智能醫療可研報告

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智能醫療可研報告范文第1篇

一、加強授信業務風險控制的背景分析

（一）當前信貸領域風險狀況客觀要求商業銀行加強風險控制

近一時期，因受到金融危機影響，導致全球性經濟發展不暢，市場資金持續觀望，信貸準入門檻普遍提高，企業增貸、續貸難度增大，而市場中能源性原材料價格的大幅跳水，經濟發展預期的下調致使有效需求萎縮，促使企業紛紛控制產能，收入水平下降，銀行借款風險進一步提高，致使市場信用風險水平有所上升。與此同時，在人民幣升值和出口退稅政策擠壓之下，一些外向型企業經營舉步維艱，營運周期拉長，資金鏈極為脆弱，銀行授信處于高危狀態。鑒于此，面對當前市場的風險狀況，商業銀行只有全面提升信用風險控制能力，才能在激烈的市場競爭中實現科學發展。

（二）加強授信業務風險控制是監管工作的核心要求

在當前市場條件下，授信業務占據著銀行市場的主導地位，其風險水平關系著商業銀行資產質量的穩定和盈利水平的高低，是國內商業銀行面臨的主要風險。作為商業銀行主要監管單位的中國銀監會，一直以來都將授信業務風險指標作為監管的關鍵指標，把授信業務的風險控制作為對商業銀行信用風險監管的核心要求。從近幾年的監管報告和專項風險報告可以看出，監管單位對于授信業務的監管已從最初簡單的不良率監控，逐漸發展為涵蓋地區風險、行業風險、資產質量風險、擔保品風險、利率風險、集中度風險等多層面、多角度、全方位的授信風險管控，監管視野也擴大至貸前至貸后的全部授信流程，對商業銀行的授信風險監管，更加精細化、數量化、立體化的趨勢已逐漸顯露。因而，商業銀行只有不斷加強授信風險控制，提高精細化管理程度，才能更加適應監管單位的監管要求，謀求發展的合規性與便利性。

（三）提高授信管理水平是商業銀行建設“好銀行”的必由之路

近年來，我國主要商業銀行按照“打造好銀行”的經營戰略，完成了股份制改造，引入了戰略合作者，實現了資本市場的登陸，在信貸經營方面，強化信用風險管理，降低授信業務運營風險，不斷完善授信管理體系，提升風險管理水平，使授信業務取得了健康良性地發展，初步實現了由粗放式經營向集約化管理的跨越。但在取得成績的同時，商業銀行授信業務管理也逐漸暴露出專業技術分析水平不高、項目審合規輕償債評價、政策執行不夠深入、現金流量預測缺失等精細化管理方面的問題，加之信貸資產組合管理尚處于摸索階段，行業限額分配、客戶授信額度測算等授信管理的基礎要素依然處于主觀判斷階段，阻礙了商業銀行授信管理水平的有效提升，在一定程度上制約了商業銀行授信業務的快速發展，不利于商業銀行全面建設“好銀行”戰略的推行。從現代銀行發展的歷史進程來看，無不在授信管理領域進行了深入細致的研究和管理方式的創新，每一次跨越式發展，無不首先從授信業務管理層面開始。因此，以發展的眼光審視商業銀行目前存在的問題，進一步提高授信管理水平已成為商業銀行全面建設“好銀行”的必由之路。

二、加強授信風險控制的主要舉措

（一）強化授信專業審查，提高審查審批質量

1、設置專業化審查標準，提升審批質量

授信業務審查標準是實施授信業務審查審批的工作基礎，是確保審查審批質量、提高工作效率的有力保障。目前，由于客觀條件的限制，商業銀行授信業務的審查審批大多依靠有經驗的信貸管理人員，主觀隨意性較強，缺乏科學統一的審查審批標準，不利于實際業務操作和審批質量的提高。基于此，商業銀行應在授信審批中設置專業化審查審批標準，按照不同業務品種、不同操作方式的特點和風險狀況，分門別類匯總風險識別政策和風險評估方法，從客戶準入、關聯調查、財務分析、擔保緩釋、償債預測等多角度、多側面豐富審查審批手段，逐步實現專業化、立體化審批新方法。

2、踐行專業化審貸，嚴控行業授信風險

受當前從緊貨幣政策的影響，部分行業授信風險有所上升，以鋼鐵、煤炭、化工為代表的“兩高”行業和以房地產、土地整理為代表的“熱門”行業，信用風險水平和市場風險水平處于高位，制造加工業因需求不足導致的銷售壓力也影響著銀行授信的安全。在這種市場環境下，各商業銀行面臨著風險控制和市場份額的雙重壓力，能否有效識別風險、選擇可承受的風險以獲得收益，考驗著銀行行業授信管理的能力。為此，商業銀行應在部分領域積極踐行專業化審貸，有效控制行業授信風險。具體實施步驟為，首先在房地產、土地整理、鋼鐵等重點風險領域試點推行，后推廣至商貿流通、事業單位等行業，在充分研究行業風險的基礎上，加強業務指導，提高管理水平。

3、學習同業先進經驗，提升授信管理水平

經過近幾年的快速發展，商業銀行的經營模式已由粗放式向精細化、科學化轉變，授信管理也經歷了從無到有的過程。但也應清醒的認識到，相對于國際先進的商業銀行，國內大部分商業銀行在授信管理方面還存在著一定差距。為了逐漸趕超先進銀行的管理水平，國內商業銀行應在加強對授信管理知識學習研究和內部人才培養的基礎上，積極學習同業先進經驗，通過“走出去”和“引進來”相結合的方式，虛心學習他行的先進做法，完成先進管理方法的嫁接改造。與此同時，還應充分利用境外戰略合作者的管理經驗，在包括內部評級法系統改造等方面獲得有益幫助。

（二）結合現金流量控制，完善財務風險分析

1、改進信貸管理系統現金流量模擬測算模塊，強化現金流量控制

在當今財務管理領域，現金流量分析已成為了解企業財務狀況和經營成果，發現和揭示企業現金流轉方面存在的問題，科學確定償債能力的重要工具。另外，以現金流量預測為基礎的風險調整貼現率法在項目風險決策領域也發揮著極為重要的作用。由于目前大部分中小企業尚未編制現金流量表，故商業銀行多在信貸管理系統中對企業現金流量進行了模擬估計。但從目前的使用情況來看，估計值與實際情況還存在著一定差異，究其緣由是財務報表選擇、錄入、模擬估計方法自身缺憾等因素共同作用的結果。鑒于現金流量在風險防范方面具有重要作用，商業銀行應不斷優化和完善信貸管理系統現金流量模擬測算模塊，在報表錄入的準確性和連續性方面加強管理。同時，在授信審查審批中高度重視現金流量分析，加強現金流量把控，做好經營性現金流量的評價與預測，結合擔保品風險緩釋工具，有效控制客戶授信風險。

2、引進專業分析工具，增強風險識別能力

財務分析是了解企業經營情況和融資需求的窗口，能否科學、高效的掌握企業財務情況，分析問題所在，提出相關對策，

對于銀行進行授信管理有著重要意義。鑒于當前市場信用環境不佳，報表粉飾極為常見，財務欺詐現象仍然存在，商業銀行對財務報表信息的去偽存真、信息獲取能力在一定程度上關系著銀行授信的安全。因此，商業銀行應適當引進專業化財務分析工具軟件，彌補商業銀行高水平財務分析人員不足的問題，在“報表瘦身”、財務預測等關鍵環節提高分析水平和風險識別能力。3、引入可靠統計數據，改善財務分析結構

由于企業與銀行間的信息不對稱，企業單方面提供的行業地位、財務數據的真實性較難考證，易使銀行授信審批部門做出錯誤判斷，也不利于客戶結構的調整改善。考慮到客戶群分布面較窄，無法全面涵蓋地區行業特點，商業銀行應在授信審查中引入地區行業統計數據，通過參考行業重要財務信息數據，驗證客戶行業地位及相關財務指標的客觀合理性，以完善財務分析結構，同時推動和促進商業銀行自身行業財務數據倉庫建設，豐富審查審批手段。

4、完善固定資產建設等項目貸款風險評價方法

伴隨著國家刺激內需政策的出臺，各地基礎設施建設如火如荼，固定資產投入將大幅增加，固定資產貸款和項目授信將呈快速增長態勢。從商業銀行自身的情況來看，固定資產貸款與項目貸款的比重逐步加大，由于其自身額度高、回收周期長，在給銀行帶來穩定收益的同時，潛藏的風險不容忽視，而商業銀行目前對于項目合規與融資擔保審查較嚴，對于項目現金流測算、償債能力把握則較少深入分析，存在一定的風險隱患。因而，商業銀行應進一步完善固定資產建設項目風險評價方法，重視項目財務風險評價，實現合規風險、財務風險兩手抓，降低授信項目風險。

（三）嚴格內部管理，防范風險前移

1、強化關聯審查，避免多頭授信

“了解你的客戶”是商業銀行經營的首要原則。隨著我國企業持股關系的復雜化，企業之間形成了日益龐雜的關聯關系，了解關聯關系成為了“了解你的客戶”的首要前提，而分析關聯交易是我國商業銀行授信審查工作中十分重要的基礎工作。商業銀行在授信業務的實際管理中，較為重視關聯企業的識別，但識別手段大多依靠主觀經驗，對于關聯交易的審查也較為薄弱。基于此，商業銀行在授信管理實踐中應強化關聯關系審查，開發研究關聯企業識別工具，通過多種渠道搜集關聯企業信息，有條件的商業銀行可考慮建設關聯企業授信系統，實現自動化控制，盡量避免母公司向銀行統一籌資后再轉借給關聯企業的融資方式，特別注意審查沒有實質經營業務的投資性母公司的融資用途。

2、增加企業審計報表等決策參考資料

企業年度審計報表、項目可行性研究報告等重要基礎資料是衡量企業經營管理情況、了解項目計劃安排的有力工具。而商業銀行目前對于以上重要資料多未納入授信必須申報的文件序列，能予提供的大多只能提供其中的某一年度或某一部分，現金流量表、會計報表附注等重要信息時有遺漏，可研報告也多為企業自身撰寫，第三方專業評估機構和經有關單位批復的可研報告提供的較少。鑒于此，商業銀行應在申報階段增加企業審計報表、項目可行性研究報告等決策參考資料，特別是大型企業和大額授信，以提高審查質量。

三、建立高水平可操作的中長期規劃

（一）建立集中化、專業化、矩陣式的授信風險管理體系

1、建立規劃集中、決策集中的授信規劃管理體系

隨著商業銀行分支機構建設的不斷提速，授信規劃需求逐漸增加，一行一策的模式已不能適應授信風險管理的要求，對分支機構實施集中化管理的問題日益凸顯。針對以上問題，商業銀行應建立規劃集中、決策集中的授信風險管理體系，根據已有分支機構建設經驗，設置分支機構授信規劃核心模塊，對授信審批模式、授信管理組織結構等關鍵內容進行統籌規劃，再結合當地風險特點制定授信業務發展規劃，逐步完善授信政策規劃、授權授信規劃、分支機構建設規劃，逐步建立起集中化的授信規劃決策體系。

2、建立授信業務專業化審查審批體系

長期以來，商業銀行授信業務審查審批體系建設仍停留在信貸管理初級階段，貸前調查與貸后管理體系雛形初現，而獨立的審批環節仍較為薄弱，審查審批機制重審輕管，風險限額管理和信貸組合管理理念滯后、工具缺乏，職業審批人隊伍尚未成型。為此，商業銀行應在全行建立起授信業務專業化審查審批體系。首先，做好專業化授信審批體系的制度建設，建立專家評審制度，改革審貸模式。其次，大力組建專業化審批團隊，按照法律合規、財務、擔保、行業、集團關聯客戶、授信產品等多維度、環節設置專業化審批組織，完善審批覆蓋面。再次，引進風險限額管理和信貸組合管理工具，全面對接巴塞爾新資本協議，實現經濟資本優化配置。

3、實現授信管理體系的垂直化

國際先進銀行多年的管理實踐告訴我們，商業銀行授信管理體系的調整過程大致分四個階段：第一階段是垂直化、扁平化，第二階段是邏輯集中，第三階段是條線管理、兼顧戰略業務單位（sbu），最后一個階段是走向全方位、全過程的授信風險管理組織架構。四個階段代表著我國商業銀行授信管理的發展方向，根據以上的發展方向，商業銀行應增強授信管理體系的垂直性作為商業銀行授信管理發展的中長期目標。該過程是在進一步清晰、完善風險管理條線部門職責的基礎上，實行邏輯集中管理、統籌調配，按照專業化審查審批分工，在授信管理各環節切實履行指導、檢查、監督和后評價職責。隨后再全行實現邏輯集中，調配授信盡職調查、評審和審批資源，形成授信風險管理的集中化架構。在此基礎上，建設授信管理內部的戰略業務單位（sbu），采取窗口式、矩陣式的方式將總行和分支機構進行對接，建立起垂直化體系。

（二）完成授信業務風險管理流程再造

1、建設診斷式授信審批新模式

每筆授信業務都包含著大量決策參考信息，在未經精細化篩選、加工充足的條件下，無法充分了解其所代表的經營管理核心信息，亦無法更加有針對性的進行風險評估，進而對授信科學決策帶來不利影響。同時，由于授信審批流程設計的不合理，過長或過短的決策鏈條都不能有效解決風險資產質量波動的問題。因此，商業銀行應著手對授信審批流程實施重構，建設診斷式的授信審批新模式。該模式類似于醫療機構診病方法，將變以往串式鏈接的審批模式為并行結構。在專業化審批原則的指導下，設置法律合規、財務、擔保、行業、集團關聯客戶、授信產品等多維度審查小組，業務申報至審批機構后，系統隨即將業務同時分配至各專業化小組，由審批小組對其不同方面進行科學評審，并出具評審意見，意見將根據業務不同的風險暴露額度自動匯總至不同授權級別的授信審批主管，由主管召開評審會議，確定審

批結果，出具評審報告，評審報告由專業化審查模塊部分組成，將為申報單位展現業務全面風險維度，給出出帳要求，設定續做條件和貸后管理重點。2、設置授信業務后評價單位，建立授信業務后評價機制

授信管理的內涵不應僅限于授信業務的審查審批，更多的職能宜圍繞各類授信業務風險的全程管理來展開。由于授信集約化管理體系還不完善，重審查輕管理的現象還普遍存在，對授信審批意見中，貸后管理要求的落實情況，尚無專職部門負責，授信審批中對業務風險狀況的評估是否科學、授信安排是否兼顧風險控制與業務發展，這些后評價環節還處于缺位狀態，而信貸資產質量分類的目標和業務品種范圍與之又有所不同，稽核檢查也不能提供連續性的監測。故商業銀行應在授信管理部門內設置授信業務后評價單位，專門開展授信業務的后評價與實時監控工作，其工作職能包括對審批意見落實情況的檢查、授信風險的持續監控及授信實施全過程的后評價。

3、實施授信管理與貸款分類、準備金計提的聯動

，新會計準則在上市公司正式開始實施，同年11月，銀監會《中國銀監會關于銀行業金融機構全面執行企業會計準則的通知》，要求非上市的股份制銀行從起按照新會計準則編制財務報告。而新會計準則中的一項重大變化就是將現行風險準備金按五級分類法的計提方式，改為逐筆按現金流折現法計提金融資產減值準備，現金流折現法是《國際財務報告準則》中的要求，具有極強的專業技術特點，與授信審查審批連成一體，高度強調了現金流量分析預測的重要性，這對商業銀行整個風險條線提出了新的更高要求。有鑒于此，商業銀行宜在授信審查審批環節全面引入貼現現金流法（discountedcashflow），建立授信管理與貸款分類、準備金計提的聯動機制，避免審查與管理相脫節。

（三）搭建全方位的授信管理支持平臺

1、構建多維度的授信組合管理信息系統

隨著我國商業銀行與國際接軌進程的不斷加快，國際銀行業先進的管理理念和管理手段開始被廣泛接受和使用，原先單一維度管理模式下的信貸管理系統已不能適應多樣化、多層次化的風險控制要求，構建多維度的適應資產組合管理需求的管理信息系統已成為必須。因而，商業銀行應構建多維度的授信組合管理信息系統，以信貸資產組合管理和風險限額管理為指導思想，以大型一體化數據倉庫和智能化數據挖掘軟件為工具，搭建客戶、產品、擔保品、行業、區域五條風險控制主線，通過經濟資本配置工具（raroc）和經濟增加值配置工具（eva）對業務主線實施交叉管理，內設多種商業智能（bi）軟件工具包，實現風險信息智能化統計、各條線風險額度配置與授信風險管理全過程控制，逐步達到國際先進銀行水平。