商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析

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商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文第1篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)狀

風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理緊密相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力更是現(xiàn)代商業(yè)銀行最重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力。隨著我國金融機(jī)構(gòu)改革的日益加深，以及2006年12月起的金融業(yè)對(duì)外開放全面化，商業(yè)銀行作為金融體系的中流砥柱，越來越清晰地認(rèn)識(shí)到健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系在其長遠(yuǎn)發(fā)展中具有及其重要的作用。巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行與生俱來的一種風(fēng)險(xiǎn)，是金融市場(chǎng)上最為古老的一類風(fēng)險(xiǎn)，也是最重要最復(fù)雜的一種風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理對(duì)于整個(gè)金融市場(chǎng)乃至國民經(jīng)濟(jì)都具有舉足輕重的作用。

一、我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還處于傳統(tǒng)階段，主要方法有內(nèi)部信用評(píng)級(jí)和貸款分類兩種。

1.內(nèi)部信用評(píng)級(jí)

所謂銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)是由銀行專門的信用評(píng)估部門和人員，運(yùn)用一定的評(píng)級(jí)方法，對(duì)借款人和交易對(duì)手按時(shí)、足額履行相關(guān)合同的能力和意愿進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并用簡(jiǎn)單的評(píng)級(jí)符號(hào)表示信用風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)大小。巴塞爾委員會(huì)于2001年1月了新巴塞爾資本協(xié)議第二次征求意見稿，要求商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果確定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并可以內(nèi)部評(píng)級(jí)作為替代。可見，我國商業(yè)銀行發(fā)展和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)意義深遠(yuǎn)。目前，我國各大商業(yè)銀行基本都建立了自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，各銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)在評(píng)級(jí)對(duì)象、評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)程序等基本相同，對(duì)象為已有的或潛在的債務(wù)人或交易對(duì)手，方法主要是專家分析判斷。

與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)存在以下兩方面不足。其一，評(píng)級(jí)方法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距：偏重于對(duì)受評(píng)對(duì)象過去而不是未來償債能力的評(píng)估；權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)；缺乏對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)的預(yù)測(cè)和應(yīng)用；缺乏對(duì)具體行業(yè)的分析。其二，在評(píng)估的組織和程序方面，存在分工不明確，人員素質(zhì)不高的問題：評(píng)級(jí)人員和信貸人員在職責(zé)上缺乏必要的分工和制衡，影響評(píng)級(jí)的客觀性和公正性；評(píng)級(jí)人員素質(zhì)不高直接影響評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性；我國評(píng)級(jí)制度還缺乏行業(yè)專家，這將會(huì)進(jìn)一步影響評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。

2.貸款分類

貸款分類就是貸款評(píng)級(jí)。目前我國商業(yè)銀行中全面推行的是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類也稱貸款五級(jí)分類，指銀行主要根據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量分為“正常”、“關(guān)注”、“次級(jí)”、“可疑”和“損失”五類的一種管理方法。它以動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)為基礎(chǔ)，通過對(duì)借款人的財(cái)務(wù)實(shí)力、現(xiàn)金流量、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度，對(duì)銀行的信貸管理水平和信貸人員的素質(zhì)要求較高。這方法有利于銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)放貸后出現(xiàn)的問題，能更準(zhǔn)確地識(shí)別貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)、有效追蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時(shí)采取措施。但也存在不足：

第一，信息不對(duì)稱和滯后問題。該方法需要企業(yè)提供大量財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息，而銀行往往難以及時(shí)準(zhǔn)確地獲得這些信息。

第二，分類標(biāo)準(zhǔn)粗化，缺乏統(tǒng)一性。該方法只對(duì)五個(gè)類別進(jìn)行了核心定義，內(nèi)涵和外延不清晰，損失比例判斷存在較大的主觀性，不便于準(zhǔn)確掌握和執(zhí)行。

第三，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息薄弱、科技支撐能力不強(qiáng)，影響分類工作的時(shí)效性和真實(shí)性。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

與西方國家相比，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理水平上還比較落后，而且不同銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平也存在較大差異。不可否認(rèn)的是，經(jīng)過30多年的改革開放，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面已經(jīng)有了長足的進(jìn)步，如銀行內(nèi)部已經(jīng)建立起了企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度，部分銀行開發(fā)出信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法等。但是，與以美國為代表的西方國家先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理水平相比，我們?nèi)匀淮嬖谥^大差距。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)落后

（1）數(shù)據(jù)質(zhì)量差。阻礙我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力提高的瓶頸首先在于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)是商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的有機(jī)組成部分，盡管我國商業(yè)銀行在信息技術(shù)開發(fā)上的投入較大，效果卻不理想。由于數(shù)據(jù)的一致性較差，所以不僅無法提高工作效率，還增加了工作量，工作量的增加又使統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量下降，如此以致惡性循環(huán)。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高不僅導(dǎo)致高層次的風(fēng)險(xiǎn)分析（信貸資產(chǎn)組合分析）難以展開，還對(duì)簡(jiǎn)單分析工具的分析結(jié)果的可信度產(chǎn)生負(fù)面影響。

（2）信用評(píng)級(jí)體系不完善。信用評(píng)級(jí)體系由內(nèi)外兩部分組成。目前，國內(nèi)針對(duì)企業(yè)的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)剛剛建立，運(yùn)作程序還不規(guī)范，沒有形成規(guī)模，還不能對(duì)我國大多數(shù)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。國外評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也難以對(duì)大部分的銀行客戶進(jìn)行逐一評(píng)級(jí)。在外部評(píng)級(jí)不完善的情況下，我國主要商業(yè)銀行近年來逐步建立起內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，但與發(fā)達(dá)國家銀行的評(píng)級(jí)體系相比還存在較大差距，在一定程度上限制了其在識(shí)別和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的應(yīng)用。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)落后。現(xiàn)階段，我國銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化工作主要使用專家分析和計(jì)算信貸風(fēng)險(xiǎn)度的傳統(tǒng)方法，盡管傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法由一定的積極作用，卻也存在不可忽視的缺陷，難以適應(yīng)現(xiàn)代銀行進(jìn)行全面和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

2.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲取收益并能維持正常運(yùn)營的保障。提取壞賬準(zhǔn)備金和計(jì)提資本金是最常見的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方式。壞賬準(zhǔn)備金提取不足、不能及時(shí)核銷壞賬以及資本充足率不達(dá)標(biāo)是我國銀行存在的比較普遍的問題。這使得銀行信用過度膨脹，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.外部交易制度不健全

我國商業(yè)銀行的信貸利率由中國人民銀行控制，沒有市場(chǎng)化。銀行不能通過信貸定價(jià)來彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。由于產(chǎn)權(quán)的不明及其他外部因素的影響，信貸抵押也很難成為有效地傳遞信號(hào)。銀行對(duì)企業(yè)一視同仁，企業(yè)不分好壞同樣得到貸款，大量信用風(fēng)險(xiǎn)成為事實(shí)。此外，當(dāng)前我國企業(yè)破產(chǎn)制度不完善。企業(yè)破產(chǎn)，銀行受損，清算破產(chǎn)成本對(duì)銀行來說相當(dāng)高，更加重了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.建立健全內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，完善外部評(píng)級(jí)系統(tǒng)

大力引進(jìn)和發(fā)展外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并加快由內(nèi)到外的更替步伐，由于目前評(píng)級(jí)行業(yè)的社會(huì)影響在逐步擴(kuò)大，評(píng)級(jí)市場(chǎng)在逐步打開，社會(huì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將會(huì)得到越來越快的發(fā)展，外部評(píng)級(jí)取代內(nèi)部評(píng)級(jí)必將是一個(gè)漸進(jìn)、自然的過程。商業(yè)銀行內(nèi)部也要不斷完善信用評(píng)級(jí)辦法，并在時(shí)機(jī)成熟后，以外部評(píng)級(jí)逐步代替內(nèi)部評(píng)級(jí)。

2.完善信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償指銀行用資本、利潤、抵押品拍賣收入等形式的資金補(bǔ)償其在信用風(fēng)險(xiǎn)上遭受的資產(chǎn)損失。商業(yè)銀行除了提取普通準(zhǔn)備金意外，還要提取呆賬準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)貸款后的損失。

3.利用金融創(chuàng)新分散信用風(fēng)險(xiǎn)

一方面利用資產(chǎn)證券化轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)證券化是指，通過在資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)發(fā)行證券籌資的一種直接融資方式。通過向市場(chǎng)發(fā)行資產(chǎn)，將信貸資產(chǎn)進(jìn)行交易和處理，最終實(shí)現(xiàn)融資，有利于商業(yè)銀行現(xiàn)金回流，并提高其競(jìng)爭(zhēng)力。另一方面，利用信用衍生工具化解風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以利用衍生工具自由控制所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，可將不愿意承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去。

參考文獻(xiàn)

[1]吳彬.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].復(fù)旦大學(xué):中國優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫,2008.

[2]王志強(qiáng).銀行系統(tǒng)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)調(diào)查與分析[J].河北金融,2011(03).

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文第2篇

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) VAR

一、VAR模型及其相關(guān)變量

VAR本質(zhì)上是對(duì)證券組合價(jià)值波動(dòng)的統(tǒng)計(jì)測(cè)量，其核心在于構(gòu)造證券組合價(jià)值變化的概率分布。VAR計(jì)算的思想非常簡(jiǎn)單，首先使用當(dāng)前的價(jià)格表對(duì)當(dāng)前的證券組合進(jìn)行估價(jià)，然后使用未來一定概率對(duì)證券組合的未來價(jià)值重新估價(jià)，并且計(jì)算證券組合價(jià)值的變化――即證券組合未來的收益或損失。使用概率分布的未來情景價(jià)格表對(duì)證券組合的未來價(jià)值進(jìn)行估價(jià)，就可以得到證券組合未來收益的一個(gè)分布，這樣就可得到在給定置信區(qū)間下的證券組合未來損失值即VAR值。

根據(jù)定義，VAR基本模型可以表示為:

（1）

式（1）中：表示發(fā)生某一事件的概率，為某一金融資產(chǎn)或證券組合在持有期內(nèi)的變動(dòng)，VAR為置信水平下處于風(fēng)險(xiǎn)中的價(jià)值，除非具體說明，約定均為負(fù)值，VAR為非負(fù)值，形式本身就意味著關(guān)注的是損失情形。

VAR模型旨在估計(jì)給定資產(chǎn)組合在未來資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)下可能的或潛在的損失。計(jì)算VAR值需要三個(gè)條件:(1)置信水平的大小；(2)持有期間的長短；（3）資產(chǎn)組合未來價(jià)值的分布特征。

進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，置信水平是指根據(jù)某種概率測(cè)算結(jié)果的可信程度，它表示了承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好程度。置信水平的選擇不能過低也不能過高，否則會(huì)讓分析誤差加大。依據(jù)國際銀行組織的多年研究經(jīng)驗(yàn)，置信水平一般取95%到99%之間，巴塞爾銀監(jiān)會(huì)取的是95%。

持有期是風(fēng)險(xiǎn)所在的時(shí)間區(qū)間，也是取得觀察數(shù)據(jù)的頻率，即所觀察數(shù)據(jù)是日收益率、周收益率，月收益率或是年收益率。持有期的長短也可以依據(jù)不同特點(diǎn)，例如交易頭寸的流動(dòng)性強(qiáng)弱加以選擇。流動(dòng)性強(qiáng)的以每日為期計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)收益和VAR值，流動(dòng)性弱的則可以以每月為期計(jì)算。從管理者的角度來看，持有期應(yīng)當(dāng)反映頻繁監(jiān)督的成本與較早察覺到潛在問題而獲得好處之間的平衡關(guān)系。巴塞爾銀監(jiān)會(huì)仍然要求銀行以兩周，即10個(gè)營業(yè)日為持有期。

計(jì)算VAR值的最關(guān)鍵是：資產(chǎn)組合的未來價(jià)值的分布(即收益分布)特征。如果認(rèn)定收益分布服從一定的條件，則可以利用該條件分布的參數(shù)求得預(yù)期收益，進(jìn)而求得VAR。在計(jì)算VAR時(shí)，往往對(duì)資產(chǎn)收益分布作一些假定。金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的實(shí)證研究表明，時(shí)間跨度相對(duì)短的前提下，實(shí)際收益分布越接近正態(tài)分布。

二、本文研究思路與數(shù)據(jù)來源

基本思路：首先通過計(jì)算銀行信用風(fēng)險(xiǎn)VAR；然后根據(jù)國際清算銀行的方法，將VAR絕對(duì)值再乘以一定倍數(shù)，得出該商業(yè)銀行實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)暴露情況下的風(fēng)險(xiǎn)資本水平，即經(jīng)濟(jì)資本水平；最后將其與理論資本水平相比較，從而對(duì)商業(yè)銀行持有資本與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)的匹配狀況進(jìn)行評(píng)估。

在本文分析中，數(shù)據(jù)選取來源于建設(shè)銀行某支行2003年年報(bào)，該行對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果共分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、違約幾個(gè)信用等級(jí)，能夠較為直觀地反映客戶的資信狀況。在2003年初該行向西部某信用等級(jí)為BBB級(jí)的制造業(yè)企業(yè)發(fā)放貸款，余額為5000萬元人民幣，貸款合同利率為6%，期限為一年。貸款的回收率為51.13%。

三、VAR在我國銀行信用風(fēng)險(xiǎn)中的具體應(yīng)用

Credit Metrics 目前有兩種VAR度量方法：一種是基于貸款價(jià)值正態(tài)分布；另一種是基于貸款價(jià)值實(shí)際分布。下面就分兩種情況對(duì)該方法進(jìn)行討論。

1.貸款價(jià)值服從正態(tài)分布

設(shè)，其中V為貸款價(jià)值，是服從正態(tài)分布的隨機(jī)變量；為貸款價(jià)值的均值,為方差；經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)化處理使其服從0～1正態(tài)分布，即。

若取為銀行對(duì)損失的容忍度，則由，則，查表得，考慮到正態(tài)分布的對(duì)稱性,以及我們所求的是貸款損失,所以應(yīng)取左側(cè)下分位數(shù)(如圖1所示)。

圖1 貨款價(jià)值服從正態(tài)分布

在未來特定一段時(shí)間內(nèi)的最大可能損失為,稱該值為VAR值,記為

(2)

稱(2)式中的為貸款價(jià)值的損失波動(dòng)度，2.33為在 99%置信度下的波動(dòng)度乘數(shù)，于是VAR的計(jì)算公式為：

VAR=損失波動(dòng)度×波動(dòng)度乘

在正態(tài)假設(shè)前提下，銀行對(duì)每筆貸款的損失容忍度不同(置信水平不同)，就會(huì)有不同的波動(dòng)度乘數(shù)，常見的對(duì)應(yīng)關(guān)系如下表1：

表1 損失容忍度與波動(dòng)度乘數(shù)對(duì)照表

2.貸款價(jià)值服從實(shí)際分布

由于銀行是信息嚴(yán)重不對(duì)稱的行業(yè),其業(yè)務(wù)特性―收益有限而損失無限(收益最多是利息收入,而損失的有可能是全部本金)決定了在我們的現(xiàn)實(shí)生活中,貸款價(jià)值的分布明顯呈偏態(tài)分布,如圖2所示,這種反向的偏斜表現(xiàn)為具有所謂的“厚尾”特征。為計(jì)算該筆貸款的VAR值,可以根據(jù)經(jīng)驗(yàn)評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移概率矩陣,以及其他的一些相關(guān)數(shù)據(jù),利用線性插值法,求出偏態(tài)分布下貸款的VAR值。

表2 不同信用等級(jí)一年后貸款價(jià)值的相關(guān)數(shù)據(jù)

圖2 貨款價(jià)值服從偏態(tài)分析

3.銀行信用風(fēng)險(xiǎn)VAR的計(jì)算

如果一年后銀行借款人仍然停留在BBB級(jí)，則第一年末，該筆貸款的市場(chǎng)價(jià)值(百萬)為：

如果在第一年里，借款人從BBB級(jí)上升到A級(jí)，則第一年末,該筆貸款的市場(chǎng)價(jià)值(百萬)為：

對(duì)每一級(jí)別重復(fù)同樣的計(jì)算，可以得到一年后貸款人處于不同級(jí)別時(shí)的貸款價(jià)值，同時(shí)計(jì)算概率加權(quán)價(jià)值、價(jià)值偏離均值的差異和概率加權(quán)差異的平方，將有關(guān)數(shù)據(jù)整理成表2。

表2第四列數(shù)值相加即為一年后該筆貸款價(jià)值的均值，即EV=53.55(百萬元)；最后一列求和為貸款價(jià)值的方差，即DV=2.2392(百萬元)，可得標(biāo)準(zhǔn)差(萬元)。

(1)貸款價(jià)值服從正態(tài)分布

根據(jù)(1)式計(jì)算得到：

置信度為95%時(shí)的VAR=1.65×=246.8(萬元)；

置信度為99%時(shí)的VAR=2.33×=348.6(萬元)。

換言之，該筆貸款在置信度分別為95%和99%的水平下，一年內(nèi)的最大可能損失分別為493萬元和697萬元。

(2)貸款價(jià)值服從實(shí)際分布

由表4的數(shù)據(jù)可以看出，貸款價(jià)值下降到51.01百萬元以下的概率為6.77%(5.3%+1.17%+0.12%+0.18%)，即第6.77個(gè)百分位的貸款價(jià)值等于51.01百萬元；貸款價(jià)值下降到49.05百萬元以下的概率1.47%(1.17%+0.12%+0.18%)，即第1.47個(gè)百分位的貸款價(jià)值等于49.05百萬元。運(yùn)用線性插值法，可近似得到第5個(gè)百分位的貸款價(jià)值約等于50.36百萬元，這表明在實(shí)際分布下，置信度取95%的VAR值為53.55-50.36=3.19百萬元=319萬元。同理，在偏態(tài)分布下置信度取99%的VAR值為467萬元。

四、VAR計(jì)算結(jié)果分析

表3 不同置信水平下正態(tài)分布和實(shí)際分布的VAR比較

從上表3中可以看出，我國銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的 VAR 值在正態(tài)分布和實(shí)際分布情況差異較大。另外信用風(fēng)險(xiǎn) VAR 值除一定程度上揭示銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)水平外，還可將這些 VAR 數(shù)值與巴塞爾協(xié)議所要求的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的8%的資本要求進(jìn)行比較。根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議資本充足率 8%的要求,5000萬元貸款需要的最低資本為400萬元。而在99%的置信水平下,若貸款價(jià)值服從正態(tài)分布,5000 萬元的貸款需要配備的資本額為348.6萬元,若貸款價(jià)值服從實(shí)際分布,需要配備的資本額為467萬元，顯然差異較大。這說明采用正態(tài)分布來刻畫我國銀行各信用等級(jí)貸款的價(jià)值分布不太符合現(xiàn)實(shí)情況；而根據(jù)實(shí)際分布所得計(jì)算結(jié)果進(jìn)行資本配置應(yīng)該更準(zhǔn)確些。

對(duì)于多比貸款或貸款組合的VAR的計(jì)算其原理同單筆相同，只是在計(jì)算組合方差時(shí)要考慮不同級(jí)別貸款之間的相關(guān)性。

此外，針對(duì)以內(nèi)部模型為基礎(chǔ)的資本要求而提出的壓力測(cè)試乘數(shù)的問題也需要加以處理，在BIS的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方法下，對(duì)這一極端損失或壓力測(cè)試問題的處理辦法是要求銀行將其VAR乘以一個(gè)范圍在3-4之間的因子。如果參照此方法來確定最終的信用風(fēng)險(xiǎn)資本水平，將高于BIS規(guī)定的8%資本要求。

表4 信用風(fēng)險(xiǎn)VAR值確定的資本水平

因此，采用JP Morgan信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法，在各等級(jí)貸款價(jià)值在正態(tài)分布和實(shí)際分布的情況下，我國銀行業(yè)極端情況確定的信用風(fēng)險(xiǎn)資本風(fēng)險(xiǎn)水平過大，這說明對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試還存在較大問題，選擇適當(dāng)大小的乘子,以及如何根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn) VAR 值作為銀行資本水平的標(biāo)準(zhǔn)仍需進(jìn)一步研究。

參考文獻(xiàn)：

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商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文第3篇

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理;對(duì)策

中圖分類號(hào):F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1672-3198(2010)04-0139-02

商業(yè)銀行作為金融中心,其興盛衰敗可以影響社會(huì)的方方面面。商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的責(zé)任特別重大,其經(jīng)營好壞對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)有著最為直接的影響,一旦倒閉,不僅自身是直接受害者,而且社會(huì)公眾將喪失存款、喪失信心,企業(yè)營運(yùn)資金鏈斷裂,經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到嚴(yán)重破壞。因此,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。

1 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

長期以來,我國商業(yè)銀行在發(fā)展戰(zhàn)略的取向上走的是一條片面追求速度和規(guī)模、忽視質(zhì)量和效益的粗放式經(jīng)營道路。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、內(nèi)控機(jī)制不力,在資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大、業(yè)務(wù)品種不斷增多的同時(shí),不良資產(chǎn)數(shù)量也在日益增多,信用風(fēng)險(xiǎn)迅速膨脹、嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)和生存能力。目前,我國商業(yè)銀行已逐步建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系,但是與國際性銀行相比,在數(shù)據(jù)的采集、加工、度量方法的運(yùn)用上都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?尤其是風(fēng)險(xiǎn)的定量管理還很落后。與擁有成熟金融體系國家的商業(yè)銀行相比較,我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處,具體如下。

1.1 尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化

由于長期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的漠視風(fēng)險(xiǎn)的思維定式以及行為慣性的影響,目前我國商業(yè)銀行依法經(jīng)營意識(shí)比較薄弱,多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分,信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊,已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為:對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分和對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后

長期以來,我國商業(yè)銀行尚未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫,存在數(shù)據(jù)瓶頸制約,且缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的分析能力,在短期內(nèi)還無法建構(gòu)出科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng);在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面表現(xiàn)出傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征,即重視信貸質(zhì)量的定性分析,主觀性較強(qiáng),重視貸款去向的合理性、貸款運(yùn)行的安全性等方面的分析,但在量化分析方面的手段欠缺,在信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、與監(jiān)測(cè)等方面的客觀性、科學(xué)性不夠突出。與國際上先進(jìn)銀行相比,在大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法方面,我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法顯得相當(dāng)落后。

1.3 信息不完全和不對(duì)稱

信息不完全不僅是指人們由于認(rèn)識(shí)能力 的限制,不可能知道在任何時(shí)候、任何地方發(fā)生任何情況,而且是指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身不能夠生產(chǎn)出足夠的信息并有效地配置它們。信息不對(duì)稱是指行為人之間的這種信息占有的不同,其具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。盡管這兩種情況都是商業(yè)銀行不愿看到的,但都會(huì)顯著地降低我國商業(yè)銀行的運(yùn)作效率,對(duì)其造成一系列的不利影響,并可能導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)。

1.4 內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善,風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分

內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度較高,有效地降低資本要求,提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。選擇內(nèi)部評(píng)級(jí)法成為我國商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理,以進(jìn)行國際競(jìng)爭(zhēng)的必然選擇。然而我國各商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)存在著不少問題。一是我國商業(yè)銀行開展客戶評(píng)級(jí)的時(shí)間較短,采用的是簡(jiǎn)單的打分法,數(shù)據(jù)資料的缺乏使得評(píng)級(jí)具有很大的主觀性;在評(píng)級(jí)過程中,商業(yè)銀行只對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí),未對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)級(jí),且其評(píng)級(jí)結(jié)果僅用于銀行內(nèi)部授信額度的確定,并未對(duì)外公開,這就使得評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性難以判斷。二是與先進(jìn)的國際銀行相比,我國大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)不論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn),還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方面都存在著相當(dāng)大的差距,從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

1.5 政府監(jiān)管力度仍有待加強(qiáng)

當(dāng)前,我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì))在對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管方式上正在由以合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主的方式,在商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解方面發(fā)揮著重要的作用。但是,由于我國開展這項(xiàng)工作的時(shí)間較短,經(jīng)驗(yàn)也不足,目前銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管工作仍然停留在表層階段;我國的宏觀經(jīng)濟(jì)制度的不完善,使得金融、投資、財(cái)政和社會(huì)保障制度存在較多不合理的地方,從而加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性;我國現(xiàn)階段缺乏關(guān)于社會(huì)信用方面的立法規(guī)范,使各經(jīng)濟(jì)行為主體在社會(huì)信用方面缺乏必要的法律約束,導(dǎo)致他們的信用觀念淡薄,助長了道德風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散,由此加大了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)采取的對(duì)策

2.1 健全商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),目前還沿用原有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制模式下的總分行制,按行政區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu),機(jī)構(gòu)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門,造成了管理層次多、對(duì)市場(chǎng)信號(hào)反應(yīng)慢、風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性差的局面。對(duì)此,應(yīng)調(diào)整銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系,適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化,逐步建立起董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),改變行政管理模式,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸縱向管理。

2.2 建立內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制,規(guī)避客戶信貸違約風(fēng)險(xiǎn)

首先,學(xué)習(xí)借鑒IRB法,逐步向?qū)嵤┬沦Y本協(xié)議和內(nèi)部評(píng)級(jí)法邁進(jìn)。從發(fā)展角度看,實(shí)施新資本協(xié)議是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì),政府應(yīng)鼓勵(lì)國內(nèi)商業(yè)銀行提前做好準(zhǔn)備。盡管IRB法只是新資本協(xié)議提出的一種資本監(jiān)管方式,但它源于西方銀行長期發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)總結(jié),凝聚了大量先進(jìn)的管理理念和方法技術(shù)。我國商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)跟蹤、學(xué)習(xí)和借鑒IRB法的實(shí)質(zhì)內(nèi)容,以此充實(shí)管理手段,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力,并應(yīng)盡早建立能夠應(yīng)用于實(shí)際管理的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,在實(shí)踐中不斷修正和完善。

其次,聯(lián)合各方力量,不斷健全完善銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制。由于評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)需要較大的人力物力投入和數(shù)據(jù)支持,可以由中央銀行或銀監(jiān)會(huì)牽頭,以國內(nèi)中型商業(yè)銀行為主體,專門負(fù)責(zé)聯(lián)合開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)。在將各銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行集中整合后,運(yùn)用統(tǒng)一的方法論和分析標(biāo)準(zhǔn),建立內(nèi)部評(píng)級(jí)模型。歐洲銀行的經(jīng)驗(yàn)證明,這種方法可以充分利用現(xiàn)有資源、大幅度降低成本、提高工作效率,縮短開發(fā)周期,非常適合于中小銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法或建立符合監(jiān)管規(guī)定的計(jì)量分析系統(tǒng)。

2.3 運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù),構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型

首先,運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù),建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。銀行要加大信息收集的人力、物力,配備專門的力量進(jìn)行信息的收集、加工和管理工作,并加強(qiáng)信息管理系統(tǒng)的信息交換,確保信息內(nèi)容的全面性。同時(shí),要建立可靠的貸款風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng),由環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)等部分組成。其中環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境信息、區(qū)域經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)信息、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)信息;客戶信息系統(tǒng)包括客戶財(cái)務(wù)信息、賬戶信息、與客戶相關(guān)的其他信息;信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)包括信貸違規(guī)性信息、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常變化信息、不良貸款信息、客戶監(jiān)管信息。

其次,構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型,建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)。銀行要在確定企業(yè)承貸能力分析指標(biāo)、企業(yè)現(xiàn)金流量指標(biāo)、企業(yè)盈利能力分析、貸款客戶綜合貢獻(xiàn)度測(cè)評(píng)分析等指標(biāo)的基礎(chǔ)上,構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型,對(duì)貸款客戶評(píng)定授信等級(jí),并據(jù)以進(jìn)行貸款投放和管理決策。同時(shí),按照新資本協(xié)議有關(guān)PD和LGD的要求,銀行必須要建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng),只有在認(rèn)真分析研究各種風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,才能正確地判斷風(fēng)險(xiǎn)大小、正確發(fā)出預(yù)警信息并及時(shí)地采取對(duì)應(yīng)措施,有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估

目前我國銀行業(yè)難以按照新資本協(xié)議的要求對(duì)業(yè)務(wù)類型進(jìn)行細(xì)分,只能采用最簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求,這既不符合新協(xié)議中“銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的規(guī)范與復(fù)雜程度應(yīng)該與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相稱”的原則,也不利于銀行資本充足率的提高。因此,我國商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)高級(jí)計(jì)量法的研究,爭(zhēng)取盡快達(dá)到符合標(biāo)準(zhǔn)法的要求,努力提高操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力,以加快全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)程。

2.5 合理進(jìn)行金融創(chuàng)新

為推動(dòng)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,改變以傳統(tǒng)利差為主的盈利模式,銀監(jiān)會(huì)曾要求大中型銀行力爭(zhēng)通過5-10年的努力,中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的17%達(dá)到40%~50%。對(duì)此,商業(yè)銀行正在積極進(jìn)行多方金融創(chuàng)新,表外業(yè)務(wù)收入不斷增長,取代傳統(tǒng)的存貸利差成為拉動(dòng)商業(yè)銀行業(yè)績(jī)的主要因素,但不能忽略其相對(duì)于傳統(tǒng)貸款具有更大的風(fēng)險(xiǎn)。在無法較為準(zhǔn)確估測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),或?qū)κ袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不具備相應(yīng)防范能力的時(shí)候,盲目草率的進(jìn)行金融創(chuàng)新會(huì)將使商業(yè)銀行暴露于極大地風(fēng)險(xiǎn)之中。但這并不意味著由于市場(chǎng)存在風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行就不能從事金融創(chuàng)新。雷曼兄弟破產(chǎn)為中國的銀行提了個(gè)醒,即要把握好創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡關(guān)系。一方面創(chuàng)新是推動(dòng)金融業(yè)發(fā)展的動(dòng)力之源,不能因噎廢食。另一方面一定要跟銀行本身的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范能力想匹配。在控制和管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)盈利和發(fā)展。

2.6 加強(qiáng)金融監(jiān)管

當(dāng)前我國一些銀行正在由分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營,美國的次貸危機(jī)警示中國銀行業(yè)在大力進(jìn)行金融創(chuàng)新的同時(shí)必須加強(qiáng)金融監(jiān)管。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和交易平臺(tái)的擴(kuò)展,金融交易不再僅限于某一國家或某一經(jīng)濟(jì)體內(nèi),交易時(shí)間已由原有的場(chǎng)內(nèi)固定時(shí)間拓展到全天候24小時(shí)交易模式,任何一國的金融市場(chǎng)出現(xiàn)異動(dòng)都會(huì)對(duì)其他國家的金融市場(chǎng)甚至是實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不同程度的影響,而銀行機(jī)構(gòu)作為一國金融體系的樞紐,是首當(dāng)其沖的主要被影響對(duì)象。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)充分評(píng)估金融全球化影響的深度和聯(lián)動(dòng)效應(yīng),對(duì)金融創(chuàng)新的應(yīng)用和推廣做辯證分析。而對(duì)銀監(jiān)會(huì)來講,則要更加穩(wěn)妥的處理好監(jiān)管與創(chuàng)新的關(guān)系,積極引導(dǎo)和扎實(shí)推進(jìn)銀行業(yè)金融創(chuàng)新,同時(shí)注意防范創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn),堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控、成本核算、信息充分披露的監(jiān)管理念。

在混業(yè)經(jīng)營條件下,國際金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩,再次將監(jiān)管的全球性協(xié)調(diào)提到重要位置,應(yīng)采取更積極措施,加強(qiáng)金融監(jiān)管的全球協(xié)調(diào)。同時(shí)在當(dāng)前金融分業(yè)監(jiān)管體制下,國內(nèi)幾大監(jiān)管機(jī)構(gòu)間應(yīng)建立較好的協(xié)調(diào)機(jī)制。完善對(duì)有問題銀行的處置制度和程序,提高處置效率。銀行風(fēng)險(xiǎn)很容易蔓延,為高效解決有問題銀行的風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該擁有一套完備靈活的程序,有權(quán)利和能力迅速的處置有問題銀行,實(shí)現(xiàn)危機(jī)銀行低成本和高效率的市場(chǎng)重組和退出。

2.7 關(guān)注房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)

從美國次貸危機(jī)來看,房?jī)r(jià)的快速上漲往往掩蓋大量的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國部分房地產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)了銷售額負(fù)增長的情況,因而我國銀行面臨的房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。由于多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)的資金主要來源銀行貸款,一旦資金鏈斷裂,勢(shì)必會(huì)影響到貸款的歸還。此外,由于很多大中城市的房?jī)r(jià)出現(xiàn)下跌現(xiàn)象,很多住房貸款將面臨違約問題,預(yù)計(jì)將出現(xiàn)大量不良貸款和壞賬。因此,各商業(yè)銀行必須進(jìn)一步關(guān)注我國房地產(chǎn)市場(chǎng)走勢(shì),重新檢討現(xiàn)行的住房開發(fā)貸款和按揭貸款管理制度,最大限度的估計(jì)房地產(chǎn)泡沫破裂引發(fā)大規(guī)模不良貸款的可能性。

參考文獻(xiàn)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文第4篇

關(guān)鍵詞：個(gè)人房屋抵押貸款；KMV模型；信用風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F832.45 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）23-0210-03

引言

2007年至2010年上半年，以北京、上海、廣州等城市為代表的一線城市房?jī)r(jià)集體上漲，新一輪的房產(chǎn)泡沫也隨之形成，個(gè)人房屋抵押貸款占商業(yè)銀行總貸款的比例也逐步攀升。自2010年下半年開始的新一輪宏觀調(diào)控，使全國整體房?jī)r(jià)出現(xiàn)回落趨勢(shì)；同年9月出臺(tái)的Basel Ⅲ國際資本協(xié)議亦對(duì)銀行內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制提出了新的要求。這無疑使得銀行內(nèi)部個(gè)人房屋抵押貸款存量的信用風(fēng)險(xiǎn)分析成為了一個(gè)非常緊迫的議題。針對(duì)金融業(yè)的國際發(fā)展前沿和我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐中的現(xiàn)存問題，開發(fā)實(shí)用性強(qiáng)、應(yīng)用范圍廣、操作簡(jiǎn)便可行的個(gè)人房屋抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型有著非常重要的意義。

與其他模型比較，KMV模型的理論基礎(chǔ)堅(jiān)實(shí)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)中違約預(yù)期的表述有很強(qiáng)的說服力。同時(shí)，由于KMV模型是實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的模型，建立在時(shí)時(shí)變化的市場(chǎng)價(jià)值之上，將股票價(jià)值的波動(dòng)性加入模型之中使得模型擺脫了傳統(tǒng)的時(shí)滯問題，解決了依托歷史數(shù)據(jù)的模型產(chǎn)生的歷史因素的自相關(guān)性。KMV模型是完全數(shù)據(jù)型模型，不需要過多的對(duì)于金融市場(chǎng)和應(yīng)用性方面的假設(shè)，使得其更加適用于不完善的、弱市場(chǎng)性的市場(chǎng)，因而對(duì)于我國商業(yè)銀行個(gè)人房屋抵押貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)的分析，KMV模型顯然更加合適。

一、KMV模型的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)

為方便后文對(duì)KMV模型的改進(jìn)，在此對(duì)KMV模型的基礎(chǔ)理論做出說明。假設(shè)A表示資產(chǎn)價(jià)值，σA表示資產(chǎn)波動(dòng)率，用dVA表示價(jià)值的變化，用μVAdt表示dVA的平均值，其中μ是價(jià)值變化的移動(dòng)項(xiàng)，那么，則有公式1。

dVA=μdVAdt +σAdz （1）

如公式2，到T時(shí)刻，用N表示正態(tài)分布，X表示賬面價(jià)值，E表示公司權(quán)益價(jià)值，r為無風(fēng)險(xiǎn)利率，賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值之間的關(guān)系為：

（2）

其中，

（3）

在模型建立之初，開發(fā)該模型的KMV公司發(fā)現(xiàn)，在大多數(shù)信用違約的情況出現(xiàn)時(shí)，標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)值總會(huì)落在短期債務(wù)值和債務(wù)總值之間的某一水平上，因此，通過債務(wù)總額直接和資產(chǎn)價(jià)值比較的方法不能準(zhǔn)確體現(xiàn)實(shí)際的違約概率。同時(shí)，由于市場(chǎng)經(jīng)營主體在出現(xiàn)經(jīng)營困難時(shí)還有其他的融資方式渡過難關(guān)繼續(xù)經(jīng)營，這無疑會(huì)影響違約點(diǎn)的準(zhǔn)確厘定。因而，開發(fā)者在KMV模型中采取違約距離來表示違約概率。在這里我們將長期債務(wù)用LTD表示，將短期債務(wù)用STD表示，同時(shí)用DPT表示違約臨界，在對(duì)長期市場(chǎng)違約情況的嚴(yán)重中，KMV模型的開發(fā)者發(fā)現(xiàn)如下規(guī)律，即，DPT=STD+1/2LTD，用DD表示違約距離，即，資產(chǎn)的違約臨界點(diǎn)和資產(chǎn)未來收益的標(biāo)準(zhǔn)差，如公式4

DD = （4）

將公式1—3帶入其中，得到公式5

DD = （5）

同時(shí)，針對(duì)每一筆融資貸款的違約率，KMV模型用EDF表示預(yù)期違約率。假定其為風(fēng)險(xiǎn)中性，則有公式6。

EDF =

EDF = （6）

在KMV公式對(duì)大量數(shù)據(jù)進(jìn)行研究后發(fā)現(xiàn)，盡管從純理論角度，EDF是服從正態(tài)分布的，但是，實(shí)際上遠(yuǎn)非如此，依據(jù)大量數(shù)據(jù)分析后的經(jīng)驗(yàn)公式，可知：

EDF=

綜上述，應(yīng)用KMV模型進(jìn)行分析的過程有如下幾個(gè)步驟：首先，將信用評(píng)估主體標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值的波動(dòng)性、市場(chǎng)價(jià)值以及負(fù)債賬面價(jià)值帶入公式1—3得出VA和σA。然后，依據(jù)公式4和5得出DD，計(jì)算所得數(shù)值越大則表示違約點(diǎn)里信用評(píng)估主體的標(biāo)的資產(chǎn)越遠(yuǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)越小。最后，依據(jù)公式6計(jì)算EDF，并用該數(shù)據(jù)表示貸款到期時(shí)，違約點(diǎn)價(jià)值小于貸款到期價(jià)值的概率。

二、KMV模型的參數(shù)修正

本文假設(shè)融資人在違約決策中始終是以自身經(jīng)濟(jì)利益出發(fā)點(diǎn)，那么在我國商業(yè)銀行的實(shí)踐中，銀行在向融資人發(fā)放個(gè)人房屋抵押貸款后，通常會(huì)遇到這樣的情況：如果融資人對(duì)房屋價(jià)格預(yù)期是樂觀的，即其認(rèn)為房屋價(jià)格在未來是會(huì)維持穩(wěn)定或者繼續(xù)上漲的，融資人通常會(huì)按照約定還清本期；如果融資人對(duì)房屋價(jià)格的預(yù)期是悲觀的，即其認(rèn)為在未來一段時(shí)間，房屋價(jià)格會(huì)大幅下跌，同時(shí)償還貸款會(huì)影響自己現(xiàn)金流，那么其不會(huì)選擇按照約定償還本息，銀行會(huì)收回抵押物來彌補(bǔ)損失。雖然影響融資人決策的因素很多，但是主要有兩種：一是融資人對(duì)未來一段時(shí)間房產(chǎn)價(jià)格走勢(shì)的預(yù)期；二是融資人對(duì)未來本人收入走勢(shì)的預(yù)期。

假設(shè)用k表示貸款比例，用V表示房屋初始價(jià)值，首付款為V（1—k），用L表示貸款額，則有L=（V·k）；同時(shí)，用T和r分別表示貸款期限和利率，假設(shè)按月償，等本息償還，用X表示還款額，則有公式7和公式8。

X= （7）

t個(gè)月后，可得出余額貸款量為：

Lt= （8）

假如房產(chǎn)價(jià)值大于Lt，融資人不會(huì)選擇違約；假如房產(chǎn)價(jià)值小于Lt，融資人即選擇違約來保護(hù)自己的經(jīng)濟(jì)利益。設(shè)定Lt為t時(shí)刻的臨界違約點(diǎn)DPT，將房屋價(jià)格波動(dòng)率用σ表示，無風(fēng)險(xiǎn)收益率用μ表示，Wt表示標(biāo)準(zhǔn)布朗運(yùn)動(dòng)，假設(shè)房產(chǎn)價(jià)值符合幾何布朗運(yùn)動(dòng)，對(duì)于房產(chǎn)未來價(jià)值，則有公式9。

（9）

由于Wt～（0，t），Wt/～（0，1），有Ito公式可知公式10

（10）

那么，在Vt≤Lt時(shí)，違約發(fā)生，其EDF據(jù)KMV模型可得公式11。

EDF=

EDF= （11）

其中φ表示標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布，這樣可得到公式12。

DD= （12）

三、修正的KMV模型分析商業(yè)銀行個(gè)人房屋抵押貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)

依據(jù)公式11、12我們可知，決定DD和EDF的主要因素為利率、貸款乘數(shù)、房?jī)r(jià)波動(dòng)率和貸款期限。假設(shè)恒定為0.06，5年以上貸款，年利率為7.05%，同時(shí)，我們將EDF用百分?jǐn)?shù)表示，其余數(shù)據(jù)用小數(shù)表示，在融資人向銀行還款3年后，依據(jù)上一節(jié)公式可得出表1。

表1 模擬模型中的數(shù)據(jù)

數(shù)據(jù)來源：由作者根據(jù)模型計(jì)算整理得到的。

表1中的百分?jǐn)?shù)即為EDF，其中顯而易見的是，在k和T一定的情況下，隨著σ的增大，EDF增速明顯，當(dāng)房?jī)r(jià)波動(dòng)值達(dá)到0.24時(shí)，違約率高達(dá)35.70%。這無疑增大了商業(yè)銀行個(gè)人房屋抵押貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，反觀我國商業(yè)銀行內(nèi)部房屋抵押貸款存量占總貸款比例，如表2。

表2 個(gè)人房屋抵押貸款占總貸款的比例

數(shù)據(jù)來源：各銀行年度報(bào)表計(jì)算整理所得

從中可以看出，截至2012年，各大主要銀行的貸款比例中，個(gè)人房屋抵押貸款仍然占相當(dāng)大的比例，其中最高的是建設(shè)銀行，高達(dá)20.35%。除了民生銀行近幾年改比例逐年下降至個(gè)位數(shù)之外，其余的幾家銀行無一例外的在改比例上呈現(xiàn)兩位數(shù)的百分比。國家從2010年初開始逐步加強(qiáng)了房產(chǎn)調(diào)控的力度，房?jī)r(jià)開始下滑，房?jī)r(jià)波動(dòng)開始逐步放大。在這種情況下，由于房屋抵押貸款的還款期限一般在3年以上，我國主要商業(yè)銀行難以在短期內(nèi)消化個(gè)人房屋抵押貸款的存量。假如房?jī)r(jià)波動(dòng)擴(kuò)大到20%以上，我國商業(yè)銀行面臨的個(gè)人房屋抵押貸款的理論違約率就會(huì)達(dá)到30%以上，雖然融資人出于多種因素，并不見得完全從自身經(jīng)濟(jì)利于出發(fā)進(jìn)行決策，但是如此高的理論違約值，無疑會(huì)讓不良貸款比率也快速攀升。

四、商業(yè)銀行個(gè)人房屋抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的政策建議

針對(duì)以上研究結(jié)果和我國商業(yè)銀行個(gè)人房屋抵押貸款的實(shí)際問題，本文提出如下政策建議。

1.開辟多元化的房屋抵押貸款融資渠道，做到廣泛分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。長期以來，由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中的歷史遺留問題，我國金融業(yè)的從業(yè)主體呈現(xiàn)出嚴(yán)重的單一性，即，各大商業(yè)銀行控制著主要的融資渠道。對(duì)于個(gè)人房屋抵押貸款來說，其大部分的融資來源均為商業(yè)銀行。這種極度單一的融資渠道造成風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重集中在商業(yè)銀行內(nèi)部，這不僅不利于風(fēng)險(xiǎn)的分散，同時(shí)是對(duì)個(gè)人融資渠道多元化的嚴(yán)重挑戰(zhàn)。鑒于此種情況，當(dāng)下政府應(yīng)大力扶持民間融資渠道，引導(dǎo)民營資本進(jìn)入金融業(yè)，通過民營企業(yè)和民間資本的介入，豐富個(gè)人房屋抵押貸款的融資渠道，做到合理分散風(fēng)險(xiǎn)，將原本集中在商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，通過結(jié)構(gòu)分散的形式進(jìn)行稀釋，從而做到提升商業(yè)銀行資產(chǎn)優(yōu)良率，提升社會(huì)整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.盡快完善貸款保險(xiǎn)制度，最大限度降低房屋抵押貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款保險(xiǎn)作為一種合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已經(jīng)廣泛應(yīng)用在國際金融市場(chǎng)，而在我國，貸款保險(xiǎn)，特別是個(gè)人房屋抵押貸款保險(xiǎn)才剛剛起步。當(dāng)前，金融市場(chǎng)的監(jiān)管者應(yīng)著手建立由保險(xiǎn)公司進(jìn)行承保、以個(gè)人房屋抵押貸款為標(biāo)的的個(gè)人房屋抵押貸款保險(xiǎn)。個(gè)人房屋抵押貸款保險(xiǎn)制度的完善有著重要的意義，其不僅可以把違約的風(fēng)險(xiǎn)損失大幅降低，也可以在極大程度上完善我國金融市場(chǎng)的多樣性，并為其他類型的貸款提供相應(yīng)借鑒。

3.建立健全完善的個(gè)人房屋抵押貸款二級(jí)市場(chǎng)，從而提高房屋抵押貸款的流動(dòng)性。由于房屋抵押貸款的還款期長、抵押物單一且不易流通，因而商業(yè)銀行很難在預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)存在的情況下及時(shí)稀釋個(gè)人房屋抵押貸款占總貸款量的比例，這無疑降低了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)處理的靈活性。據(jù)此，目前亟須建立以房屋抵押貸款為交易品的二級(jí)市場(chǎng)，通過提高房屋抵押貸款的短期流動(dòng)性，來豐富商業(yè)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的手段和抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

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商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文第5篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，而銀行是金融的核心。作為金融市場(chǎng)的參與者之一，商業(yè)銀行在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中起到了橋梁和紐帶的作用。銀行是否安全和穩(wěn)健，對(duì)于國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定具有非常重要的影響。因此，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制的探討具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的主要問題

加入世貿(mào)組織前后，中國銀行業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)控制方面也做了很多準(zhǔn)備和應(yīng)對(duì)工作，如：加強(qiáng)基礎(chǔ)管理、完善信用體系、推進(jìn)五級(jí)分類、強(qiáng)化不良資產(chǎn)處置力度、借鑒國際先進(jìn)控制經(jīng)驗(yàn)等等。盡管如此，我國銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系仍然存在一些問題。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)薄弱

我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信用客戶評(píng)級(jí)辦法從整體結(jié)構(gòu)、等級(jí)結(jié)構(gòu)、完整性、評(píng)級(jí)程序、信息披露等方面都顯粗放。評(píng)級(jí)所用的信用等級(jí)劃分較粗，一些銀行將客戶信用分為4級(jí)，即AAA、AA、A、BBB。而巴塞爾協(xié)議要求至少為8級(jí)。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系不完善

組織體系方面表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)控制條塊分割，全面風(fēng)險(xiǎn)控制框架不完善，各種風(fēng)險(xiǎn)控制政策的綜合程度不高，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況。方法體系方面，現(xiàn)行制度上沒有把信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、分析明確規(guī)定為日常性工作。缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而影響決策的科學(xué)性。現(xiàn)行方法缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度定性和定量分析的方法和模型。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)分析體系單一，缺少集中的數(shù)據(jù)庫

信用風(fēng)險(xiǎn)分析體系具有局限性，針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量，中央銀行在其的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比率管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)》中，規(guī)定了16個(gè)指標(biāo)，即資本充足率指標(biāo)、貸款質(zhì)量指標(biāo)、單個(gè)貸款比例指標(biāo)、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、境外資金運(yùn)用比例指標(biāo)、國際商業(yè)借款指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)、中長期貸款比例指標(biāo)、資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)、股東貸款比例指標(biāo)、外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)、利息回收率指標(biāo)、資本利潤率指標(biāo)、資產(chǎn)利潤率指標(biāo)等共16個(gè)。這些指標(biāo)從不同側(cè)面和角度反映了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。但是上述指標(biāo)體系存在的一個(gè)共同缺陷就是非動(dòng)態(tài)性和單一性。此外，我國銀行業(yè)缺少集中的數(shù)據(jù)庫，現(xiàn)有的一些數(shù)據(jù)雖然能夠補(bǔ)充一部分客戶信息，但遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，而且還存在數(shù)據(jù)粗糙，信息失真，及時(shí)性差的問題。因此嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確分析。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)控制落后的原因分析

我國商業(yè)銀行目前面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，而貸款風(fēng)險(xiǎn)又是最大的信用風(fēng)險(xiǎn)因素。我國商業(yè)銀行目前面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，而貸款風(fēng)險(xiǎn)又是最大的信用風(fēng)險(xiǎn)因素。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)控制是落后的，過去，由于在體制上政府、企業(yè)和銀行關(guān)系扭曲，缺乏有效的約束機(jī)制；在經(jīng)營上銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，致使信用風(fēng)險(xiǎn)不斷堆積，潛伏的危機(jī)因素不容忽視。長期以來，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)度量方面，主要采用“6C”原則和信用評(píng)分法等帶有較強(qiáng)主觀色彩的傳統(tǒng)方法，由信貸人員在分析借款人財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后作出決策，并采取所謂“一逾二呆”的口徑對(duì)不良資產(chǎn)與貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，這種靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式弊端百出。此外，我國還存在著明顯的數(shù)據(jù)積累不夠，數(shù)據(jù)時(shí)效和質(zhì)量也很不足。

1.信用評(píng)級(jí)中違約率數(shù)據(jù)缺乏

在我國信用評(píng)級(jí)領(lǐng)域，無論是債券評(píng)級(jí)還是企業(yè)評(píng)級(jí)，目前均沒有違約率方面的統(tǒng)計(jì)。違約率是信用評(píng)級(jí)行業(yè)發(fā)展的必由之路。信用等級(jí)被社會(huì)所認(rèn)可并真正成為信用控制的工具，其本身必須具有權(quán)威性和可操作性，權(quán)威性和可操作性又必然是通過對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)而產(chǎn)生的，沒有違約率作為客觀評(píng)價(jià)指標(biāo)，就不能衡量不同評(píng)級(jí)體系的優(yōu)劣。

2.征信業(yè)發(fā)展不完善

我國自1992年設(shè)立國內(nèi)征信公司，1995年全球最大的征信公司鄧百氏集團(tuán)（Dun & Bradstreet Crop）在我國開業(yè)，現(xiàn)有華安、新華信、華夏等數(shù)十家國內(nèi)征信公司和脫鉤改制后的原工商、統(tǒng)計(jì)、外經(jīng)貿(mào)和銀行等附屬的資信調(diào)查公司及數(shù)家外國征信公司，但經(jīng)營規(guī)模較小，業(yè)務(wù)收入很低，效益普遍較差。目前制約我國征信業(yè)發(fā)展的主要障礙是取得征信數(shù)據(jù)缺乏有效渠道，這也在很大程度上約束了信用風(fēng)險(xiǎn)控制。

3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般是動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，用信用風(fēng)險(xiǎn)的靜態(tài)指標(biāo)來衡量動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)顯然不利于信用風(fēng)險(xiǎn)的控制

銀行客戶經(jīng)理往往忙于業(yè)務(wù)營銷，較為忽視對(duì)CMIS系統(tǒng)錄入信息等信用基礎(chǔ)管理工作，不重視發(fā)揮信用資金發(fā)放后的監(jiān)測(cè)指導(dǎo)、督促、協(xié)同作用，難以保證CMIS數(shù)據(jù)的真實(shí)收集、及時(shí)錄入、全面反映、定期更新。后臺(tái)管理人員、決策人員也存在一些問題，不善于運(yùn)用前臺(tái)信息、同業(yè)信息、傳媒信息等進(jìn)行加工分析、提煉整合，發(fā)現(xiàn)問題未及早預(yù)警、提前防范。對(duì)于客戶、信用信息，存在另一方面問題是缺少集中的數(shù)據(jù)倉庫，更缺少多年連續(xù)的數(shù)據(jù)記錄。有的銀行業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)類別劃分過于粗糙，無法對(duì)近年業(yè)務(wù)收入按照產(chǎn)品線進(jìn)行詳細(xì)的劃分，無法提供客戶的基本信息，有相當(dāng)一部分客戶沒有做過信用評(píng)級(jí)，無法提供按客戶信用等級(jí)分類的信用余額數(shù)字，也無法提供擔(dān)保方式的具體信息。各行普遍存在交易賬戶較多，即便交易品種相對(duì)簡(jiǎn)單，也不能將資金交易類業(yè)務(wù)信息很好地集中整合起來，數(shù)據(jù)分類不全不細(xì)，要從各種臺(tái)賬數(shù)據(jù)中拼湊。操作風(fēng)險(xiǎn)類信息也很零散，而且各種口徑的數(shù)據(jù)無法保證可比性。因此即使是測(cè)算也要用最簡(jiǎn)單的標(biāo)準(zhǔn)法，有的銀行進(jìn)行測(cè)算時(shí)仍不得不進(jìn)行很多簡(jiǎn)化估計(jì)處理，直接影響財(cái)務(wù)指標(biāo)的準(zhǔn)確性。

三、完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體地位的確立，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制的措施和手段也在不斷與時(shí)俱進(jìn)，但由于改革是一個(gè)漸進(jìn)的過程，還存在不少問題，因此，需要借鑒國外先進(jìn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)控制的措施和手段加以完善。

1.實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)的貸前控制

有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)正常開展的重要前提。過多的不良貸款導(dǎo)致銀行倒閉的例子俯拾皆是。

我國商業(yè)銀行應(yīng)增強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的貸前防范，通過加強(qiáng)貸前評(píng)定信用評(píng)級(jí)、貸前授信資格準(zhǔn)入、貸前確定風(fēng)險(xiǎn)限額、授信總量與授信額度等環(huán)節(jié)，建立一套科學(xué)、完整的信用風(fēng)險(xiǎn)貸前控制體系，并且將信用風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿于從選擇客戶到貸款回收的全過程。銀行貸前風(fēng)險(xiǎn)控制的人力明顯應(yīng)多于貸后，事前充分發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施回避和控制住風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)于提高信用資產(chǎn)質(zhì)量有著決定性的意義。

2.實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)差別化控制

信用差別化控制，就是根據(jù)管理對(duì)象的不同，在各個(gè)管理環(huán)節(jié)和過程充分體現(xiàn)差別化，合理配置管理資源，提高管理效應(yīng)和水平。在信用差別化控制方面，應(yīng)從以下兩方面進(jìn)行完善。

（1）建立客戶綜合利潤貢獻(xiàn)度測(cè)算系統(tǒng)。現(xiàn)在對(duì)客戶的管理，還限于單一業(yè)務(wù)指標(biāo)的評(píng)價(jià)，如客戶在銀行存款多少、貸款多少、結(jié)算量多大、中間業(yè)務(wù)有多少等，缺乏對(duì)顧客貢獻(xiàn)度的綜合評(píng)價(jià)，所以應(yīng)盡快以一級(jí)分行為單位，根據(jù)本行資金成本、資產(chǎn)效益、各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)收益、人力及其他業(yè)務(wù)成本等指標(biāo)，開發(fā)設(shè)計(jì)出一套客戶綜合利潤貢獻(xiàn)度的測(cè)算評(píng)價(jià)系統(tǒng)，來對(duì)銀行的客戶進(jìn)行測(cè)算，并依據(jù)客戶在銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)量、期限、質(zhì)量等指標(biāo)計(jì)算出客戶的綜合貢獻(xiàn)值，使各個(gè)客戶在銀行的貢獻(xiàn)值既可度量，又可比較，為我們制定對(duì)客戶的差別控制提供基礎(chǔ)。

（2）實(shí)施貸后差別控制制度。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類的不同結(jié)果，在貸后管理上，實(shí)行差別管理，區(qū)分各類信用資產(chǎn)的不同風(fēng)險(xiǎn)程度。對(duì)于新開戶企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)分類在次級(jí)以下的客戶，要注重關(guān)注，按季或按月下戶，并出具風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告；對(duì)于正常或關(guān)注的貸款客戶，則按季或半年下戶，做到管理重點(diǎn)突出。對(duì)重點(diǎn)客戶，還要建立重大事件報(bào)告制度，即銀行貸款管理過程中發(fā)生的影響貸款償還的事件。如借款人所處的行業(yè)由于行政策劃者的緣故受到人為的限制、借款人突發(fā)的災(zāi)害性事故及借款人的領(lǐng)導(dǎo)層的突然變更等，都需要及時(shí)進(jìn)行呈報(bào)。

綜上所述，信用風(fēng)險(xiǎn)的控制通過建立客戶利潤貢獻(xiàn)度測(cè)算系統(tǒng)以及實(shí)施貸后差別控制制度，能夠有效的降低信用風(fēng)險(xiǎn)，增加商業(yè)銀行的風(fēng)控能力。

參考文獻(xiàn)