公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案
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公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案范文第1篇
年度計(jì)劃的主要內(nèi)容 依各個(gè)公司的不同，實(shí)際情況亦隨之有別。基本而言，一般項(xiàng)目列于表1.3.1。這些項(xiàng)目每一計(jì)劃均很重要，其中尤以年度利益計(jì)劃是最基本的計(jì)劃。
(一)首先，公司要了解企業(yè)存在的價(jià)值是什么?要從最原始簡(jiǎn)單的獲利，進(jìn)而提高到對(duì)地區(qū)社會(huì)有所貢獻(xiàn)，提高員工的生活水平及提供更好的商品給消費(fèi)者等根本思想。?
(二)"恭自省"，即清楚地了解并分析公司本身的優(yōu)劣點(diǎn)，例如銷售能力欠佳，技術(shù)人員研究開(kāi)發(fā)能力強(qiáng)等。?
(三)"觀外情"，了解自己公司周遭的外部環(huán)境有何變化，包含消費(fèi)者習(xí)性的改變，政府法令變遷，勞工及環(huán)保等問(wèn)題是否會(huì)為公司本身創(chuàng)造出可能的機(jī)會(huì)與威脅。?
(四)在明確掌握外在環(huán)境的機(jī)會(huì)與威脅及詳細(xì)明了本身之優(yōu)缺點(diǎn)后訂立一個(gè)非常清楚的目標(biāo)及方針，同時(shí)盡可能地?cái)?shù)量化。?
(五)明確目標(biāo)之后尋找可能的執(zhí)行計(jì)劃方案。?
(六)徹底執(zhí)行計(jì)劃方案。?
(七)檢查成果并改進(jìn)。?
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的構(gòu)架 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的構(gòu)架則如表1.3.3，表1.3.4所示。
做成計(jì)劃，有一個(gè)重要的關(guān)鍵，那就是目標(biāo)和對(duì)策之間的關(guān)系。不論何種企業(yè)都有基本目標(biāo)，有了基本目標(biāo)便有基本計(jì)劃，而這個(gè)基本計(jì)劃便設(shè)定了各部門或各功能的個(gè)別目標(biāo)以及個(gè)別計(jì)劃。同樣地，有了長(zhǎng)期目標(biāo)便有長(zhǎng)期計(jì)劃，這可作為年度(短期)目標(biāo)、短期計(jì)劃的基礎(chǔ)，也可和更具體的、短期的目標(biāo)計(jì)劃相聯(lián)系。?
公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案范文第2篇
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定
由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細(xì)分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場(chǎng)劇烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)所賺取的利潤(rùn)也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)將由以往“成本決定售價(jià)”的舊觀念改為“售價(jià)決定成本”的新意識(shí)。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤(rùn)，甚至無(wú)法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤(rùn)乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。前者當(dāng)有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開(kāi)發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實(shí)施有效的管理技術(shù)，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機(jī)能與資源獲得合理的調(diào)配與運(yùn)用。
本計(jì)劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開(kāi)始之前，對(duì)下一年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)方針預(yù)作提示，責(zé)成各部門依據(jù)公司目標(biāo)，擬訂（或修訂）相關(guān)管理制度或改善方案，并配合年度預(yù)算的編制，預(yù)測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)的增減變動(dòng)，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標(biāo)準(zhǔn)，擬訂年度產(chǎn)銷計(jì)劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運(yùn)用，并做為考核各部門執(zhí)行績(jī)效的依據(jù)。通過(guò)各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達(dá)到避免錯(cuò)誤，減少浪費(fèi)，激勵(lì)士氣，達(dá)到降低成本創(chuàng)造利潤(rùn)的目的。
經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
1總目標(biāo)：加強(qiáng)管理，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤(rùn)。
2各部門目標(biāo)：
（1）貿(mào)易部：
①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。
②利用現(xiàn)有市場(chǎng)，購(gòu)銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額。
③銷售費(fèi)用的控制（運(yùn)輸費(fèi)用、報(bào)關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等。）
④呆品處理。
⑤外銷成長(zhǎng)率（ ）％，年度外銷金額（ ）元。
（2）內(nèi)銷部：
①估計(jì)內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫(kù)存量。
②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購(gòu)規(guī)格及數(shù)量。
③呆品處理。
④內(nèi)銷成長(zhǎng)率（ ）％，年度內(nèi)銷金額（ ）元。
（3）供應(yīng)部：
①建立機(jī)物料abc分類，實(shí)施重點(diǎn)控制。
②建立各主要原物料安全庫(kù)存量，經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長(zhǎng)期采購(gòu)合同；加強(qiáng)比價(jià)功能，降低采購(gòu)價(jià)格。
③降低平均庫(kù)存量：a料（ ）天，（ ）磅。b料（ ）天，（ ）磅。
機(jī)物料降低（ ）％，（ ）元。
（4）總務(wù)部人事科：
①建立員工進(jìn)用升遷，薪資考核獎(jiǎng)懲的人事制度。
②精簡(jiǎn)人事，控制管理費(fèi)用。
（5）事業(yè)關(guān)系室：
①建立人物出入廠管理規(guī)則。
②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。
（6）會(huì)計(jì)部：
①修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，精簡(jiǎn)作業(yè)流程，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)功能。
②適時(shí)提供各項(xiàng)管理報(bào)表。
③強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測(cè)功能，靈活資金調(diào)度。
④嚴(yán)格審核費(fèi)用開(kāi)支，控制預(yù)算。
⑤每月實(shí)施存貨盤點(diǎn)。
（7）總經(jīng)理室（生產(chǎn)管理中心）：
①研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。
②推動(dòng)或?qū)徍烁鞣N專案研究。
③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動(dòng)，擬定或修改生產(chǎn)計(jì)劃，追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度；協(xié)助一、二廠調(diào)度人力，協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位，原料的調(diào)度移撥，避免產(chǎn)能閑置或停機(jī)待料，或超量生產(chǎn)。
④研擬人員訓(xùn)練計(jì)劃。
（8）一、二廠：
①總務(wù)：
a.改善員工伙食方案。
b.改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強(qiáng)福利娛樂(lè)措施。
②工程保全：擬訂年度機(jī)器設(shè)備維修計(jì)劃。
③質(zhì)管：
a.擬訂（修訂）質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)。
b.推動(dòng)qcc活動(dòng)（質(zhì)量管理圈）。
c.擬訂“改善提案制度”。
④生產(chǎn)：
a.嚴(yán)格管理生產(chǎn)進(jìn)度，全力完成生產(chǎn)計(jì)劃目標(biāo)。
b.管理原料耗用。
c.靈活人員調(diào)度，避免閑置人工。
d.機(jī)動(dòng)調(diào)撥各種原料供應(yīng)，避免停機(jī)待料。
e.加強(qiáng)機(jī)器修護(hù)，強(qiáng)化在職訓(xùn)練，提高生產(chǎn)效率，精減人員編制。
預(yù)算編制的內(nèi)容及說(shuō)明
1.營(yíng)業(yè)計(jì)劃說(shuō)明書
本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預(yù)算年度中營(yíng)業(yè)計(jì)劃的書面報(bào)告；內(nèi)容包括：市場(chǎng)的展望、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開(kāi)發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價(jià)政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減異動(dòng)、銷售費(fèi)用的限制、本年度營(yíng)業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等的說(shuō)明。
2.客戶別銷售計(jì)劃表
由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場(chǎng)情況，客戶往來(lái)情況預(yù)計(jì)各客戶的銷售量，以擬訂的售價(jià)予以編制。（外銷方面如無(wú)法依客戶別預(yù)估時(shí)，則依銷售地區(qū)別預(yù)測(cè)）
3.產(chǎn)品別銷售計(jì)劃表
本表系以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷，由表二匯總編制而成。
4.生產(chǎn)計(jì)劃說(shuō)明書
由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)（包括新配合）的研究開(kāi)發(fā)計(jì)劃、機(jī)械修護(hù)計(jì)劃、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建計(jì)劃、人員合理化計(jì)劃、成本控制計(jì)劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等加以說(shuō)明。
5.標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表
系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計(jì)劃表的參考，并做為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。
6.標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表
系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計(jì)劃及供應(yīng)部編制采購(gòu)計(jì)劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。
7.標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表
系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項(xiàng)，俟生產(chǎn)計(jì)劃確定后，做為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。
8.標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表
系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機(jī)物料、維修費(fèi)用……等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分為變動(dòng)及固定兩項(xiàng)。做為生產(chǎn)計(jì)劃確定后編制制造費(fèi)用預(yù)算表及考核費(fèi)用支出的依據(jù)。
9.服務(wù)部門費(fèi)用分?jǐn)傇O(shè)定表
系按費(fèi)用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費(fèi)用給生產(chǎn)部門的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。
10.產(chǎn)銷配合計(jì)劃表
本表是本公司預(yù)算年度產(chǎn)銷活動(dòng)的基本報(bào)表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營(yíng)業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn)、及成本利潤(rùn)等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會(huì)討論的年度產(chǎn)銷計(jì)劃。
11.生產(chǎn)計(jì)劃表
系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實(shí)施的產(chǎn)銷配合計(jì)劃表內(nèi)所列各項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進(jìn)度達(dá)成率的依據(jù)。
12.主要材料耗用量預(yù)算表
本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表加以匯編而成。
13.資材計(jì)劃說(shuō)明書
由供應(yīng)部就庫(kù)存政策、采購(gòu)政策、付款計(jì)劃等加以說(shuō)明。
14.主要材料采購(gòu)預(yù)算表
本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫(kù)存、經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量及材料價(jià)格趨勢(shì)等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。
15.固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表
系供應(yīng)部根據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃說(shuō)明書，生產(chǎn)計(jì)劃說(shuō)明書產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及公司預(yù)算委員會(huì)決議事項(xiàng)所編制的年度資本支出及專案支出預(yù)算與完工進(jìn)度表。
16.工繳匯總表
系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃表，標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表，標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表，固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表所編制的人工及制造費(fèi)用年度預(yù)算金額。
17.生產(chǎn)成本預(yù)算表
本表系會(huì)計(jì)部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費(fèi)用的總成本及單位成本預(yù)算表。
18.銷貨成本預(yù)算表
系會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及生產(chǎn)成本預(yù)算表，加以匯編而成。
19.營(yíng)業(yè)收入預(yù)算表
系會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及預(yù)估的其他收入，加以匯編而成。
20.推銷管理財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表
系會(huì)計(jì)部參酌前年度實(shí)際開(kāi)支，并依據(jù)年度營(yíng)業(yè)管理計(jì)劃所編制的推銷管理財(cái)務(wù)費(fèi)用年度預(yù)算。
21.損益預(yù)算表
系會(huì)計(jì)部依據(jù)表十八、表十九、表二十編制的年度損益預(yù)算表。
22.資金來(lái)源運(yùn)用表
系會(huì)計(jì)部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫(kù)存計(jì)劃、資本支出計(jì)劃及債務(wù)償還計(jì)劃等資料，編制而成。
23.管理計(jì)劃說(shuō)明書
由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化計(jì)劃、人員增減異動(dòng)計(jì)劃、人力發(fā)展訓(xùn)練計(jì)劃、管理規(guī)章辦法的推行計(jì)劃等加以說(shuō)明，以供總經(jīng)理室編寫經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及會(huì)計(jì)部編制管理費(fèi)用預(yù)算的參考。
24.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃說(shuō)明書
由總經(jīng)理室就前述有關(guān)資料，就營(yíng)業(yè)生產(chǎn)，資材管理等計(jì)劃加以綜合及摘要的說(shuō)明。
推行預(yù)算制度的組織
1.公司預(yù)算委員會(huì)：主任委員：總經(jīng)理
副主任委員：副總經(jīng)理
委員：貿(mào)易部經(jīng)理
內(nèi)銷部經(jīng)理
供應(yīng)部經(jīng)理
總務(wù)部經(jīng)理
會(huì)計(jì)部經(jīng)理
總經(jīng)理室主任
生產(chǎn)管理中心主任
第一廠廠長(zhǎng)
第二廠廠長(zhǎng)
執(zhí)行秘書：會(huì)計(jì)部副理
2.一廠預(yù)算委員會(huì)：主任委員：廠長(zhǎng)
委員：副廠長(zhǎng)
副廠長(zhǎng)
主任
執(zhí)行秘書：專員
3.二廠預(yù)算委員會(huì)：主任委員：廠長(zhǎng)
委員：副廠長(zhǎng)
副廠長(zhǎng)
主任
科長(zhǎng)
科長(zhǎng)
執(zhí)行秘書：專員
4預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)：
（1）決定公司或各廠的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及方針。
（2）審查公司各部及一、二廠的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng)。
（3）協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項(xiàng)。
（4）預(yù)算的核準(zhǔn)。
（5）環(huán)境變更時(shí)，預(yù)算的修改及經(jīng)營(yíng)方針的變更。
（6）接受并分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。
5.預(yù)算執(zhí)行秘書的職責(zé)：
（1）提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式及進(jìn)度表等。
（2）提供各部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費(fèi)用等資料以供編制預(yù)算的參考。
（3）匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)，交預(yù)算委員會(huì)討論。
（4）督促預(yù)算編制的進(jìn)度。
（5）比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況。
（6）勸導(dǎo)各部門切實(shí)執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜。
（7）其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。
預(yù)算編審程序及日程進(jìn)度
10月1日公司預(yù)算委員會(huì)執(zhí)行秘書著手?jǐn)M訂預(yù)算年度初步設(shè)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，及準(zhǔn)備預(yù)算編制籌備事項(xiàng)，并編成會(huì)議資料。
10月11日召開(kāi)公司預(yù)算委員會(huì)，說(shuō)明預(yù)算編制程序，頒布公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
12日召開(kāi)一、二廠預(yù)算委員會(huì)，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，頒布一、二廠年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，責(zé)成各部門主管著手?jǐn)M訂各項(xiàng)管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表，并設(shè)定產(chǎn)能、用料、人工及費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。
13日貿(mào)易部、內(nèi)銷部及一、二廠各級(jí)主管開(kāi)始編制預(yù)算，總務(wù)部、人事室、事業(yè)關(guān)系室開(kāi)始擬訂各項(xiàng)管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表。
26日總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開(kāi)始編制預(yù)算。
公司預(yù)算委員會(huì)執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預(yù)算及計(jì)劃大綱，做成修正案提交公司預(yù)算委員會(huì)討論。
11月1日召開(kāi)第二次公司預(yù)算委員會(huì)，協(xié)調(diào)修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報(bào)的年度產(chǎn)銷計(jì)劃。核定一、二廠提報(bào)的產(chǎn)能、用料、人工及費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、及各部門提報(bào)的管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表。
2日總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿(mào)易部、內(nèi)銷部根據(jù)公司預(yù)算委員會(huì)決議事項(xiàng)修正預(yù)算，一、二廠根據(jù)核定的生產(chǎn)計(jì)劃及用料標(biāo)準(zhǔn)、編制材料耗用量預(yù)算及人工制造費(fèi)用預(yù)算。各部門根據(jù)核定的管理計(jì)劃大綱及進(jìn)度表著手草擬計(jì)劃草案。
9日供應(yīng)部開(kāi)始編制預(yù)算。
13日一、二廠開(kāi)始編制生產(chǎn)成本預(yù)算。
20日會(huì)計(jì)部開(kāi)始編制預(yù)算。
12月1日總經(jīng)理室開(kāi)始編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃說(shuō)明書。
5日召開(kāi)第三次公司預(yù)算委員會(huì)，討論通過(guò)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及年度預(yù)算案。
公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案范文第3篇
第一章總則
第一條為了能采取專業(yè)和科學(xué)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理方法，提高酒店的管理水平和服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，使成為省內(nèi)具有國(guó)際水準(zhǔn)的酒店。經(jīng)過(guò)友好協(xié)商特定立本合同。
第二條合同雙方：
甲方（業(yè)主）：
企業(yè)性質(zhì)：
法定地址：
法人代表：
乙方（管理公司）：
企業(yè)性質(zhì)：
法定地址：
法人代表：
甲方同意依照本合同的規(guī)定，委托乙方對(duì)甲方所有的酒店（以下簡(jiǎn)稱酒店）客房及有關(guān)部位進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和管理，同時(shí)負(fù)責(zé)整個(gè)酒店及餐廳、休閑廣場(chǎng)的協(xié)調(diào)管理。乙方同意依照本合同的規(guī)定，接受甲方委托，進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)和管理（有關(guān)物業(yè)管理委托協(xié)議另行簽訂）。
第二章定義
第三條除非本合同另有規(guī)定，本合同中有關(guān)名詞的定義，按本條規(guī)定為準(zhǔn)。
“酒店”是指位于酒店，包括但不限于：
1、（套）有衛(wèi)生間的客房。
2、酒店所擁有的大堂、會(huì)議室、商務(wù)中心等。
3、酒店所擁有的各類酒店自用辦公用房、員工宿舍]停車場(chǎng)及有關(guān)建筑物。
4、酒店對(duì)所擁有的客房、大堂、各類辦公用房、員工宿舍、停車場(chǎng)及有關(guān)建筑物所占用的土地、空地、綠地等全部已依法取得的土地使用權(quán)。
5、酒店經(jīng)營(yíng)所需的水、電力、通訊（包括客房?jī)?nèi)電話及衛(wèi)星電視接收線路）、互聯(lián)網(wǎng)、天燃?xì)狻⑴潘⑾赖雀綄僭O(shè)施以及空調(diào)、電梯、衛(wèi)生和冷藏等設(shè)備設(shè)施。
6、酒店所擁有的全部家具、裝置及營(yíng)運(yùn)物品，包括但不限于：
⑴所有家具、陳設(shè)及布置，包括客房、公共場(chǎng)所的家具、地毯、墻飾、燈具和其他物品。
⑵酒店客房經(jīng)營(yíng)所需的所有設(shè)備。
⑶所有的車輛和運(yùn)輸設(shè)備。
⑷所有營(yíng)運(yùn)物品，包括工具、器皿、布草、制服、瓷器、玻璃器皿、銀器及類似物品。
⑸其它配套物品。
“會(huì)計(jì)年度”本合同所指的會(huì)計(jì)年度，與公歷年度一致。
“營(yíng)業(yè)收入”是指酒店及附屬設(shè)施，包括但不限于客房、餐廳、商務(wù)中心以及電話、傳真和其他各項(xiàng)服務(wù)獲得的應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)性收入之總和，但不包括由甲方直接出租的商鋪、寫字樓、餐廳等租金收入和營(yíng)業(yè)收入；以及出售或處理固定資產(chǎn)所得、保險(xiǎn)賠付金等。
“經(jīng)營(yíng)毛利”（gop）是指營(yíng)業(yè)收入減去酒店應(yīng)交納的營(yíng)業(yè)稅金、營(yíng)業(yè)成本和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用后的余額。
“營(yíng)業(yè)稅金”是提按稅法規(guī)定繳納的營(yíng)業(yè)稅金及附加，包括營(yíng)業(yè)稅、城市建設(shè)維護(hù)稅及教育附加費(fèi)。
“營(yíng)業(yè)成本”是指客房成本、洗衣成本、餐廳成本、電信成本及商務(wù)中心成本等。
“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”是指酒店在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，包括相應(yīng)的營(yíng)業(yè)部門在經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的直接費(fèi)用和酒店管理費(fèi)用及不可分割的公共費(fèi)用，共分為十個(gè)部分：
⑴人工成本：?jiǎn)T工工資、非工資性補(bǔ)貼、福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、工裝費(fèi)、工作餐費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、按國(guó)家規(guī)定提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金等其他福利費(fèi)計(jì)提。
⑵交際應(yīng)酬費(fèi)：為日常經(jīng)營(yíng)需要而發(fā)生的接待、宴請(qǐng)、禮品、參觀、食品等費(fèi)用。
⑶能源燃料費(fèi)：水、電、燃料、供暖等費(fèi)用。
⑷廣告宣傳費(fèi)：日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的廣告宣傳費(fèi)用。
⑸物料低值易耗品：物料消耗、清潔衛(wèi)生用品、低值易耗品等。
⑹日常維修：酒店正常經(jīng)營(yíng)需要而進(jìn)行的日常維修費(fèi)用。
⑺存貨虧損：存貨盤虧和毀損。
⑻公眾責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)和機(jī)械保險(xiǎn)費(fèi)。
⑼其他管理費(fèi)用：洗滌、郵電、排污、運(yùn)輸、包裝、保管、租賃及租金、銀行手續(xù)費(fèi)、匯兌損失、車船牌照使用稅及其他費(fèi)用。
⑽所有的運(yùn)營(yíng)物品（包括但不限于本合同第二章第三條第六款所有運(yùn)營(yíng)物品）發(fā)生的更換、維修、保養(yǎng)等費(fèi)用。
“非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”是指與酒店經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系，乙方無(wú)法控制，由甲方處置的費(fèi)用。下列費(fèi)用屬于非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，在計(jì)算酒店經(jīng)營(yíng)毛利（gop）時(shí)應(yīng)予以除外：
⑴酒店固定資產(chǎn)折舊。
⑵無(wú)形資產(chǎn)攤銷、開(kāi)辦費(fèi)攤銷、其他資產(chǎn)攤銷。
⑶酒店固定資產(chǎn)大修支出。
⑷土地使用費(fèi)。
⑸城市房產(chǎn)稅和所得稅。
⑹貸款利息。
⑺一切財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)。
⑻甲方經(jīng)費(fèi)。⑼酒店內(nèi)甲方委托其它管理公司所開(kāi)支的一切費(fèi)用。
⑽甲方委托的會(huì)計(jì)師、律師、審計(jì)師等費(fèi)用。
⑾其他經(jīng)甲乙雙方確認(rèn)的非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。
⑿年度審計(jì)費(fèi)。
⒀委托乙方進(jìn)行物業(yè)管理的費(fèi)用。
第三章委托事項(xiàng)
第四條在本合同有效期內(nèi)，甲方交下列事項(xiàng)委托給乙方管理：
1、在酒店經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)備期內(nèi)進(jìn)行的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括但不限于：設(shè)備安裝調(diào)試過(guò)程中的跟蹤、人員招聘、培訓(xùn)、開(kāi)業(yè)預(yù)算的制定、開(kāi)業(yè)手續(xù)的辦理等。
2、甲方委托乙方在本合同授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)酒店客房包括一樓大堂及其內(nèi)設(shè)的行李房、商務(wù)中心等商用空間的經(jīng)營(yíng)管理和對(duì)整個(gè)酒店進(jìn)行物業(yè)管理以及酒店餐廳、休閑廣場(chǎng)等協(xié)調(diào)管理等。
第五條在本合同有效期內(nèi)，乙方將為甲方在酒店以上內(nèi)容的經(jīng)營(yíng)和管理方面提供各項(xiàng)服務(wù)。乙方將把現(xiàn)代酒店先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理理念、方法及運(yùn)營(yíng)模式同該酒店的實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)，使該酒店成為本地區(qū)同檔次酒店中具有競(jìng)爭(zhēng)能力的高水平酒店。
第六條甲方委托乙方對(duì)酒店進(jìn)行管理，每年由酒店管理層編報(bào)年度預(yù)算，經(jīng)甲方和乙方共同審定后執(zhí)行。在正常情況下每年的經(jīng)營(yíng)毛利潤(rùn)應(yīng)較上年實(shí)際完成情況有適當(dāng)增長(zhǎng)，每年根據(jù)具體情況確定增長(zhǎng)率。由于旅游市場(chǎng)發(fā)生行業(yè)公認(rèn)的整體不景氣因素或發(fā)生重大的市場(chǎng)惡化因素，影響到年度指標(biāo)任務(wù)的完成時(shí)，雙方對(duì)年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)可另行協(xié)商。
第四章甲方的權(quán)利和義務(wù)
第七條甲方董事會(huì)是領(lǐng)導(dǎo)酒店經(jīng)營(yíng)管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，在本全同中履行的主要權(quán)責(zé)：
1、審批乙方提交的酒店年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案和年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算以及酒店各項(xiàng)管理制度。
2、對(duì)酒店的經(jīng)營(yíng)管理狀況包括財(cái)務(wù)狀況、費(fèi)用控制、資產(chǎn)保全等方面有知情權(quán)、建議權(quán)、監(jiān)督權(quán)，審查批準(zhǔn)酒店的各項(xiàng)管理制度。
3、隨時(shí)對(duì)酒店財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，但應(yīng)事先通知乙方，并不影響酒店的政黨經(jīng)營(yíng)管理。
4、審查批準(zhǔn)酒店擴(kuò)建、改建、大修理計(jì)劃以及固定資產(chǎn)的更新改造方案。
5、委派一名業(yè)主代表，配合、協(xié)調(diào)和監(jiān)察酒店相關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，同時(shí)委派一名總會(huì)計(jì)師按照會(huì)計(jì)的規(guī)定，負(fù)責(zé)處理酒店資金方面的動(dòng)作并監(jiān)督財(cái)務(wù)及物品采購(gòu)工作。
6、如果甲方認(rèn)為必要，有權(quán)在酒店的財(cái)務(wù)、采購(gòu)等重要經(jīng)濟(jì)崗位安排工作人員，但安排的人員應(yīng)服從酒店的正常管理。
7、在收到乙方提交的年度財(cái)務(wù)報(bào)告后，有權(quán)委托會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)乙方的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行年度審計(jì)，并于60日內(nèi)出具審計(jì)報(bào)告。
8、提供酒店經(jīng)營(yíng)所需的流動(dòng)資金。流動(dòng)資金數(shù)額由雙方議定。
9、提供酒店經(jīng)營(yíng)所需的供水、電力、通訊、天燃?xì)狻⑴潘雀骰A(chǔ)設(shè)施。
10、審定乙方管理人員及酒店部門副經(jīng)理以上人員的聘任，并對(duì)其工作能力、工作表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督評(píng)議。同時(shí)保證乙方委派的總經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)酒店的相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。
11、甲方可向乙方推薦管理人員，乙方將根據(jù)酒店的需要并按照人事招聘標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定，將合格者安排至酒店的相應(yīng)崗位。其聘任、提升、免職及工作表現(xiàn)評(píng)估等應(yīng)依照酒店相關(guān)的規(guī)章制度執(zhí)行。同時(shí)，平等競(jìng)爭(zhēng)的原則同樣適用于甲方推薦的管理人員。
12、負(fù)責(zé)繳納包括土地使用費(fèi)在內(nèi)的應(yīng)由甲方承擔(dān)的費(fèi)用。
13、甲方對(duì)在經(jīng)營(yíng)管理中知悉的乙方商業(yè)秘密有保密的義務(wù)。
第五章乙方的權(quán)利和義務(wù)
第八條乙方的權(quán)利和義務(wù)
1、乙方在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，由總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)酒店的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。
2、使用乙方宣傳網(wǎng)絡(luò)，在國(guó)內(nèi)外協(xié)助酒店進(jìn)行廣告宣傳和銷售工作。
3、使用乙方國(guó)內(nèi)外銷售預(yù)訂網(wǎng)絡(luò)為酒店提供預(yù)訂服務(wù)。
4、根據(jù)酒店需要的編制和標(biāo)準(zhǔn)為酒店招收和提供有經(jīng)驗(yàn)的酒店管理人員和技術(shù)人員。
5、對(duì)家具、營(yíng)業(yè)設(shè)備和酒店的供應(yīng)物品的規(guī)格提出符合國(guó)際四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)要求，供甲方參考。
6、對(duì)酒店的室內(nèi)裝修設(shè)計(jì)和布置提出符合國(guó)際四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的要求，供甲方參考。
7、為酒店提出和建立一套科學(xué)先進(jìn)、完整可行的管理制度體系，報(bào)甲方備案后實(shí)施執(zhí)行。
8、為酒店制定管理和服務(wù)規(guī)范系統(tǒng)并進(jìn)行服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)檢測(cè)、評(píng)估。
9、負(fù)責(zé)酒店管理人員和技術(shù)人員及其他員工的招聘及培訓(xùn)、管理工作并報(bào)告培訓(xùn)計(jì)劃，上報(bào)甲方備案。
10、根據(jù)規(guī)范要求，乙方須向甲方提交一份開(kāi)業(yè)前的培訓(xùn)計(jì)劃及開(kāi)典開(kāi)支計(jì)劃。
11、根據(jù)編制和計(jì)劃由乙方選派高級(jí)管理人員，包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理及相關(guān)必設(shè)部門負(fù)責(zé)人等管理和技術(shù)人員。
12、負(fù)責(zé)酒店設(shè)備系統(tǒng)試運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督；酒店各項(xiàng)作業(yè)流程、保安、電腦、運(yùn)輸?shù)仍囘\(yùn)行；酒店運(yùn)營(yíng)成本、酒店銷售營(yíng)運(yùn)及市場(chǎng)評(píng)
估。13、乙方為甲方制定開(kāi)業(yè)前的采購(gòu)計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)（包括家具、電器、衛(wèi)生間用品、客房用品、布藝、印刷品、藝術(shù)陳設(shè)品等），具體采購(gòu)實(shí)施由甲方或酒店采購(gòu)部按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，預(yù)算外采購(gòu)應(yīng)事先報(bào)甲方批準(zhǔn)。
14、開(kāi)業(yè)后的運(yùn)營(yíng)物品、設(shè)備的采購(gòu)均包括在經(jīng)營(yíng)費(fèi)用內(nèi)。運(yùn)營(yíng)物品（如玻璃制品、客房用品、瓷器、銀品、制服、布草等）直接在經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中列支：經(jīng)營(yíng)性設(shè)備、資產(chǎn)或列入固定資產(chǎn)管理的物品，其維修和更新改造費(fèi)用，按本合同第三十三條規(guī)定，在大修基金使用計(jì)劃中列支，購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)事先報(bào)甲方批準(zhǔn)。
15、乙方對(duì)關(guān)系到酒店經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)營(yíng)設(shè)備及物料提出建議性購(gòu)置方案，滿足乙方經(jīng)營(yíng)酒店的需要。
16、日常財(cái)務(wù)管理實(shí)施雙簽制，即由甲方委派的總會(huì)計(jì)師和乙方派任的財(cái)務(wù)總監(jiān)共同簽發(fā)一切支出和報(bào)表，上報(bào)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)。
17、乙方須將該酒店的所有收入存入甲方指定的用該酒店的商業(yè)名稱所開(kāi)設(shè)的銀行賬戶。乙方不得將自己的任何款項(xiàng)存入該銀行賬戶內(nèi)。在有足夠運(yùn)營(yíng)資金以應(yīng)付處理該酒店之日常經(jīng)營(yíng)的情況下，該銀行賬戶內(nèi)累計(jì)的多余金額甲方有權(quán)調(diào)配，乙方不得干涉。
18、乙方須在正式營(yíng)業(yè)之日前向甲方呈交一份酒店財(cái)務(wù)制度。
第九條在經(jīng)營(yíng)管理期間，乙方提供的管理人員將擔(dān)任總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和房務(wù)總監(jiān)，派出人員應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定。與此同時(shí)，甲方委派的業(yè)主代表和總會(huì)計(jì)師與總經(jīng)理和有關(guān)部門的總監(jiān)或經(jīng)理一同工作。
第十條乙方將把培訓(xùn)員工作為正常經(jīng)營(yíng)動(dòng)作之一。培訓(xùn)計(jì)劃將包括下列各項(xiàng)：
1、乙方派人對(duì)員工進(jìn)行理論及實(shí)際操作的培訓(xùn)。
2、乙方將制定對(duì)員工的培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行經(jīng)常性的培訓(xùn)，。
3、乙方將每年接受若干名甲方指定的員工到乙方管理的其他酒店進(jìn)行培訓(xùn)。
第十一條在可能的范圍內(nèi)，乙方應(yīng)為酒店提供全國(guó)范圍內(nèi)的廣告推銷服務(wù)，內(nèi)容包括下列各項(xiàng)：
1、乙方將通過(guò)其本部及在其他地方的銷售（包括乙方今后建立的任何銷售網(wǎng)絡(luò)）為酒店提供營(yíng)業(yè)推銷服務(wù)。
2、乙方將通過(guò)其各地的銷售或所屬預(yù)定系統(tǒng)為酒店提供團(tuán)體廣告推銷服務(wù)。
3、乙方將利用自己的銷售預(yù)定系統(tǒng)為酒店提供客源。
第十二條根據(jù)本合同的要求，乙方保證所提供的服務(wù)不低于自己管理的其他酒店的服務(wù)水平，努力確保雙方經(jīng)濟(jì)效益，爭(zhēng)取酒店經(jīng)營(yíng)管理達(dá)到當(dāng)?shù)刈詈盟健?/p>
第十三條本章所涉及的為甲方業(yè)務(wù)所必須支出的成本和費(fèi)用由酒店負(fù)擔(dān)。
第六章乙方管理人員和技術(shù)人員
第十四條酒店實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，逐級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、層層負(fù)責(zé)。
第十五條總經(jīng)理的人選由乙方推薦，經(jīng)甲方審批同意后聘用，其職責(zé)范圍：
1、執(zhí)行董事會(huì)及管理公司的指示和決定，并向甲方負(fù)責(zé)。
2、列席董事會(huì)的有關(guān)會(huì)議。
3、制訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度財(cái)務(wù)預(yù)處方案及日常經(jīng)營(yíng)管理工作。
4、負(fù)責(zé)解決甲方提出的并在工作中確實(shí)存在的問(wèn)題及積極協(xié)同甲方商討重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)及決策。
5、負(fù)責(zé)按時(shí)提交給甲方月度和年度經(jīng)營(yíng)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表。
6、在本合同約定的管理權(quán)限內(nèi)，代表酒店對(duì)外處理各種經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和簽訂與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的合同。
7、負(fù)責(zé)處理酒店日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及的政府機(jī)構(gòu)及周邊四鄰關(guān)系，保證酒店有一個(gè)良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。
8、在行使職權(quán)時(shí)，不得變更董事會(huì)決議或超越授權(quán)范圍。
為了盡到上述職責(zé)，酒店所有管理人員必須服從總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)。各部門總監(jiān)、經(jīng)理和總經(jīng)理共同分擔(dān)下列職責(zé)：
①員工的調(diào)動(dòng)、提升或降級(jí)。部門的正、副經(jīng)理級(jí)及其以上人員的調(diào)動(dòng)、提升或降級(jí)由總經(jīng)理決定，但須經(jīng)甲方同意后方可實(shí)施。
②員工的工資級(jí)另和工資提升以及獎(jiǎng)懲方面的事宜。
③提出包括收入在內(nèi)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告（年度預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由總經(jīng)理準(zhǔn)備并提交甲方審批）。
④為了協(xié)調(diào)總經(jīng)理、總監(jiān)和各部門經(jīng)理之間的工作，建立工作例會(huì)制度，由總經(jīng)理主持。
第十六條乙方管理人員如出現(xiàn)兩次大的過(guò)失，甲方有權(quán)要求乙方予以撤換，甲方應(yīng)向乙方提出書面通知并說(shuō)明撤換原因。
第十七條乙方派出人員工資從報(bào)到之日起計(jì)發(fā)，以后每財(cái)政年度開(kāi)始前，由總經(jīng)理制定乙方工資計(jì)劃及考核管理方案，經(jīng)甲方批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第十八條福利：
酒店高級(jí)管理人員在工作期間內(nèi)的福利費(fèi)用依以下各條款在酒店列支：
1、工作餐：由總經(jīng)理將高級(jí)管理人員工作餐標(biāo)準(zhǔn)上報(bào)甲方批準(zhǔn)后從經(jīng)營(yíng)成本中列支。其他人員除因業(yè)務(wù)招待，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷外，一律在員工餐廳用餐。
2、醫(yī)療費(fèi)用：乙方派出人員在甲方工作期間，醫(yī)療費(fèi)用按市政府醫(yī)改政策執(zhí)行，相關(guān)費(fèi)用與管理費(fèi)同期支付給乙方。
3、關(guān)于住房公積金、失業(yè)保險(xiǎn)等福利事項(xiàng)均按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。
第十九條乙方派至酒店的工作人員周休日、節(jié)假日和工作時(shí)間參照國(guó)家規(guī)定并結(jié)合酒店經(jīng)營(yíng)管理制度執(zhí)行：
1、總經(jīng)理三天以上的休假需經(jīng)甲方批準(zhǔn)。其他高層管理人員休假由總經(jīng)理批準(zhǔn)，一周以上需通報(bào)甲方。
2、根據(jù)國(guó)家規(guī)定實(shí)行5天/周工作制。乙方派出人員可能隨時(shí)會(huì)被要求延長(zhǎng)工作時(shí)間，但因其工資中已考慮到行業(yè)工休之特點(diǎn)，故不再享受加班費(fèi)。
第二十條乙方管理人員因采購(gòu)、銷售或會(huì)議等工作需要而發(fā)生的交通費(fèi)及住宿費(fèi)用在酒店經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中列支。具體標(biāo)準(zhǔn)可按雙方商定規(guī)定執(zhí)行。
第七章甲方對(duì)乙方的補(bǔ)償及經(jīng)營(yíng)考核
第二十一條乙方派駐酒店工作人員的工資標(biāo)準(zhǔn)由乙方提出，經(jīng)與甲方協(xié)商確定后，由酒店于次月10日前從酒店管理費(fèi)用中列支。工資發(fā)放直接與工和人員本人兌現(xiàn)，雙方單位不參與分配，但并不影響乙方對(duì)其派出的管理人員工資管理實(shí)行績(jī)效掛鉤考核的有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行。
第二十二條1、乙方管理公司收取的管理費(fèi)用，從本合同生效后的第一個(gè)營(yíng)業(yè)日開(kāi)始計(jì)算。基本管理費(fèi)按營(yíng)業(yè)收入的1%計(jì)提，每季度支付一次，于本季度最后一星期內(nèi)匯入乙方指定銀行賬戶；乙方收取的效益管理費(fèi)按年度經(jīng)營(yíng)毛利潤(rùn)計(jì)提，完成預(yù)算按3%計(jì)取，于年度決算審定后20日內(nèi)匯入乙方指定賬戶。
為激勵(lì)乙方增收節(jié)支，在獎(jiǎng)罰一致的原則下，凡酒店實(shí)際經(jīng)營(yíng)毛利與計(jì)劃指標(biāo)相比，每增加或減少10%時(shí)，乙方收取的效益管理費(fèi)可按經(jīng)營(yíng)毛利全額增收或少收1%，如此類推，直到增收至8%為上限或少收至1%時(shí)為下限。
激勵(lì)收入部分不影響基本管理費(fèi)支付。
第八章經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算
第二十三條乙方在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度開(kāi)始的十五天前，將下一個(gè)會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算，編制成建議方案并提交予甲方審批，甲方應(yīng)于收到建議方案后的十五天內(nèi)復(fù)示。
第二十四條乙方在每年七月一日的十五天前，應(yīng)對(duì)下半年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算做出評(píng)估，如因外界因素所影響，使市場(chǎng)發(fā)生嚴(yán)重變化，有需要調(diào)整該年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算的下半年計(jì)劃與預(yù)算時(shí)，乙方須于七月一日前十五天，提交修正計(jì)劃與預(yù)算的建議方案予甲方審批，經(jīng)甲方于七月一日前批復(fù)同意后，方可修正該年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算。
第二十五條甲方應(yīng)及時(shí)審批經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算的建議方案，不應(yīng)作任何不合理的延誤。甲方如不在收到經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算建議方案后的十五天內(nèi)提出書面復(fù)示，乙方可視為甲方已同意該經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算建議方案，并可按該經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案執(zhí)行。
第九章經(jīng)營(yíng)管理報(bào)告與財(cái)務(wù)報(bào)告
第二十六條在每一個(gè)月結(jié)束后的十天內(nèi)和在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后
的三十天內(nèi)，乙方須將該月份或該會(huì)計(jì)年度的酒店管理情況，以書面形式，編制成詳盡的經(jīng)營(yíng)管理報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告，連同有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表與分析表，一并提交予甲方審閱。第二十七條乙方向甲方所提交的財(cái)務(wù)報(bào)表與分析表，必須包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益計(jì)算表、成本分析表及其它有關(guān)重要的報(bào)表與分析表。
第十章酒店資產(chǎn)
第二十八條酒店的全部資產(chǎn)屬甲方所有。對(duì)酒店資產(chǎn)的抵押權(quán)、處置權(quán)和以酒店名義的貸款權(quán)、對(duì)外投資權(quán)等全部為甲方享有。甲方行使以上權(quán)利時(shí)，以不影響乙方的正常經(jīng)營(yíng)管理為前提。
第二十九條酒店的一切債權(quán)債務(wù)由甲方擁有和承擔(dān)，但是在經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)生的，未經(jīng)甲方同意的非正常債務(wù)，由乙方承擔(dān)。乙方不得以出售、抵押、租賃（經(jīng)甲方同意的正常經(jīng)營(yíng)管理范圍內(nèi)的客房出租除外）或其他任何方式處置酒店資產(chǎn)，不得以酒店的名義對(duì)外借款、投資、擔(dān)保等。
第三十條甲乙雙方應(yīng)按下列規(guī)定期限完成對(duì)酒店資產(chǎn)的交接：
1、試營(yíng)業(yè)期間。
2、在本合同終止和解除后30日內(nèi)。
第三十一條乙方應(yīng)根據(jù)本合同及相關(guān)規(guī)定管理、經(jīng)營(yíng)和使用酒店的資產(chǎn)。
第三十二條乙方對(duì)更新維修費(fèi)用更換下來(lái)的酒店不再使用的家具、裝置及營(yíng)運(yùn)物品的處理，提出方案經(jīng)甲方局面同意后實(shí)施。
第十一章酒店的維護(hù)與保養(yǎng)
第三十三條為保證酒店設(shè)備完好和正常經(jīng)營(yíng)的需要，酒店應(yīng)按營(yíng)業(yè)收入3%提取大維修基金，上交甲方并由甲方在銀行設(shè)立獨(dú)立的更新改造基金帳戶。乙方按年編制更新改造資金使用計(jì)劃，在每一個(gè)經(jīng)營(yíng)年度開(kāi)始前，提前一個(gè)月報(bào)送甲方，經(jīng)甲方批準(zhǔn)后實(shí)施。
第三十四條在甲方授權(quán)下，總經(jīng)理應(yīng)督促酒店的日常維修保養(yǎng)和小型更新，如需進(jìn)行大維修和更新改造，應(yīng)報(bào)請(qǐng)甲方批準(zhǔn)。
第十二章稅務(wù)財(cái)務(wù)及外匯管理
第三十五條酒店按國(guó)家稅收法律和法規(guī)繳納各項(xiàng)稅金，并向有關(guān)部門報(bào)送有關(guān)報(bào)表。
第三十六條乙方收取的管理費(fèi)收應(yīng)繳納的稅費(fèi)由乙方負(fù)擔(dān)。
第三十七條酒店的一切計(jì)帳憑證、單據(jù)、報(bào)表、帳薄用中文書寫，并按國(guó)家有關(guān)規(guī)定存檔、保管。
第三十八條每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后30日內(nèi)，由酒店總經(jīng)理組織編制上一年度會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送甲乙雙方。
第三十九條除本合同另有規(guī)定外，酒店會(huì)計(jì)的處理原則均參照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《財(cái)務(wù)通則》以及財(cái)政部和國(guó)家旅游局頒布的有關(guān)法規(guī)和政策以及行業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
第十三章勞動(dòng)人事管理
第四十條乙方應(yīng)根據(jù)酒店及酒店所在地的實(shí)際狀況，提出酒店機(jī)構(gòu)設(shè)置和員工編制方案。制定勞動(dòng)用工計(jì)劃和酒店員工的工資、保險(xiǎn)和福利待遇方案。以上方案和計(jì)劃報(bào)甲方批準(zhǔn)后執(zhí)行（合同內(nèi)約定除外）。酒店員工的工資獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等收入為稅后收入。
第四十一條酒店實(shí)行全員勞動(dòng)合同制。由總經(jīng)理代表酒店與各級(jí)員工簽訂勞動(dòng)合同。勞動(dòng)合同需報(bào)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)行政管理部門備案。
第十四章保險(xiǎn)
第四十二條建筑及物業(yè)保險(xiǎn)。甲方投保足夠的和該物業(yè)有關(guān)的建筑險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)，一切費(fèi)用由甲方承擔(dān)，同時(shí)甲方也享有該保險(xiǎn)所得的一切收益。
第四十三條酒店運(yùn)營(yíng)保險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)管理中所需投保的險(xiǎn)種由乙方提出方案報(bào)甲方審批。該類保險(xiǎn)費(fèi)由酒店承擔(dān)，同時(shí)酒店也享有該類保險(xiǎn)的一切收益。
第十五章酒店的損壞及修復(fù)
第四十四條在本合同有效期內(nèi)，如因任何已投保的災(zāi)害引起酒店任何部分遭到損壞，在索賠的基礎(chǔ)上，由乙方提出修復(fù)方案，經(jīng)甲方同意后，由甲方負(fù)責(zé)對(duì)酒店進(jìn)行修復(fù)，并使修復(fù)后的酒店與遭損壞前盡可能相同，并保持原功能。
第四十五條在本合同有效期內(nèi)，由于乙方的原因，引起酒店或酒店的任何部分遭到損壞，在索賠的基礎(chǔ)上，由乙方提出修復(fù)方案，經(jīng)甲方同意后，對(duì)酒店進(jìn)行修理、修復(fù)或重建，并使經(jīng)修復(fù)、修理后的酒店與遭損壞前盡可能相同，并保持原功能，同時(shí)應(yīng)追究乙方當(dāng)事人責(zé)任。
第十六章法律法規(guī)的遵守
第四十六條乙方必須遵守國(guó)家和地方政府的法律法規(guī)規(guī)定，對(duì)酒店進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。否則，因此而發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失及其他責(zé)任，乙方應(yīng)全部承擔(dān)。
第十七章違約及違約責(zé)任
第四十七條本合同任何一方單方面提出提前終止合同及其附件《本合同第五十五條規(guī)定的情形除外》，或任何一方不履行本合同規(guī)定的義務(wù)，并在接到對(duì)方的通知后30日內(nèi)仍不改正的，均構(gòu)成對(duì)本合同的違約。
違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，對(duì)其違約行為給守約方造成的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任。
本合同甲乙雙方都有違約行為，則應(yīng)按雙方違約責(zé)任的大小由雙方分別承擔(dān)違約責(zé)任。
必須經(jīng)甲乙雙方簽署書面協(xié)議方可生效。
第二十章合同的終止
第五十四條在下列情況下，本合同可以終止：
1、合同期限屆滿，甲乙雙方無(wú)意延長(zhǎng)合同。
2、酒店因不可抗力遭受嚴(yán)重?fù)p失，無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。
3、一方不履行本合同及附件規(guī)定的義務(wù)，嚴(yán)重影響酒店的正常經(jīng)營(yíng)，或?qū)е聡?yán)重?fù)p害他方的合法權(quán)益，另一方有權(quán)提出終止本合同，并要求違約方承擔(dān)違約責(zé)任。
4、甲乙雙方一致同意書面簽署終止本合同的協(xié)議。
5、如無(wú)特殊原因，乙方完成年經(jīng)營(yíng)指標(biāo)不足80%或連續(xù)兩年完不成經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)時(shí)。
6、本合同規(guī)定的其他終止原因出現(xiàn)。
第二十一章不可抗力
第五十五條任何一方由于不可抗力而導(dǎo)致不能履行本合同規(guī)定的義務(wù)時(shí)，可不承擔(dān)違約責(zé)任，但是該方應(yīng)立即將事件情況及有關(guān)的證明文件通知另一方，并盡最大努力減少損失。
第二十二章?tīng)?zhēng)議的解決
第五十六條凡因執(zhí)行本合同所發(fā)生的一切爭(zhēng)議，雙方應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向市仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁。
第五十七條在訴訟期間，除有爭(zhēng)議的事項(xiàng)外，雙方應(yīng)繼續(xù)履行本合同規(guī)定的其他條款。
第二十三章合同的生效和期限
第五十八條本合同用中文書寫，經(jīng)甲乙雙方蓋章簽字后生效。正式管理年限為連續(xù)營(yíng)業(yè)年止。
具體時(shí)間為：年月日至年月日。
第五十九條在管理期限滿前半年，雙方對(duì)下一階段管理合同進(jìn)行討論。
第二十五章其他
第六十條本合同的訂立、履行和解釋均受中華人民共和國(guó)法律管轄。
第六十一條本合同一式陸份，甲乙雙方各待叁份。
公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案范文第4篇
花了很大精力制定的戰(zhàn)略規(guī)劃被束之高閣，戰(zhàn)略成了經(jīng)理們每年對(duì)付著完成的作業(yè)。
戰(zhàn)略只是高層的專利，中基層缺乏對(duì)戰(zhàn)略的了解，不清楚企業(yè)走向何處和如何走。
戰(zhàn)略與企業(yè)日常運(yùn)作脫節(jié)，各部門運(yùn)作良好、指標(biāo)正常，而公司關(guān)鍵的財(cái)務(wù)、客戶指標(biāo)不好的情況時(shí)常發(fā)生。
高層無(wú)法了解戰(zhàn)略完成得怎樣和存在什么問(wèn)題，也就談不上控制戰(zhàn)略的執(zhí)行。
資源沒(méi)有按照戰(zhàn)略規(guī)劃的要求配置和管理，企業(yè)無(wú)法在年度里有重點(diǎn)并主題明確地突破一些事情以達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)。
于是，很多企業(yè)尋求在人力資源層面通過(guò)績(jī)效管理來(lái)推動(dòng)戰(zhàn)略的實(shí)施，并且在落實(shí)績(jī)效責(zé)任和傳遞壓力上取得了成效，但對(duì)戰(zhàn)略有效執(zhí)行的推動(dòng)離期望仍有很大的距離。在這種情況下，企業(yè)績(jī)效管理（Business Performance Management）越來(lái)越受到企業(yè)的關(guān)注。
著名研究機(jī)構(gòu)Gartner Group認(rèn)為，想要超過(guò)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的企業(yè)應(yīng)該掌握企業(yè)績(jī)效管理，并且應(yīng)該立即行動(dòng)，將企業(yè)績(jī)效管理作為企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)迅速建立起來(lái)。這里所指的企業(yè)績(jī)效管理既是一種思想、體系和方法，也是包括BPM軟件的系統(tǒng)解決方案。提供BPM軟件及解決方案的主流供應(yīng)商包括Hyperion、Business Objects、SAP、Oracle、Cognos等。目前，國(guó)內(nèi)管理軟件供應(yīng)商用友、金蝶也推出了自己的BPM產(chǎn)品。根據(jù)IDC的報(bào)告，BPM解決方案的市場(chǎng)將以每年25%的速度增長(zhǎng)。
BPM是新興的企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)，即使在美國(guó)也只有少數(shù)大中型企業(yè)建立了企業(yè)績(jī)效管理系統(tǒng)，但是越來(lái)越多的企業(yè)正在準(zhǔn)備實(shí)施企業(yè)績(jī)效管理。可以預(yù)計(jì)，企業(yè)績(jī)效管理也將在中國(guó)企業(yè)掀起新一輪應(yīng)用熱潮。
什么是企業(yè)績(jī)效管理（BPM）？
BPM標(biāo)準(zhǔn)化組織給企業(yè)績(jī)效管理（BPM）作了如下定義：
BPM是一組集成和閉環(huán)的管理和分析流程，這些流程由技術(shù)支持，以滿足財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的需要；
BPM是設(shè)定策略目標(biāo)，然后衡量和管理績(jī)效以達(dá)成目標(biāo)的業(yè)務(wù)使能器（Enabler）；
核心的BPM流程包括財(cái)務(wù)及運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、合并報(bào)表及報(bào)告、建立模型、分析、反映組織戰(zhàn)略的KPIs的監(jiān)控。
由此可見(jiàn)，企業(yè)績(jī)效管理（BPM）是戰(zhàn)略執(zhí)行系統(tǒng)，是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的核心手段。
企業(yè)績(jī)效管理（BPM）與人力資源層面的績(jī)效管理有何區(qū)別？
人力資源層面的績(jī)效管理關(guān)注上下級(jí)之間圍繞績(jī)效目標(biāo)的互動(dòng)過(guò)程，包括績(jī)效計(jì)劃、績(jī)效輔導(dǎo)、評(píng)價(jià)、回報(bào)等，雖然也強(qiáng)調(diào)基于戰(zhàn)略來(lái)制定KPI體系，但因其落腳點(diǎn)是在人身上，是為了更好地評(píng)價(jià)、激勵(lì)和使用人，因此，績(jī)效管理更關(guān)注一些個(gè)體或團(tuán)隊(duì)的行為和目標(biāo)，弱化了對(duì)企業(yè)整體績(jī)效的把握；再加上該項(xiàng)職能一般由人力資源部門負(fù)責(zé)，而中國(guó)的大部分企業(yè)并沒(méi)有賦予人力資源部門評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的職能。因此，企業(yè)缺乏從戰(zhàn)略層面、經(jīng)營(yíng)層面來(lái)考慮如何實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、監(jiān)控經(jīng)營(yíng)狀況、隨時(shí)分析存在的問(wèn)題并找出解決方案，以確保戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的系統(tǒng)運(yùn)作，而這些正是BPM所關(guān)注的問(wèn)題。
企業(yè)績(jī)效管理（BPM）有何特點(diǎn)？
BPM最關(guān)鍵的兩個(gè)特征是集成和閉環(huán)。
所謂集成，就是把企業(yè)的財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)活動(dòng)有機(jī)、有效地集成起來(lái)。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定過(guò)程中，需要完成戰(zhàn)略規(guī)劃審視或調(diào)整、銷售預(yù)測(cè)及財(cái)務(wù)模擬、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)立、各部門目標(biāo)和策略分解、資源配置和協(xié)調(diào)、預(yù)算編制等大量工作，涉及到很多復(fù)雜的模型、運(yùn)算和測(cè)算。如果沒(méi)有相應(yīng)的管理流程和系統(tǒng)的支持，這一過(guò)程往往既費(fèi)時(shí)且耗力，而且形成的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算存在準(zhǔn)確性差、漏洞多、缺乏可操作性、協(xié)調(diào)不足等問(wèn)題。而B(niǎo)PM不僅可以通過(guò)集成經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算過(guò)程中的各項(xiàng)活動(dòng)提高計(jì)劃和預(yù)算的質(zhì)量，而且可以加速這一過(guò)程。
相對(duì)于計(jì)劃和預(yù)算的制定，BPM的集成性對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行的幫助更大。各業(yè)務(wù)部門的活動(dòng)相互割裂、缺乏橫向協(xié)同代表了絕大多數(shù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)實(shí)，如市場(chǎng)部門不了解產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的進(jìn)度，以致沒(méi)有及時(shí)準(zhǔn)備新產(chǎn)品的試銷，而研發(fā)部門不能及時(shí)得到客戶需求變化的信息，還按照幾個(gè)月前定義的客戶需求來(lái)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品。另一個(gè)突出問(wèn)題是，業(yè)務(wù)管理、人力資源管理和財(cái)務(wù)管理脫節(jié)嚴(yán)重，造成人力資源管理、財(cái)務(wù)管理對(duì)業(yè)務(wù)的推動(dòng)作用很有限。BPM通過(guò)提供一個(gè)集成的流程和系統(tǒng)，把平時(shí)散落在各部門的經(jīng)營(yíng)管理整合起來(lái)，形成合力來(lái)有效貫徹經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算。
所謂閉環(huán)，可以理解為“計(jì)劃―統(tǒng)計(jì)―審計(jì)”的閉環(huán)。這里的審計(jì)實(shí)際上就是經(jīng)營(yíng)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出糾正措施。很多企業(yè)計(jì)劃做得不錯(cuò)，但統(tǒng)計(jì)工作很薄弱，而審計(jì)（特指上述閉環(huán)中的審計(jì)）工作則更為薄弱甚至缺失。BPM的六個(gè)環(huán)節(jié)（目標(biāo)設(shè)立―經(jīng)營(yíng)模型―經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算―KPI及監(jiān)控―經(jīng)營(yíng)分析―報(bào)表報(bào)告）正是按照“計(jì)劃―統(tǒng)計(jì)―審計(jì)”的閉環(huán)思想來(lái)構(gòu)建的。
企業(yè)績(jī)效管理（BPM）主要為誰(shuí)服務(wù)？
BPM的服務(wù)對(duì)象首先是企業(yè)的高層，如CEO/總經(jīng)理、CFO、VP等。在日常的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，高層苦于沒(méi)有全面、深入和及時(shí)的信息，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況只能停留在“霧里看花”的狀態(tài)，決策缺乏信息和事實(shí)依據(jù)。出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，找不到問(wèn)題的根源，那么下達(dá)的指令和解決措施就只能停留在表面，抓不到問(wèn)題的實(shí)質(zhì)。通過(guò)有效實(shí)施BPM，企業(yè)高層就可以擺脫這種尷尬的局面。他們可以透過(guò)報(bào)表報(bào)告中的信息做出科學(xué)的決策，可以借助經(jīng)營(yíng)“儀表盤”隨時(shí)了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況，可以通過(guò)BPM強(qiáng)大的經(jīng)營(yíng)分析功能深入問(wèn)題的根源，提出針對(duì)性的解決方案。
各直線部門的主管通過(guò)BPM的支持可以得心應(yīng)手地管理自己的業(yè)務(wù)。比如當(dāng)銷售部門經(jīng)理發(fā)現(xiàn)銷售額下滑時(shí)，他可以立即通過(guò)BPM了解到這一情況，并進(jìn)行展開(kāi)和追蹤分析。他可以按照產(chǎn)品維度或者區(qū)域維度展開(kāi)分析，也可以按照關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素（如新客戶增長(zhǎng)量）來(lái)進(jìn)行分析。總之，BPM可以幫助他盡快找到問(wèn)題的根源，采取及時(shí)的措施來(lái)解決問(wèn)題。同樣，研發(fā)部門的主管可以透過(guò)BPM了解新產(chǎn)品的銷售情況和老產(chǎn)品的贏利情況，依此指導(dǎo)產(chǎn)品組合管理，輔助老產(chǎn)品的淘汰決策。產(chǎn)品經(jīng)理或者開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)理為了使產(chǎn)品獲得成功，也需要從BPM中了解運(yùn)營(yíng)中的數(shù)據(jù)，如制造數(shù)據(jù)、銷售預(yù)測(cè)、試銷數(shù)據(jù)，他把這些數(shù)據(jù)收集起來(lái)，制定模型，設(shè)計(jì)各種場(chǎng)景，用于指導(dǎo)定價(jià)、促銷等方面的決策。
公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案范文第5篇
從滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要的角度講，企業(yè)培訓(xùn)大致有四個(gè)方面的目的：
長(zhǎng)期目的，即滿足企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)對(duì)人力資源的需要而采取的培訓(xùn)活動(dòng)；
年度目的，是為了滿足企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)對(duì)財(cái)務(wù)管理需要而采取的培訓(xùn)活動(dòng)；
再次是職位目的，管理培訓(xùn)是為了滿足員工能高水平完成本職工作需要對(duì)職位所需知識(shí)、技能、態(tài)度、經(jīng)驗(yàn)而采取的培訓(xùn)活動(dòng)；
最后是個(gè)人目的，公司培訓(xùn)是為了滿足員工達(dá)成其職業(yè)生涯規(guī)劃目標(biāo)需要而由企業(yè)提供的企業(yè)培訓(xùn)。
因此，企業(yè)在制定年度培訓(xùn)計(jì)劃時(shí)，就必須根據(jù)這四個(gè)方面的需求來(lái)進(jìn)行策劃，公司內(nèi)訓(xùn)其具體步驟為：
最重要的一步：向財(cái)務(wù)咨詢公司或財(cái)務(wù)培訓(xùn)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)咨詢，咨詢公司進(jìn)行需求調(diào)查，即根據(jù)培訓(xùn)的不同目的，展開(kāi)培訓(xùn)需求調(diào)查。
對(duì)于企業(yè)內(nèi)訓(xùn)計(jì)劃，需向總經(jīng)理一級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行咨詢，通過(guò)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、人力資源開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略和企業(yè)財(cái)務(wù)管理情況，確定相應(yīng)的培訓(xùn)管理目標(biāo)。
對(duì)于滿足年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃需要的項(xiàng)目，要向各部門調(diào)查，以面談和分析部門年度工作計(jì)劃的方式，確定各部門通過(guò)培訓(xùn)來(lái)配合和推動(dòng)的項(xiàng)目。
對(duì)于滿足崗位職業(yè)技能需求的項(xiàng)目，要向各級(jí)企業(yè)管理者和他的下級(jí)進(jìn)行調(diào)查，以分析績(jī)效評(píng)估表、進(jìn)行技能項(xiàng)目需求調(diào)查表、重點(diǎn)人群的抽樣面談的方式，確定員工崗位技能差距和重點(diǎn)的技能培訓(xùn)項(xiàng)目。
對(duì)于個(gè)人職業(yè)生涯需求的培訓(xùn)項(xiàng)目，需向員工及其管理者調(diào)查，培訓(xùn)主管以分析職業(yè)生涯規(guī)劃表、管理者與下級(jí)面談結(jié)果的方式，確定培訓(xùn)方式。
在根據(jù)需求來(lái)進(jìn)行調(diào)查后，可以開(kāi)展以下幾個(gè)步驟：
分析數(shù)據(jù)
總結(jié)差距和根源－也就是明確組織能力、員工素質(zhì)技能與業(yè)務(wù)目標(biāo)要求的差距；明確差距的根源及解決方法；
明確通過(guò)財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)可以解決的差距及培訓(xùn)解決辦法。
制定培訓(xùn)解決方案
步驟如下：
明確方案涉及的培訓(xùn)項(xiàng)目；
評(píng)估現(xiàn)有的培訓(xùn)資源；
人手、資金、課目、財(cái)務(wù)培訓(xùn)講師等（在財(cái)務(wù)咨詢公司聘請(qǐng)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)咨詢專家或財(cái)務(wù)顧問(wèn)至關(guān)重要）；
確定培訓(xùn)重點(diǎn)項(xiàng)目和常規(guī)項(xiàng)目，確定培訓(xùn)工作的重點(diǎn)；
