財務(wù)對賬管理辦法

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財務(wù)對賬管理辦法范文第1篇

【關(guān)鍵詞】賬戶 問題 建議

一、賬戶數(shù)量查詢統(tǒng)計困難

人民銀行的賬戶管理系統(tǒng)經(jīng)過二級改造以后，操作員的查詢統(tǒng)計功能被取消，不能查詢統(tǒng)計當(dāng)前的賬戶總量和賬戶分類情況，

管理員進(jìn)入系統(tǒng)后也只能統(tǒng)計開戶企業(yè)數(shù)，無法統(tǒng)計賬戶個數(shù)；綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)統(tǒng)計功能更是缺失，查詢某一時間段的開銷戶情況只能通過“開銷戶登記簿”查詢交易，對我行的當(dāng)前開戶個數(shù)沒法準(zhǔn)確統(tǒng)計。

二、外匯賬戶管理缺少完整的操作規(guī)程

人民銀行的《人民幣賬戶管理辦法》只是針對人民幣賬戶的管理，里面的各項規(guī)定比較詳細(xì)具體。而對外匯賬戶管理則一直沒有很明確的要求，也沒有一個完整的操作規(guī)程，操作員平時的業(yè)務(wù)操作只是參照人民幣賬戶管理辦法來執(zhí)行。而且在實際操作中，一個企業(yè)往往根據(jù)不同的幣種和賬戶性質(zhì)開立多個外匯賬戶，這些賬戶資料除開戶申請書以外都是相同的，如果按照每個賬戶都保管一套開戶資料的話，就造成了人力物力很大的浪費。

三、賬戶管理的問題也給對賬工作帶來了很大的難題

（1）隨著國有糧食企業(yè)改革的深化，大多數(shù)糧食企業(yè)重組或合并，但是糧食企業(yè)原來的銀行貸款并沒有全部還清，一些糧食企業(yè)原來的銀行結(jié)算賬戶有的長達(dá)幾年長期不動，又不做銷戶處理，致使賬戶管理流于形式，這些賬戶由于企業(yè)關(guān)停，財務(wù)人員離崗，因此對賬工作難于做到位。

（2）由于《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》除對基本賬戶的唯一性進(jìn)行了限制外，對其他賬戶并沒有數(shù)量控制，部分存款人雖在我行開立了賬戶，但主要的資金支付還是集中在別的金融機構(gòu)的賬戶上，因此對在我行閑置不用的賬戶的對賬等日常管理工作不積極配合，導(dǎo)致我行的對賬工作進(jìn)展緩慢。

（3）目前由于國際結(jié)算業(yè)務(wù)還處在初期發(fā)展階段，縣支行的國際業(yè)務(wù)辦理一般由市分行，這樣縣支行有國際結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)都在市分行開立相應(yīng)的賬戶，這樣由于企業(yè)到分行對賬路途遙遠(yuǎn)，而由縣支行代為對賬，這樣企業(yè)的開戶行對對賬單的收回就相應(yīng)失去了主動控制的能力。

（4）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)對賬單的打印不能區(qū)分已銷戶和正常兩種狀態(tài)，只要有客戶代碼的就會在月底一起打印出對賬單，如果選擇按客戶代碼打印，因選擇按客戶代碼的操作界面不能顯示相應(yīng)的客戶名稱，這樣在月底打印對賬單時，會計人員還需要對打印出的對賬單加以區(qū)分，這樣既浪費了紙張，又增加了一線會計人員的工作壓力。

四、開戶資料的合規(guī)性審查和規(guī)范難

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》要求開戶企業(yè)出具的營業(yè)執(zhí)照、批文、證書等必須為正本，但是，由于報送人民銀行的審批資料和銀行留存資料均為加蓋公章和銀行業(yè)務(wù)章的復(fù)印件，在正本原件的審核上就具有了相當(dāng)?shù)膹椥裕腿菀壮霈F(xiàn)不查看開戶企業(yè)正本原件而直接以復(fù)印件代替正本的現(xiàn)象，在開戶資料的審查上就不夠嚴(yán)格和仔細(xì)。目前我行的系統(tǒng)只能對個人身份證進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，因此銀行的一些工作人員很難對假營業(yè)執(zhí)照、假稅務(wù)登記證等證件進(jìn)行有效識別，無法保證開戶資料的絕對真實。

五、賬戶撤銷存在問題

根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》：“銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。”根據(jù)農(nóng)發(fā)行綜合業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)說明，存款戶或匯出匯款已做睡眠戶處理并轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的，客戶支付資金時，要做撤銷處理。但是，在實際操作中，有些長期不動戶聯(lián)系不上；有些單位雖然聯(lián)系上，但卻以還有可能發(fā)生業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)繁忙等理由進(jìn)行拖延；也有一些是我們客戶部門認(rèn)為可能發(fā)展貸款等原因要求保留賬戶。諸于以上原因，我行保留了大量的長期不動戶，占用了大量的系統(tǒng)資源，也給賬戶管理人員帶來了工作壓力。

六、對加強農(nóng)發(fā)行賬戶管理的建議

（1）建立健全各項規(guī)章制度，完善系統(tǒng)功能。面對開戶主體多元化、組織機構(gòu)多樣化、資金性質(zhì)復(fù)雜化、服務(wù)需求個性化的經(jīng)濟社會環(huán)境，銀行賬戶管理既要遵循其自在的職能要求，又要兼顧服務(wù)對象的廣泛性，注重整合相關(guān)制度，保持協(xié)調(diào)一致。同時要適應(yīng)市場化體制要求，在制度設(shè)計上分門別類，深入細(xì)化，使各項制度具有相對特定的效能作用。健全內(nèi)控制度，強化賬戶資金監(jiān)控，加大反洗錢力度。

（2）加強會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。會計人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》和《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，按照辦法要求，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，確保結(jié)算賬戶的合法合規(guī)。嚴(yán)格賬戶開設(shè)，從源頭防控風(fēng)險。各個營業(yè)機構(gòu)要確定專人負(fù)責(zé)銀行賬戶開戶資料的審查、審核，以保證所有相關(guān)資料的真實、完整、合規(guī)。

（3）加強溝通聯(lián)系，強化協(xié)調(diào)度，共同防范風(fēng)險。一是要加強與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的聯(lián)系。人民銀行是賬戶管理的主管部門，加強與人民銀行的溝通有利于更好地做好賬戶管理工作。遇見賬戶管理中的問題要多請示、多交流，對賬戶自身存在的問題要多反映、多探討。建議人民銀行加大對人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的維護(hù)和升級，開放操作員的查詢統(tǒng)計功能，及時維護(hù)網(wǎng)絡(luò)，盡量減少系統(tǒng)阻塞現(xiàn)象。二是要加強與當(dāng)?shù)毓病⒐ど獭⒍悇?wù)等機關(guān)的溝通和聯(lián)系。增加采集外部、內(nèi)部信息的接口功能，充分實現(xiàn)內(nèi)外部數(shù)據(jù)和信息的共享利用。與工商、稅務(wù)、公安等部門數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)進(jìn)行對接和整合，確保開戶資料的真實有效，同時使賬戶管理系統(tǒng)能夠涵蓋多方位的信息，能夠及時監(jiān)測資金往來，防范反洗錢和偷逃稅款、逃廢債務(wù)的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

財務(wù)對賬管理辦法范文第2篇

1. 《會計檔案管理辦法》正式實施的時間是（）。

A．2017年12月11日 B．2017年1月1日

C．2017年7月1日 D．2017年1月1日

2.根據(jù)《會計檔案管理辦法》規(guī)定，負(fù)責(zé)定期將應(yīng)歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊的部門應(yīng)是（）。

A．單位的會計機構(gòu)或會計人員所屬機構(gòu)

B．單位的檔案機構(gòu)或檔案人員所屬機構(gòu)

C．單位的人力資源機構(gòu)

D．單位的有關(guān)業(yè)務(wù)部門

3.根據(jù)《會計檔案管理辦法》規(guī)定，當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可由單位會計管理機構(gòu)臨時保管，再移交單位檔案管理機構(gòu)保管。這里所說的單位會計管理機構(gòu)臨時保管會計檔案的時間應(yīng)為（）。

A．1.5年 B．半年 C．2年 D．1年

4. 會計檔案銷毀清冊也是一種重要的會計檔案，它的編制部門是（）。

A．單位會計機構(gòu) B．單位行政辦公室

C．單位人力資源部門 D．單位檔案管理機構(gòu)

5.根據(jù)規(guī)定，負(fù)責(zé)組織會計檔案銷毀工作的部門應(yīng)是（）。

A．單位會計機構(gòu) B．單位辦公室

C．單位人力資源部門 D．單位檔案管理機構(gòu)

6.根據(jù)規(guī)定，屬于企業(yè)永久保存的會計檔案是（）。

A．總賬 B．銀行對賬單

C．財務(wù)會計報告 D．會計檔案銷毀清冊

7.根據(jù)規(guī)定，保存期為30年的會計檔案是（）。

A．總賬 B．銀行對賬單

C．財務(wù)會計報告 D．會計檔案銷毀清冊

8.下列不屬于永久保管的會計檔案是（ ）

A．總賬 B．會計檔案保管清冊

C．年度財務(wù)會計報告 D．會計檔案銷毀清冊

9.保存期為30年的會計檔案并不少，但（）例外。

A．總賬 B．會計檔案移交清冊

C．會計憑證 D．會計檔案銷毀清冊

10. 關(guān)于會計檔案所涵蓋的范圍，以下說法正確的是（）。

A．會計檔案，即為會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告

B．會計檔案既包括紙質(zhì)的會計資料，也包括一些電子的會計資料

C．由于銀行對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表均不屬于企事業(yè)單位的原始憑證，所以它們也就不屬于會計檔案資料

D．財政總預(yù)算、行政單位、事業(yè)單位等的基本建設(shè)撥、貸款年報（決算）不屬于會計檔案資料

11.關(guān)于會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書，以下說法錯誤的是（）。

A．會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書均應(yīng)由單位檔案管理機構(gòu)填制

B．會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書均屬于會計檔案資料

C．會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書的保管期限并不完全相同

D．會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書產(chǎn)生（或填制）的時間并不一致，涉及的當(dāng)事人也不完全相同

12.關(guān)于會計檔案，以下說法正確的是（）。

A．總賬、明細(xì)賬是會計檔案，而固定資產(chǎn)卡片和輔助賬不是會計檔案

B．銷毀會計檔案時，應(yīng)當(dāng)由檔案機構(gòu)和會計機構(gòu)共同派員監(jiān)銷，單位負(fù)責(zé)人不需要在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

C．對各單位每年形成的會計檔案進(jìn)行整理立卷的部門是立檔單位的會計機構(gòu)或會計人員

D．根據(jù)規(guī)定，當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，應(yīng)暫由會計機構(gòu)保管半年

13.關(guān)于會計檔案的銷毀，以下說法錯誤的是（）。

A.保管期滿未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證不得銷毀

B.正在建設(shè)期間的建設(shè)單位會計檔案不得銷毀

C.會計檔案銷毀需要單位會計機構(gòu)編制會計檔案銷毀清冊

D.會計檔案銷毀需要單位檔案管理機構(gòu)與會計管理機構(gòu)共同派員監(jiān)銷

14. 關(guān)于會計檔案保管，以下說法錯誤的是（）。

A. 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為十年和三十年

B.會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起

C.單位的總賬和年度財務(wù)報告均屬于永久保存的會計檔案

D.會計檔案的保管辦法所規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限

15. 按照規(guī)定，主管全國會計檔案工作，并共同制定全國統(tǒng)一的會計檔案工作制度，對全國會計檔案工作實行監(jiān)督和指導(dǎo)的部門，是指（）。

A.財政部 B. 國家檔案局

C. 財政部和國家檔案局 D. 人大財經(jīng)委員會和檔案部門

16. 關(guān)于電子會計檔案，以下說法錯誤的是（）。

A. 電子會計檔案移交時應(yīng)當(dāng)將電子會計檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交

B. 屬于歸檔范圍的電子會計資料，必須屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案

C.電子會計檔案的銷毀應(yīng)當(dāng)由單位檔案管理機構(gòu)、會計管理機構(gòu)和信息系統(tǒng)管理機構(gòu)共同派員監(jiān)銷

D.檔案接受單位應(yīng)當(dāng)對保存電子會計檔案的載體及其技術(shù)環(huán)境進(jìn)行檢驗，確保所接收電子會計檔案的準(zhǔn)確、完整、可用和安全

二、多項選擇題（每題2分，共計34分）

1.財務(wù)會計報告屬于會計檔案的一個重要內(nèi)容，而這里所說的財務(wù)會計報告具體包括（ ）。

A.月度財務(wù)會計報告 B.季度財務(wù)會計報告

C.半年度財務(wù)會計報告 D.年度財務(wù)會計報告

2. 《會計檔案管理辦法》修訂的依據(jù)是（ ）。

A．《企業(yè)會計準(zhǔn)則》 B．《中華人民共和國預(yù)算法》

C．《中華人民共和國會計法》 D．《中華人民共和國檔案法》

3.《會計檔案管理辦法》使用的范圍包括（ ）。

A．國家機關(guān) B．社會團體 C．企事業(yè)單位 D．其他組織

4. 對于會計賬簿，以下屬于會計檔案的包括（ ）。

A．總賬、明細(xì)賬 B．有關(guān)輔賬簿

C．日記賬 D．固定資產(chǎn)卡片

5.對于會計憑證，以下屬于會計檔案的包括（ ）。

A．原始憑證 B．文件與合同

C．記賬憑證 D．預(yù)算

6. 《會計檔案管理辦法》中所規(guī)范的會計檔案內(nèi)容有很多，比如其他會計資料就包括（ ）等。

A．銀行存款余額調(diào)節(jié)表 B．銀行對賬單

C．納稅申報表 D．會計檔案移交清冊

7.根據(jù)《會計檔案管理辦法》規(guī)定，單位內(nèi)部形成的屬于歸檔范圍的電子會計資料可僅以電子形式保存并形成電子會計檔案，必須同時滿足許多條件，這些包括（ ）。

A．形成的電子會計資料來源真實有效，由計算機等電子設(shè)備形成和傳輸

B．能夠采取有效措施,防止電子會計檔案被篡改

C．形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案。

D．能夠建立電子會計檔案備份制度，能夠有效防范自然災(zāi)害、意外事故和人為破壞的影響

8.單位在辦理會計檔案移交時，按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)進(jìn)行移交。以下屬于正確說法的是（ ）。

A．紙質(zhì)會計檔案移交時應(yīng)當(dāng)保持原卷的封裝

B．電子會計檔案移交時應(yīng)當(dāng)將電子會計檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交，且文件格式應(yīng)當(dāng)符合國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定

C．特殊格式的電子會計檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺一并移交

D．單位會計管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)編制會計檔案移交清冊

9.會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為（ ）。

A．10年 B．30年 C．20年 D．15年

10.單位應(yīng)當(dāng)定期對已到保管期限的會計檔案進(jìn)行鑒定，并形成會計檔案鑒定意見書。會計檔案鑒定工作應(yīng)當(dāng)由單位檔案管理機構(gòu)牽頭，并組織單位有關(guān)部門共同進(jìn)行，這些部門應(yīng)當(dāng)包括（ ）。

A．會計 B．審計 C．紀(jì)檢監(jiān)察 D．有關(guān)業(yè)務(wù)部門

11. 會計檔案銷毀清冊，包括擬銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限和銷毀時間等內(nèi)容。為了明確經(jīng)濟責(zé)任，會計檔案銷毀清冊還需要有關(guān)機構(gòu)的有關(guān)人員簽署相關(guān)意見。這些機構(gòu)的有關(guān)人員包括（ ）等。

A．單位負(fù)責(zé)人 B．檔案管理機構(gòu)負(fù)責(zé)人

C．會計管理機構(gòu)負(fù)責(zé)人 D．檔案管理機構(gòu)經(jīng)辦人

12.根據(jù)規(guī)定，單位電子會計檔案的銷毀應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)電子檔案的規(guī)定,并由以下部門共同派員監(jiān)銷完成（ ）。

A．單位檔案管理機構(gòu) B．單位會計管理機構(gòu)

C．單位信息系統(tǒng)管理機構(gòu) D．單位人力資源部門

13.對于保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)會計憑證和涉及其他未了事項的會計憑證，以下說法正確的是（ ）。

A．不得銷毀

B．紙質(zhì)會計檔案應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷

C．電子會計檔案單獨轉(zhuǎn)存

D．涉及其他未了事項的會計憑證需要保管到未了事項完結(jié)時為止

14.根據(jù)規(guī)定，對于單獨抽出立卷或轉(zhuǎn)存的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資料中予以列明。這些資料包括（ ）。

A．會計檔案鑒定意見書 B．會計檔案銷毀清冊

C．財務(wù)會計報告 D．會計檔案保管清冊

15. 單位因分立原因會導(dǎo)致會計檔案的保管發(fā)生一定的變化，以下說法正確的是（ ）。

A．單位分立后原單位存續(xù)的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案

B．單位分立后原單位解散的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定處置，各方可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案

C．單位分立中未結(jié)清的會計事項所涉及的會計憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)

D．單位分立中未結(jié)清的會計事項所涉及的會計憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由中介機構(gòu)保存，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)

16. 對于單位之間交接會計檔案，以下說法正確的是（ ）。

A．移交會計檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會計檔案移交清冊

B．交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接,并由交接雙方的單位有關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督

C．電子會計檔案應(yīng)當(dāng)與其元數(shù)據(jù)一并移交，特殊格式的電子會計檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺一并移交

D．檔案接受單位應(yīng)當(dāng)對保存電子會計檔案的載體及其技術(shù)環(huán)境進(jìn)行檢驗，確保所接收電子會計檔案的準(zhǔn)確、完整、可用和安全

17.關(guān)于會計檔案，以下說法錯誤的是（）。

A.會計檔案是各單位檔案的重要種類之一，也是國家全部檔案的重要組成部分

B.查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，可根據(jù)需要對會計檔案進(jìn)行拆封

C.凡是具備單獨會計核算的單位，都會形成會計檔案，這是會計檔案特征中的

普遍性所決定的

D. 采用電子計算機進(jìn)行會計核算的單位，只能保存磁性介質(zhì)的會計檔案，不能保存打印出的紙質(zhì)會計檔案

三、判斷題（每題2分，本題共計50分）

1.會計檔案是指單位在進(jìn)行會計核算等過程中接收或形成的，記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的，具有保存價值的文字、圖表等各種形式的會計資料，包括通過計算機等電子設(shè)備形成、傳輸和存儲的電子會計檔案。 （）

2. 由于財政部門屬于會計工作的主管部門，因此，財政部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)主管全國會計檔案工作，制定全國統(tǒng)一的會計檔案工作制度，對全國會計檔案工作實行監(jiān)督和指導(dǎo)。 （）

3.縣級以下地方人民政府財政部門和檔案行政管理部門管理本行政區(qū)域內(nèi)的會計檔案工作,并對本行政區(qū)域內(nèi)會計檔案工作實行監(jiān)督和指導(dǎo)。 （）

4.根據(jù)規(guī)定，單位的檔案機構(gòu)或者檔案工作人員所屬機構(gòu)負(fù)責(zé)管理本單位的會計檔案。單位不可以委托具備檔案管理條件的機構(gòu)代為管理會計檔案。（）

5.《會計檔案管理辦法》中所規(guī)范的會計檔案有很多，但是會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊屬于單位檔案的重要內(nèi)容，不屬于會計檔案所包括的內(nèi)容。 （）

6.根據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，單位可以利用計算機、網(wǎng)絡(luò)通信等信息技術(shù)手段管理會計檔案。 （）

7. 不管是行政單位，事業(yè)單位，還是企業(yè)，按照規(guī)定，固定資產(chǎn)卡片的保管期限應(yīng)為固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年。 （）

8. 根據(jù)《會計檔案管理辦法》規(guī)定，當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可由單位會計管理機構(gòu)臨時保管1年，因工作需要確需推遲移交的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)單位檔案管理機構(gòu)同意。但是單位會計管理機構(gòu)臨時保管會計檔案最長不超過兩年。 （）

9. 根據(jù)《會計檔案管理辦法》規(guī)定，會計檔案臨時保管期間，出于工作的需要，單位出納人員可以在此期間兼管會計檔案。 （）

10. 單位檔案管理機構(gòu)接收電子會計檔案時,應(yīng)當(dāng)對電子會計檔案的準(zhǔn)確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測,符合要求的才能接收。 （）

11. 單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)制度利用會計檔案，在進(jìn)行會計檔案查閱、復(fù)制、借出時履行登記手續(xù),嚴(yán)禁篡改和損壞。為了保證會計檔案的安全，單位保存的會計檔案一律不得對外借出。 （）

12.會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。根據(jù)規(guī)定，會計檔案的保管期限，是從會計檔案歸檔保管后的第一天算起。 （）

13．會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。《會計檔案管理辦法》所規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限。 （）

14. 單位應(yīng)當(dāng)定期對已到保管期限的會計檔案進(jìn)行鑒定，并形成會計檔案鑒定意見書。會計檔案鑒定工作應(yīng)當(dāng)由單位會計機構(gòu)牽頭進(jìn)行。 （）

15. 單位應(yīng)當(dāng)定期對已到保管期限的會計檔案進(jìn)行鑒定,并形成會計檔案鑒定意見書。對于保管期滿的會計檔案一定要進(jìn)行銷毀。 （）

16. 根據(jù)規(guī)定，會計檔案銷毀工作應(yīng)由單位檔案管理機構(gòu)負(fù)責(zé)組織并與會計管理機構(gòu)共同派員監(jiān)銷。但是對于電子會計檔案的銷毀還應(yīng)當(dāng)有信息系統(tǒng)管理機構(gòu)派員參與監(jiān)銷。 （）

17. 單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會計檔案。應(yīng)當(dāng)由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案。對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的會計憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由承接業(yè)務(wù)單位保存，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。 （）

18.根據(jù)規(guī)定，單位合并后原各單位解散或者一方存續(xù)其他方解散的，原各單位的會計檔案應(yīng)當(dāng)由上級主管單位統(tǒng)一保管。 （）

19.根據(jù)規(guī)定，單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會計檔案仍應(yīng)當(dāng)由原各單位保管。 （）

20. 根據(jù)規(guī)定，建設(shè)單位在項目建設(shè)期間形成的會計檔案，需要移交給建設(shè)項目接受單位的，應(yīng)當(dāng)在建設(shè)項目達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)時及時移交，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。 （）

21. 單位委托中介機構(gòu)記賬的，應(yīng)當(dāng)在簽訂的書面委托合同中，明確會計檔案的管理要求及相應(yīng)責(zé)任。 （）

22. 一個單位的預(yù)算、計劃、制度等文件材料，也適用于《會計檔案管理辦法》。 （）

23.不具備設(shè)立檔案機構(gòu)或配備檔案工作人員條件的單位和依法建賬的個體工商戶，其會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等不適用于《會計檔案管理辦法》。 （）

財務(wù)對賬管理辦法范文第3篇

    對于大企業(yè)來說,管理模式要非常完善,包括:營銷管理、財務(wù)管理、人事管理、生產(chǎn)管理、經(jīng)營管理、物流管

    理等等。對于小型企業(yè)來說,則要有營銷管理和財務(wù)管理、生產(chǎn)管理就可以了。對于建筑施工企業(yè)來說,個人覺得要設(shè)置的管理應(yīng)該建立客服部、財務(wù)部、建筑部應(yīng)該就可以了。建筑企業(yè)財務(wù)部是公司履行資金管理的職能部門,負(fù)責(zé)整個公司的資金統(tǒng)一管理,公司的一切收支一律由財務(wù)部統(tǒng)一收付并管理,任何項目和個人無權(quán)自行收付,具體包括,所有項目的工程款必須由財務(wù)部開具正式預(yù)收工程款收據(jù),匯入公司指定賬戶,分公司保證項目資金專款專用,嚴(yán)禁項目經(jīng)理以借款或由建設(shè)方代付材料等其他形式逃避公司對項目資金的監(jiān)管。

    二、財務(wù)經(jīng)理職責(zé)與管理權(quán)限分析

    一般情況下,建筑企業(yè)財務(wù)經(jīng)理主管審批財務(wù)收支工作。對于重大的財務(wù)收支,須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)。擬定公司財務(wù)管理辦法、工程款提取和使用管理辦法并監(jiān)督實施。編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金。督促本單位有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。建立、健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動分析。負(fù)責(zé)對本單位財會機構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案;組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核;支持會計人員依法行使職權(quán)。協(xié)助公司經(jīng)理對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本建設(shè)投資等問題作出決策。參與工資獎金等方案的制定;參與重大經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查。制止或者糾正違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟上造成損失、浪費的行為。簽署預(yù)算、財務(wù)收支計劃、成本和費用計劃、信貸計劃、財務(wù)專題報告、會計決算報表。按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置和使用會計科目。除會計制度允許變動的以外,不得任意增減或者合并會計科目。根據(jù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)法規(guī),結(jié)合公司實際情況,制定適用的財務(wù)管理辦法。圍繞公司的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃和工作計劃,負(fù)責(zé)編制公司財務(wù)計劃和費用預(yù)算,有效地籌劃和運用公司資金。做好公司各項資金的收取與支出管理。定期匯總管理處的經(jīng)濟運作情況,提出合理化建議,為公司發(fā)展決策提供參考依據(jù)。做好財務(wù)統(tǒng)計和會計賬目、報表及年終結(jié)算工作,并妥善保管會計憑證,賬簿、報表和其他檔案資料。轉(zhuǎn)

    三、關(guān)于提升資金、現(xiàn)金、費用管理效率

    財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益。銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用,嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的賬號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務(wù)章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬,不準(zhǔn)多筆匯總高收,也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)改變收款單位(人)。庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié),確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對賬單相符,現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清,不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何人不得借支公款。嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接兌付現(xiàn)金。領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。 新晨

    另外,財務(wù)經(jīng)理需要按照要求,及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。積極參與建設(shè)資金的籌措工作,通過籌集資金的活動,盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理,以期達(dá)到最優(yōu)化。配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。

    參考文獻(xiàn):

    [1]劉成木:論施工企業(yè)財務(wù)支付風(fēng)險的防范。科技經(jīng)濟市場[J],2006,(4).

    [2]徐佩敏:淺談民營建筑企業(yè)的財務(wù)管理。上海建設(shè)科技[J],2005,(4).

    [3]陳摘要:為加強公司財務(wù)管理,完善項目財務(wù)管理,規(guī)避項目財務(wù)風(fēng)險,防止項目資金體外循環(huán)。結(jié)合公司的具體情況,制定一個比較合理的管理辦法十分必要。本文對財務(wù)經(jīng)理的管理職責(zé)與資金管理效率進(jìn)行了系統(tǒng)研究。

財務(wù)對賬管理辦法范文第4篇

第一，實行財政專戶統(tǒng)一歸口國庫部門管理。將“管事”與“管錢”分離，相互獨立，相互制衡。

第二，財政專戶開設(shè)要求嚴(yán)格，且清理整頓力度大。財政部2013年4月出臺了《財政專戶管理辦法》，對財政專戶的開立、變更和撤銷提出了要求，規(guī)定地方財政部門開立財政專戶應(yīng)先報財政部核準(zhǔn)，發(fā)生變更事宜須報財政部備案；

第三，上級通過多個渠道下達(dá)專項資金。有的通過財政預(yù)算結(jié)算指標(biāo)下達(dá)，有的直接撥入財政專戶，有的直撥項目實施單位。

一、執(zhí)行現(xiàn)行管理辦法存在的問題

（一）財政專戶統(tǒng)一歸口國庫部門管理的缺陷

一是資金存在安全隱患。財政專戶統(tǒng)一由國庫部門管理后，財政專戶資金撥付、票據(jù)打印與傳送、會計記賬與銀行對賬、預(yù)留印鑒以及會計檔案管理全由國庫部門辦理，雖然財政專戶管理辦法也要求資金撥付、復(fù)核、稽核、檔案管理和主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工責(zé)任制，國庫部門也制訂了相應(yīng)的資金審核撥付流程和內(nèi)控制度，但在實際操作中，由于受環(huán)境因素、國庫人員的熟悉程度影響，再嚴(yán)密的內(nèi)控制度也有缺陷，崗位職能分工存在交叉，資金安全存在一定隱患。二是不利于上級部門的檢查和審計。上級部門業(yè)務(wù)處室下達(dá)基層資金有的票據(jù)只寫文號和金額，國庫部門無法分清資金來源，影響資金賬務(wù)核算的及時性和準(zhǔn)確性，導(dǎo)致上級部門檢查和審計時，業(yè)務(wù)處室在說“事的進(jìn)展”，國庫部門在說“錢的去向”，至于資金和項目掛鉤，誰也無法分清，從而影響上級部門資金的爭取和對財政干部工作的肯定。

（二）在一定程度上違背了設(shè)立財政專戶的初衷，同時削弱了基層管理財政專戶的自主權(quán)

財政專戶清理歸并后，專戶儲存，分賬核算的性質(zhì)大大削弱，同時也加大了基層的工作量。如我縣財政專戶由2010年的42個清理歸并到15個，一個專戶核算4-9個專項資金，這些資金涉及項目由3個財政職能部門管理，記賬麻煩，銀行也不能形成獨立的電子對賬單，國庫部門只好手工對賬單，上級部門審計或檢查時不認(rèn)可手工對賬單，還認(rèn)為沒有設(shè)立專戶專帳核算，甚至要求通報地方政府，從而給地方財政專戶管理造成壓力。另一方面基層財政專戶的開設(shè)由財政部直接審批，財政專戶的變更和撤銷都要逐級報財政部備案，與目前國務(wù)院和省政府進(jìn)一步深化行政審批制度改革，加快政府職能轉(zhuǎn)變，簡政放權(quán)，下放行政審批權(quán)相違背，甚至連省級政府及財政部門出臺文件開設(shè)的基本建設(shè)資金、政府采購資金等專戶都要撤銷，造成地方政府管理上的被動，影響地方政府干事的積極性和工作熱情。

（三）上級下達(dá)專項資金渠道多，基層對賬難度加大

尤其時值年終，國庫部門要和金庫對賬，要和基層預(yù)算單位對賬，更要和上級部門核對資金往來賬和下達(dá)專項資金帳，尤其對走財政預(yù)算結(jié)算的專款，有的走指標(biāo)，有的直接到財政轉(zhuǎn)移支付特設(shè)專戶，直接下達(dá)的資金，上級要求對這部分直接下達(dá)的資金要總預(yù)算會計列作支出。專戶下達(dá)的復(fù)雜性，加大了基層工作量，更不利于基層對專項資金的管理。同時，專項資金下達(dá)直接到基層或到項目，不便于地方整合項目和資金，統(tǒng)籌地方經(jīng)濟發(fā)展。

二、實現(xiàn)財政專戶納入國庫管理的策略

在財政國庫管理中，將財政專戶納入國庫中，不僅可以實現(xiàn)對所有財政資金的集中管理，還可以有效履行央行履行經(jīng)理國庫職能，具有一定的可行性。結(jié)合財政體制改革發(fā)展，賦予我國人民銀行國庫一定的監(jiān)督權(quán)和檢查處罰權(quán)，強化國庫職能作用，增強國庫資金安全管理水平，防范金融風(fēng)險。

（一）加強財政專戶的賬戶管理

在實際應(yīng)用中，應(yīng)該嚴(yán)格審判財政專戶賬戶程序，嚴(yán)格審查和清理有戶無資金賬戶，并加強督促財政部門辦銷戶手續(xù)，同時，加強對財政預(yù)算專戶開戶的審批程序，國庫部門與會計部門加強財政專戶核算，監(jiān)管開戶資料。

（二）改革國庫財政制度

在國庫財政管理中，轉(zhuǎn)變單一賬戶體系，轉(zhuǎn)向完全單一賬戶發(fā)展，按照國際通行完全單一賬戶要求，取消商業(yè)銀行預(yù)算外資金賬戶，將其資金納入中央銀行統(tǒng)一管理，可以集中管理財政收支與余額。

（三）強化國庫銀行的監(jiān)督職能

明確在我國內(nèi)的國庫銀行監(jiān)督管理職能，加強監(jiān)管預(yù)算單位以及用款單位，并強化內(nèi)部的監(jiān)督制約機制，同樣還需要強化外部審計監(jiān)督，定期糾正不正確管理行為，防范資金風(fēng)險，定期或不定期審查預(yù)算單位執(zhí)行情況與財務(wù)收支情況，防范資金風(fēng)險。

（四）實施國庫現(xiàn)金管理

應(yīng)用國庫現(xiàn)金管理方法，不僅可以滿足我國對財政專戶資金保值、增值的需求，還可以采用現(xiàn)金管理的方式，在滿足國庫現(xiàn)金支出的前提下，對國庫內(nèi)部的閑置現(xiàn)金進(jìn)行投資，協(xié)調(diào)國庫現(xiàn)金安全性與盈利性，滿足財政資金保值需求，可以有效防止財政部門暗箱操作。

（五）保障財政專戶的資金安全

在我國當(dāng)前的財政部門、國庫部門以及銀行部門中，應(yīng)明確其各自之間的責(zé)任權(quán)利，有效發(fā)揮其監(jiān)管作用，并且可以嚴(yán)格審核財政專戶資金的撥付情況，以做到 “專戶專用”；并需要加強會計核算，完善國庫對賬制度，確保國庫銀行賬賬相符；還要加強國庫銀行中部門間的溝通聯(lián)系，建立定期檢查機制，防范財政專戶資金的風(fēng)險，規(guī)避財政專戶資金安全風(fēng)險。

財務(wù)對賬管理辦法范文第5篇

一、進(jìn)一步明確了加強政治理論學(xué)習(xí)與業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)對統(tǒng)一思想認(rèn)識、提高財務(wù)管理水平和保障財務(wù)工作順利進(jìn)行的重要意義。財務(wù)處通過多種形式認(rèn)真學(xué)習(xí)實踐“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀，增強了財務(wù)人員的凝聚力、戰(zhàn)斗力和奉獻(xiàn)精神。盡管同其他市屬市管高校相比，我校財務(wù)人員數(shù)量少，工作量大，但是處里的每一位同志都能夠做到以學(xué)校利益為重，積極為做好財務(wù)工作獻(xiàn)計獻(xiàn)策，工作中不講條件、不談個人困難，經(jīng)常加班加點，有力保障了學(xué)校財務(wù)工作的順利進(jìn)行。

二、進(jìn)一步貫徹落實了《教育部、財政部關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強高等學(xué)校財務(wù)管理工作的若干意見》精神，在深入研究高等教育辦學(xué)規(guī)律和高等學(xué)校理財規(guī)律的基礎(chǔ)上，明確了學(xué)校財務(wù)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和經(jīng)濟責(zé)任，在有效執(zhí)行預(yù)算的過程中堅持節(jié)儉意識、廉潔意識，注重貸款風(fēng)險，提高了學(xué)校資金營運能力和抗風(fēng)險能力。

三、進(jìn)一步加強了財務(wù)管理制度建設(shè)，理順業(yè)務(wù)流程，為提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量提供了制度保障。2009年財務(wù)處按照學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，進(jìn)一步完善了服務(wù)教育教學(xué)、科學(xué)研究和管理運行的財務(wù)制度體系。制定和完善了《北京工商大學(xué)現(xiàn)金管理辦法》、《北京工商大學(xué)差旅費管理辦法》、《北京工商大學(xué)會議費管理辦法》、《北京工商大學(xué)印刷費管理辦法》，在認(rèn)真整理現(xiàn)有財務(wù)管理制度的基礎(chǔ)上，印發(fā)了學(xué)校財務(wù)管理制度匯編（2009）和報賬員工作手冊，使各項財務(wù)工作做到了有章可循，為提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量提供了制度保障。

四、圓滿完成了XX年年的財務(wù)決算工作，2009年預(yù)算執(zhí)行情況較好。財務(wù)決算工作既是當(dāng)年財務(wù)收支狀況的綜合反映，同時也是下一年度財力安排的重要依據(jù)。為了做好XX年年度財務(wù)決算工作，財務(wù)處在今年初成立了專門的工作組，集中人力盡快解決結(jié)賬、對賬中的復(fù)雜問題，并在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)生成后以最短的時間形成決算分析報告，出色完成了決算編制工作，被北京市教委評為XX年年度財務(wù)決算工作先進(jìn)單位。為了執(zhí)行好2009年預(yù)算，學(xué)校財務(wù)處及時向二級單位下?lián)芙?jīng)費，并實時指導(dǎo)資金使用，杜絕無預(yù)算支出，在2009年預(yù)算執(zhí)行情況自查工作中沒有發(fā)現(xiàn)違反預(yù)算的支出行為，預(yù)算執(zhí)行情況較好。

五、圓滿完成了2009年預(yù)算編制的“一上工作”。目前學(xué)校的辦學(xué)資金主要來源于財政撥款，預(yù)算編制模式是“兩上兩下”。按照北京市教委與財政的統(tǒng)一部署，09年預(yù)算的“一上工作”需要在9月底前完成。為了順利完成預(yù)算編制工作，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部門的配合下，學(xué)校財務(wù)克服了預(yù)算先于事業(yè)發(fā)展計劃的矛盾，圓滿完成了2009年預(yù)算編制的“一上工作”。

六、積極調(diào)研論證、多方協(xié)調(diào)，做好學(xué)校專項資金管理工作。在積極調(diào)研論證、多方協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)上，學(xué)校進(jìn)一步明確了項目經(jīng)費是解決發(fā)展問題的主要經(jīng)費來源,是項目實施單位為完成事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外通過編報專項資金預(yù)算申請的財政專項資金，其來源主要有市財政局、市教委下達(dá)的教育專項資金，財政部下達(dá)的中央與地方共建高等學(xué)校共建專項資金，其他部委下達(dá)的教育專項資金和學(xué)校根據(jù)發(fā)展需要設(shè)立的校內(nèi)專項資金。為了加強學(xué)校項目經(jīng)費管理，保證專項資金項目順利實施并使專項資金發(fā)揮最大效益，根據(jù)《北京市市級教育事業(yè)單位項目支出預(yù)算管理辦法（試行）》以及《北京工商大學(xué)財務(wù)管理辦法》、《北京工商大學(xué)預(yù)算管理辦法》，學(xué)校修訂了《北京工商大學(xué)項目預(yù)算管理辦法》。從執(zhí)行效果看，該辦法較好地推進(jìn)了學(xué)校專項資金管理工作。

七、認(rèn)真完成了2009年學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的工作內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，實行“陽光收費”。伴隨我國高等教育管理體制改革以及財政改革的不斷深化，高校財務(wù)管理的環(huán)境發(fā)生了較大變化，面對新的理財環(huán)境，學(xué)校確立了從規(guī)范理財向科學(xué)理財邁進(jìn)的財務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。依法理財是科學(xué)理財?shù)暮诵暮途瑁屈h風(fēng)廉政建設(shè)落到實處的重要保證。學(xué)校進(jìn)一步完善了收費政策和收費公示制度，確保各類收費公開透明，實現(xiàn)了“陽光收費”。行政事業(yè)性收費繼續(xù)堅持按照北京市發(fā)展與改革委員會批復(fù)的標(biāo)準(zhǔn)由校財務(wù)處統(tǒng)一收取、管理和核算，并在學(xué)校網(wǎng)站上向社會公示；服務(wù)性收費堅持成本標(biāo)準(zhǔn)、收費公示和自愿付費原則。全力協(xié)助學(xué)校紀(jì)委監(jiān)察處完成了2009年收費自查工作。

八、進(jìn)一步推進(jìn)了學(xué)校財務(wù)信息化建設(shè)工作，學(xué)校財務(wù)信息化服務(wù)體系初步建立。構(gòu)建學(xué)校財務(wù)信息化服務(wù)體系有助于學(xué)校各級領(lǐng)導(dǎo)及時了解、掌握學(xué)校財務(wù)情況，科學(xué)決策、科學(xué)管理；有助于師生員工及時獲取個人的財務(wù)信息，提高工作效率；有助于推進(jìn)全員理財、民主理財，提高資金使用效益。面對信息化財務(wù)管理環(huán)境，2009年學(xué)校財務(wù)處在做好會計核算基礎(chǔ)工作的同時，主動適應(yīng)信息化時代的要求，強化服務(wù)觀念，變被動服務(wù)為主動服務(wù)，從資金、技術(shù)、服務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)流程、服務(wù)指南等多方面著手，拓展了財務(wù)信息處理中心的功能，為做好財務(wù)信息服務(wù)工作，提高財務(wù)信息的共享程度，向主管部門和校內(nèi)有關(guān)部門提供可靠、相關(guān)的優(yōu)質(zhì)財務(wù)信息，增加重要財務(wù)信息在學(xué)校管理中的作用奠定了較好的基礎(chǔ)。

九、進(jìn)一步規(guī)范了基本建設(shè)財務(wù)管理行為，積極配合相關(guān)職能部門全力推進(jìn)良鄉(xiāng)校區(qū)一期工程決算工作。為了更好地貫徹落實《行政事業(yè)單位基本建設(shè)財務(wù)管理制度》，學(xué)校修訂了《北京工商大學(xué)基本建設(shè)財務(wù)管理制度》，以保證基本建設(shè)會計核算正確、賬簿資料完整。同時積極配合相關(guān)職能部門做好良鄉(xiāng)校區(qū)一期工程款支付的對賬事宜，全力推進(jìn)良鄉(xiāng)一期工程決算工作。

十、進(jìn)一步探索了“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、一級核算”的財務(wù)管理運行模式。根據(jù)財權(quán)和事權(quán)相結(jié)合的原則，明確了學(xué)校二級管理單位參與理財?shù)姆绞健⒎椒ǎ{(diào)動了大家參與理財?shù)姆e極性，同時充分發(fā)揮財務(wù)處二級網(wǎng)站的窗口作用和服務(wù)功能，大力宣傳國家財經(jīng)法律和學(xué)校財務(wù)制度，認(rèn)真解決全校師生提出的財務(wù)需求，并組織校內(nèi)財務(wù)人員和二級管理單位的報賬員進(jìn)行財經(jīng)知識專題培訓(xùn)和研討，不斷提高學(xué)校整體財務(wù)管理水平和財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。