理事業(yè)單位）津補(bǔ)貼，一是嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。凡執(zhí)行公務(wù)員津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的，津補(bǔ)貼不再與單位的預(yù)算外資金、其它資金收入掛鉤，一律由財(cái)政在預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)中給予保障。二是按新標(biāo)準(zhǔn)，原津補(bǔ)貼項(xiàng)目歸并為工作性津貼和生活性補(bǔ)貼二類，其他補(bǔ)貼嚴(yán)格執(zhí)行《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于規(guī)范機(jī)關(guān)工作人員特殊崗位津貼補(bǔ)貼管理的通知》（杭人薪[20**]89號(hào)），即：除經(jīng)國(guó)務(wù)院和國(guó)務(wù)院授權(quán)的人事部、財(cái)政部批準(zhǔn)建立的機(jī)關(guān)工作人員崗位津貼外，省及以下自行建立、自行擴(kuò)大范圍、自行提高標(biāo)準(zhǔn)的一律取消。三是清理并規(guī)范各類考核獎(jiǎng)。認(rèn)真貫徹市委、市政府兩辦轉(zhuǎn)發(fā)省兩辦《關(guān)于暫停發(fā)放考核獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)貼的通知》（市委辦發(fā)[2007]121號(hào)），各部門、各單位一律不再設(shè)立考核獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目。已設(shè)立的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)政策只適用于工作經(jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)，不能用于公務(wù)員個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)。四是所有津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)全部納入指定專戶，通過(guò)銀行卡發(fā)放。按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位工資和津貼補(bǔ)貼有關(guān)會(huì)計(jì)核算辦法〉的通知》（財(cái)庫(kù)[2006]48號(hào)）的規(guī)定，統(tǒng)一核算本單位發(fā)放職工和離退休人員的津補(bǔ)貼，需設(shè)立專門帳戶，使用專用科目，并必須通過(guò)銀行卡發(fā)放，不再以現(xiàn)金形式發(fā)放。

2、加大事業(yè)單位績(jī)效考核力度。事業(yè)單位津補(bǔ)貼在20**年度預(yù)算中仍按20**年口徑編制部門預(yù)算。在國(guó)家實(shí)施事業(yè)單位績(jī)效工資前，財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位的“其他獎(jiǎng)勵(lì)福利”不再與單位預(yù)算外收費(fèi)、其它收入掛鉤，實(shí)行“限高托底”。實(shí)行“限高托底”后，各單位應(yīng)拉開(kāi)檔次進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲，搞活事業(yè)單位分配，各項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)貼均控制在總額度內(nèi)，不得突破（國(guó)家對(duì)事業(yè)單位績(jī)效工資如有新的規(guī)定，按新規(guī)定辦理）；按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位工資和津貼補(bǔ)貼有關(guān)會(huì)計(jì)核算辦法〉的通知》（財(cái)庫(kù)[2006]48號(hào)）的規(guī)定，統(tǒng)一核算本單位發(fā)放職工的津補(bǔ)貼，使用專用科目，各項(xiàng)津補(bǔ)貼必須由會(huì)計(jì)結(jié)算中心通過(guò)銀行卡發(fā)放，不再以現(xiàn)金形式發(fā)放。

3、部門預(yù)算與資產(chǎn)管理相結(jié)合。要按照《**市市級(jí)行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《**市市級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，細(xì)化資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用和資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的管理。財(cái)政部門將按照“資產(chǎn)超標(biāo)，經(jīng)費(fèi)少排”的原則，以20**年12月31日資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)各行政單位（含參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的資產(chǎn)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，在經(jīng)確認(rèn)賬賬相符、賬實(shí)相符的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)核定各單位的正常資產(chǎn)占有量，將部門預(yù)算中安排的一般公用經(jīng)費(fèi)與單位的資產(chǎn)占有量掛鉤，對(duì)于低于（超過(guò)）核定資產(chǎn)占有量的單位給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)（扣減）一般公用經(jīng)費(fèi)，具體辦法另行制定。20**年以部分行政單位為試點(diǎn)，鼓勵(lì)支持各單位的節(jié)儉意識(shí)，以促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)的合理配置和使用。

4、從嚴(yán)控制公用經(jīng)費(fèi)等基本支出。一是繼續(xù)壓縮公用經(jīng)費(fèi)和經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)定額兩個(gè)5%，公用經(jīng)費(fèi)和經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)定額分別為5400元和6300元。第一個(gè)5%是貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的要求；第二個(gè)5%專項(xiàng)用于**市抗震救災(zāi)工作經(jīng)費(fèi)。二是貫徹落實(shí)中央“兩辦”規(guī)定，按照市紀(jì)委《關(guān)于貫徹落實(shí)‘兩辦規(guī)定’制止黨政干部公款出國(guó)（境）旅游專項(xiàng)治理工作的通知》執(zhí)行，嚴(yán)格控制出國(guó)(境)預(yù)算規(guī)模。出國(guó)計(jì)劃經(jīng)外辦批準(zhǔn)后，所需經(jīng)費(fèi)原則上在各單位經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)定額中單列，實(shí)行專項(xiàng)預(yù)算管理。三是從嚴(yán)編制公務(wù)用車預(yù)算。公務(wù)用車滿編或超編的單位，一律不得安排公務(wù)用車購(gòu)置預(yù)算。需要更新公務(wù)用車的單位，應(yīng)在20**年部門預(yù)算“二上”前辦理好車輛更新審批手續(xù)。編制已滿但因組織安排等特殊情況需增加用車的單位，經(jīng)市委組織部批準(zhǔn)后從市公共交通集團(tuán)有限公司租用。單位有車輛編制而未購(gòu)車輛的單位，可補(bǔ)助每年每輛車5萬(wàn)元的經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)。四是嚴(yán)格控制接待費(fèi)用。根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范公車使用、公務(wù)接待、國(guó)內(nèi)公務(wù)考察管理的通知》，市財(cái)政局根據(jù)市直各單位前三年接待費(fèi)使用情況、工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量大小等確定其年度公務(wù)接待基數(shù)，并從單位（部門）經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)定額中單列。對(duì)于招商引資等特殊工種需要，由市財(cái)政局審定相應(yīng)額度后，各單位按預(yù)算編制要求，編制詳細(xì)項(xiàng)目預(yù)算，列入年度預(yù)算。各單位（部門）要在當(dāng)年核定的預(yù)算中開(kāi)支公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)，不得突破預(yù)算，不得在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)。若因違反上述規(guī)定，將由市財(cái)政局按照有關(guān)規(guī)定扣減該單位下一年度預(yù)算指標(biāo)。五是根據(jù)市委辦公廳、市府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市直機(jī)關(guān)節(jié)能減排工作的通知》（市委辦發(fā)[2007]138號(hào)）的精神，參照《**市市級(jí)機(jī)關(guān)節(jié)能減排工作考核辦法（試行）》（市級(jí)公共機(jī)構(gòu)節(jié)能辦[20**]2號(hào)）的要求（市級(jí)機(jī)關(guān)到2010年，在2005年的基數(shù)上，節(jié)水率達(dá)到20%、節(jié)電率達(dá)到20%、公務(wù)用車百公里油耗降低5%、燃?xì)庠罹吖?jié)氣20%），各單位應(yīng)切實(shí)重視節(jié)能減排工作，加強(qiáng)監(jiān)督管理，嚴(yán)格控制能耗預(yù)算。

5、實(shí)行部門預(yù)算編制精細(xì)化管理。一是推行部門預(yù)算編制范本。根據(jù)市人大財(cái)經(jīng)委要求，從20**年起，市級(jí)部門將統(tǒng)一按照“編制范本”格式編制部門預(yù)算（杭財(cái)預(yù)【20**】849號(hào)）。在內(nèi)容上，將與部門預(yù)算編制相關(guān)的信息全部納入其中；在格式上，統(tǒng)一文字、表格信息的順序及編排，統(tǒng)一封面的設(shè)計(jì)，統(tǒng)一本子的裝幀；在重點(diǎn)上，突出項(xiàng)目支出預(yù)算的內(nèi)容，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目的重要性和可行性。二是細(xì)編政府采購(gòu)預(yù)算。嚴(yán)格按照《市級(jí)政府采購(gòu)目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)》編制政府采購(gòu)項(xiàng)目，根據(jù)《政府采購(gòu)預(yù)算編制參考標(biāo)準(zhǔn)》安排預(yù)算資金，并分別編制政府集中采購(gòu)預(yù)算和政府分散采購(gòu)預(yù)算。三是加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格按照《**市市級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》和《**市市級(jí)行政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。四是部門預(yù)算中的項(xiàng)目支出實(shí)行零基預(yù)算。

6、加強(qiáng)編外用工經(jīng)費(fèi)管理。貫徹落實(shí)《勞動(dòng)合同法》，適當(dāng)提高編外用工經(jīng)費(fèi)定額。經(jīng)市編辦批準(zhǔn)的合同期在一年以上的編外用工經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)提高至人均22000元/年。其中：持有《就業(yè)援助證》的困難人員、具有中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)資格人員和高校本科畢業(yè)生，定額經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高至人均26000元/年。市級(jí)各單位應(yīng)采用購(gòu)買服務(wù)的方式減少編外用工數(shù)量，對(duì)一些無(wú)法實(shí)行購(gòu)買服務(wù)的工作崗位，必須經(jīng)市編辦審核批準(zhǔn)后方可聘請(qǐng)編外用工人員，市財(cái)政局根據(jù)人事部門核定的各單位編外用工數(shù)量安排經(jīng)費(fèi)。對(duì)未經(jīng)市編辦批準(zhǔn)或合同期在一年以內(nèi)（不含一年）的機(jī)關(guān)事業(yè)單位編外用工，財(cái)政一律不再單獨(dú)安排經(jīng)費(fèi)，所需經(jīng)費(fèi)在單位定額公用經(jīng)費(fèi)和經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)中列支。

7、明確職工住房補(bǔ)貼資金渠道。行政事業(yè)單位住房補(bǔ)貼資金先由單位住房基金解決，不足部分列入20**年部門預(yù)算。其中，行政機(jī)關(guān)和財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位，由預(yù)算內(nèi)資金安排。財(cái)政適當(dāng)補(bǔ)助事業(yè)單位和經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位，其列支順序依次為：（1）單位自有資金：按不低于當(dāng)年計(jì)劃收入數(shù)的10%在部門預(yù)算中安排；（2）預(yù)算外資金：按不低于當(dāng)年計(jì)劃收入數(shù)10%在部門預(yù)算中安排。若當(dāng)年上述資金來(lái)源不足的，推遲至以后年度解決。離退休職工及配偶住房補(bǔ)貼資金列支渠道同上，若當(dāng)年上述資金來(lái)源不足的，可另由財(cái)政資金補(bǔ)助解決。

8、繼續(xù)深化“收支兩條線”改革。一是自20**年起行政機(jī)關(guān)和財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位的預(yù)算外收入和單位其他收入與支出脫鉤，嚴(yán)格按照“收支兩條線”管理。年度支出按照各單位履行職能的需要及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)在部門預(yù)算中由財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金統(tǒng)籌安排，保障經(jīng)費(fèi)供給。二是財(cái)政適當(dāng)補(bǔ)助事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位，預(yù)算外資金支出額度按2007年度支出決算數(shù)進(jìn)行指標(biāo)控制。對(duì)于20**年暫停152項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)涉及的單位，在市編辦明確單位編制和經(jīng)費(fèi)性質(zhì)后按照公共財(cái)政的原則列入部門預(yù)算。三是市級(jí)各類行政事業(yè)單位（不包括實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位）的國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入（如房屋等資產(chǎn)出租收入）、國(guó)有資產(chǎn)處置收入、政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收入等政府非稅收入上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，并納入《市級(jí)政府非稅收入征收管理信息系統(tǒng)》管理。四是對(duì)單位其他收入實(shí)行分類管理，行政機(jī)關(guān)和財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位的其他收入比照政府非稅收入管理，上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶；財(cái)政適當(dāng)補(bǔ)助事業(yè)單位和經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位的其他收入實(shí)行財(cái)政專戶儲(chǔ)存管理（市級(jí)各醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療收入、藥品收入等暫不實(shí)行）。五是體育彩票公益金和福利彩票公益金收支計(jì)劃批復(fù)后并入單位部門預(yù)算。

三、20**年市級(jí)部門預(yù)算編制時(shí)間

20**年市級(jí)部門預(yù)算繼續(xù)實(shí)行“兩上兩下”的編制程序。“一上”的時(shí)間為10月20日，“一下”的時(shí)間為11月10日，“二上”的時(shí)間為11月30日，“二下”的時(shí)間為市人代會(huì)審議通過(guò)后15日內(nèi)。財(cái)政部門按市人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算在15日內(nèi)分部門或項(xiàng)目批復(fù)到一級(jí)預(yù)算部門；一級(jí)預(yù)算部門根據(jù)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算在15日內(nèi)批復(fù)到二級(jí)和基層單位。

四、20**年市級(jí)部門預(yù)算的編報(bào)要求

（一）市級(jí)部門要按照統(tǒng)一的部門預(yù)算編制格式和規(guī)范的編制方法，分別編制部門收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算，各部門要負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行審核，預(yù)算的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要做到準(zhǔn)確、可靠。

（二）根據(jù)《**市級(jí)基本支出預(yù)算管理辦法》、《**市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》，從嚴(yán)編制基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。要認(rèn)真填寫核對(duì)資產(chǎn)、人員、編制等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。要按照預(yù)算編制時(shí)間要求，提前做好預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估等前期準(zhǔn)備工作，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的遴選、論證、審核和排序，推進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)和管理。對(duì)《**市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》中所列明的四種類型的項(xiàng)目，必須提供可行性研究報(bào)告和評(píng)審報(bào)告。

（三）市級(jí)部門應(yīng)積極創(chuàng)造條件進(jìn)一步推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作。按照《**市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)辦法（試行）》和《**市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施意見(jiàn)》，市級(jí)部門要發(fā)揮在績(jī)效評(píng)價(jià)工作中的主體作用，積極推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，提出績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目年度計(jì)劃，確定績(jī)效目標(biāo)，不斷完善績(jī)效評(píng)價(jià)體系，逐步建立客觀公正的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、科學(xué)有效的評(píng)價(jià)方法、合理的指標(biāo)體系；要積極研究績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用機(jī)制，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理結(jié)合起來(lái)，通過(guò)建立有效的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，深化項(xiàng)目支出預(yù)算管理；同時(shí)，研究建立績(jī)效評(píng)價(jià)信息報(bào)告制度，對(duì)部門和項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)完成進(jìn)度、完成質(zhì)量以及組織開(kāi)展等情況，在一定范圍內(nèi)予以通報(bào)，促使其自覺(jué)地、保質(zhì)保量地完成項(xiàng)目的績(jī)效自評(píng)工作。對(duì)社會(huì)關(guān)注度高、影響力大的民生項(xiàng)目支出績(jī)效情況，在上報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)后，可通過(guò)新聞媒介等形式向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。

**市財(cái)政局

二OO*年*月十八日