開展財務大檢查工作意見

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一、檢查的時間、范圍

本次財務大檢查的范圍包括全縣各鄉鎮、縣直各部門、縣屬各單位財務收支執行情況，如有重大問題，可以追溯到以前年度。

二、檢查內容

一）小金庫專項治理檢查。

1.違規收費、罰款及攤派設立小金庫

2.用資產處置、出租收入設立小金庫

3.以白條收費、收入不記賬等方式設立小金庫

4.經營收入未納入規定賬簿核算設立小金庫

5.以各種名義虛構業務成本，用虛列支出等手段轉出資金設立小金庫

6.財政撥付的項目資金結余及利息收入形成的小金庫

7.將單位接受或收取的酬金、饋贈、回扣、手續費等各項資金設立小金庫

8.上下級單位之間相互轉移資金設立小金庫

二）專項資金檢查。

1.各項惠農專項資金；

2.救災、救濟專項資金；

3.公、檢、法、司專項資金；

4.教育專項資金；

5.社會保障專項資金；

6.重點建設項目專項資金；

7.一事一議專項資金；

8.其它各類專項資金。

三）財政政策、法規執行情況檢查。

1.行政事業單位預算執行情況；

2.非稅收入收繳執行情況；

3.各類收費執行情況；

4.票據管理情況；

5.政府采購執行情況；

6.規范津貼補貼執行情況；

7.國有資產管理情況；

8.銀行賬戶管理情況；

9.職工借欠款結算情況；

10.三公經費（因公出國（境）經費、公務車購置及運行費、公務招待費）開支情況；

11.有無吃空餉現象；

12.會計信息質量執行情況。

三、檢查方法

本次財務大檢查將從財政、監察等部門抽調專人組成專項檢查組，采取召開座談會、查閱會計資料、現場盤點現金、實物資產、有價證券、走訪群眾、入戶調查等方法，對各項專項資金檢查應采取查閱文檔資料、施工合同、進駐施工現場查看建設內容和測算工程量，看是否堅持專款專用、否按計劃按實施方案施工、否按工程進度撥付資金

四、工作要求

一）各單位要高度重視這次大檢查，安排專人做好檢查的各項準備工作，積極配合檢查組完成各項工作任務。

二）檢查組實行組長負責制度，嚴格遵守工作紀律，自覺接受被查單位和群眾監督。

三）檢查組應按政策和工作程序辦事，堅持原則，依法檢查，對檢查事項實行一事一稿，要做到事實清楚、證據確鑿、定性準確，對在檢查中取得的證據必須有單位領導簽字確認。

四）對工作不認真、徇私舞弊、擅自隱瞞或漏查存在問題行為一經發現，從嚴追究責任。

五）檢查結束后，各小組要將檢查情況形成書面檢查報告，匯總后報送財政局（包括電子文檔）