貸款管理問題通知

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根據國務院國閱〔1988〕105號文件的決定精神，商業部代國家儲備10億斤議價糧食，由工商銀行發放專項貸款。為順利完成國家任務并保證信貸資金的使用效益和安全，經研究，現就有關貸款和財務管理問題作如下通知：

一、商業部糧食議購議銷局代購議價糧食所需資金，原則上應采取下貸上轉、上貸下還、錢物結合、見貨付款的辦法。因基層銀行收購資金緊張，確需預付部分采購周轉金的，可由商業部糧食議購議銷局憑其與代購單位所簽購銷協議書和當地工商銀行簽證直接向總行辦理貸款。簽證內容主要包括：代購單位開戶行及其帳號，預購數量及糧源落實情況，企業資金使用情況及信譽狀況等。凡代購單位未在工商銀行開立帳戶的，應及時申請開立代商業部采購糧食專戶，以便監督貸款的專項使用。

二、銀行要切實加強對預付性貸款的管理。①貸款用途：只限于協議訂購的國家儲備議價糧食所需采購和儲備資金，或償還當地銀行為該項采購任務而提供的貸款，不得挪作它用。②預付期限：最長不超過三個月。③資金管理：采購和銷售糧食所發生的貸款往來，均通過商業部糧食議購議銷局和其企業在總行及其所屬有關基層行處開立的結算帳戶辦理。工商銀行有關基層行處，應對采購進度和資金使用情況進行日常監督和檢查。

三、建立財務核算制度。商業部糧食議購議銷局及代儲單位對購買現貨和按品種兌換的議價糧食要專戶管理，分帳核算，其會計科目設：①“系統內部往來”科目下設“代國務院購買糧食預撥款”專戶，反映代國務院購買議價糧食專項資金的撥入、轉銷及結余情況。本專戶除登記金額外，還應注明按代購協議規定價格折算的議價糧食噸數。②“庫存議價糧油”科目設“代管國務院議價糧食”專戶，反映代國務院購買糧食的實際購入（劃入）、調出、結存情況。

四、實行定期報送報表制度。為了切實掌握儲備議價糧食的購、銷、存情況，要求省公司直接與商業部簽訂代購糧食合同的單位按時向商業部糧食議購議銷局和當地工商銀行開戶行報送“代國務院購買議價糧食主要指標月報表”（表式略），并由各代購糧食單位的開戶行將購、銷、存及有關情況逐級上報省分行匯總后報送總行，報送時間為每月后15天內。

五、加強銀行、企業協作和聯系。各級銀行和商業部及其代儲企業之間要加強聯系，密切協作，在工作中發現的情況和問題要及時逐級反映、上報，以確保國務院儲備議價糧食任務的圓滿完成。