巡察整改財務管理問題

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巡察整改財務管理問題范文第1篇

2020年注定是不平凡的一年，年初疫情侵襲，經歷了近半年與疫情的搏斗，我們的生活才逐漸步上正軌。然而，即使一場疫情讓工作與生活發(fā)生巨變，但在黨工委的正確帶領下，我依然如期完成了全年的工作任務目標，并在這復雜的環(huán)境中收獲良多。

一、攜手抗疫，共戰(zhàn)疫情。

年初的疫情迅猛，震顫著每一個人的心靈。然而在災難面前我從未退縮，而是在領導的帶領下，積極活躍在疫情一線。疫情期間，我有幸擔任隔離酒店物資保障的重任，每天奔波與大型商超與隔離酒店之間，為隔離點患者和工作人員送上最及時的溫暖。自1月30日到4月解封，我完成隔離點患者、街道工作人員、困難滯漢人員物資采購及貨物運送133批次，為工作人員安心工作提供了保障，為隔離點人員順利康復打下了扎實的基礎。2月疫情稍緩，我在財務室的帶領下共同完成了返漢人員審批工作，積極協(xié)調社區(qū)返漢人員不同需求，保障轄區(qū)居民安全返鄉(xiāng)。在一個月左右的審批時間內，我完成了8個社區(qū)12464人次的返漢審批，為歸心似箭，急于返鄉(xiāng)、務工、上學的居民及時送上電子通行證與溫暖的問候。5月武漢市迎來了全民核酸檢測，我協(xié)助掛點社區(qū)現場完成社區(qū)居民核酸檢測8319人次，完成疫情風控任務45次，為居民出行放心、居家安心添了一份力。

二、積極巡查，防微杜漸。

在領導的關心與包容下，我有幸第二次參與了巡察工作，成為了巡察組的一員。我始終謹記街道領導的囑咐，專心工作，用心學習，將所見所學轉化成自己的知識，運用到工作上去。在巡察組工作期間，我一方面查閱被巡視單位全面的資料臺賬，一方面總結各位同事的巡察報告形成匯總的巡察報告，同時我還協(xié)助紀檢辦進行巡察系統(tǒng)的錄入，完成了23個村、7個社區(qū)的資料匯總、巡察組中期報告、村居總報告、村居分報告等，錄入巡察信息299條，完成巡察資料存檔155份等。在這長達四個月的學習中，我既與來自不同部門的巡察組同事成為了彼此信任的隊友，又深刻的學習到了紀檢、巡察、財務、黨務等各方面的知識，可謂受益良多。自巡察組回到單位后，面對本單位存在的巡察問題，我也有了更全面的整改思路和更完善的整改辦法。在接下來的工作中，我將再接再厲，將巡察中學習到的知識運用于日常工作中，做到審核更嚴格，自查更謹慎，改正更長效。

三、立足本職，精于專業(yè)。

巡察整改財務管理問題范文第2篇

[關鍵詞]數字化集體企業(yè)審計工作模式

一、必要性分析

大數據時代的到來給內部審計工作帶來了機遇與挑戰(zhàn)。一方面，審計監(jiān)督面臨事后審計向事中事前審計轉變、抽樣審計向全量審計轉變、從防御為主向積極控制為主轉變。面對龐大的數據量、多樣的數據類型、復雜的分析挖掘技術，傳統(tǒng)審計方式無法適應目前需要，大數據技術為審計監(jiān)督從局部構建集體企業(yè)數字化持續(xù)審計監(jiān)督工作模式邢金峰蘇瑞峰王永[摘要]本文通過可行性分析，構建集體企業(yè)數字化持續(xù)審計監(jiān)督工作模式，并以財務管理審計、工程管理審計及人力資源管理審計為例，明確持續(xù)審計的內容及職責定位、確定工作流程、建立工作機制，旨在為集體企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展保駕護航。[關鍵詞]數字化集體企業(yè)審計工作模式文抽樣審計向全量數據分析模式轉變提供了可能，促進監(jiān)督成果應用機制從“結果為主”向“結果和過程并重”轉變，審計監(jiān)督模式的深度轉型迫在眉睫；另一方面，大數據環(huán)境為審計工作提供了一個“全數據”模型，即“樣本等于總體”，使審計全覆蓋成為可能。依托分析工具構建模型，對核心要素進行全樣本大數據分析，把握總體、精準定位，突破了傳統(tǒng)模式下由于單位、專業(yè)、資源壁壘造成的監(jiān)督缺位，實現對核心業(yè)務、關鍵環(huán)節(jié)和風險點的全面排查，推動實現核心業(yè)務和對象監(jiān)督全覆蓋。

二、可行性分析

（一）大力實施瘦身健體，營造良好內控環(huán)境

自2017年開始，國家電網公司系統(tǒng)開展了集體企業(yè)突出核心業(yè)務、實施瘦身健體工作，在明確核心業(yè)務的基礎上，通過對外轉讓、清算關閉、重組整合等措施，進一步突出并做強核心業(yè)務，深度壓減企業(yè)戶數，全面提高業(yè)務、資產、管理集中度，推動依法經營、規(guī)范管理工作邁上新臺階，為集體企業(yè)深化改革奠定基礎。同時，按照現代企業(yè)制度要求，健全集體企業(yè)“三會一層”（即股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層）法人治理結構，明確職責權限。建立健全黨、紀檢監(jiān)察、工會等組織，將黨建工作要求納入企業(yè)章程，黨委會作為董事會、經理層決策重大問題的前置程序，持續(xù)加強黨的建設，嚴格落實“三重一大”決策制度。規(guī)范議事規(guī)則和決策流程，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督有效制衡的治理機制。監(jiān)事會是集體企業(yè)的經營監(jiān)督機構，對股東會（股東）負責，監(jiān)督董事、高級管理層成員履職行為，協(xié)助主辦單位履行監(jiān)督職能，不參與、不干預集體企業(yè)的經營決策和經營管理活動。監(jiān)事會的設立，使集體企業(yè)能夠在內外部監(jiān)督下更好地運轉，使內部控制環(huán)境進一步得到優(yōu)化和提升，為開展集體企業(yè)內部審計奠定了堅實基礎。

（二）建立健全審計組織機構，提供監(jiān)督保障

為進一步充分發(fā)揮審計監(jiān)督效能，完善“上審下”機制，2017年12月，國家電網公司在各省級電網公司層面，成立了審計中心，其職責是按照統(tǒng)一的制度辦法、業(yè)務流程和工作標準，實施各類審計項目，開展日常審計監(jiān)督，評價其內部控制建設和執(zhí)行情況等。目前，在省級電網公司層面，形成了以省公司審計部、審計中心為主線，以市公司、縣公司審計人員為基礎的省、市、縣公司三級審計監(jiān)督體系。同時，結合實際工作需要，還在持續(xù)探索構建審計與監(jiān)察、巡察、法律、運營監(jiān)測等相結合的大監(jiān)督體系，旨在適應新形勢下審計監(jiān)督體系發(fā)生的變化。

（三）全面推行信息化建設，奠定堅實基礎

近年來，國網公司系統(tǒng)一直注重信息化發(fā)展與投入，相繼完成ERP系統(tǒng)、集體企業(yè)業(yè)務應用平臺NC系統(tǒng)等平臺并投入使用。尤其是集體企業(yè)業(yè)務應用平臺NC系統(tǒng)，通過網絡即可實施遠方在線查詢，為開展數字化持續(xù)審計監(jiān)督奠定了基礎。首先，數據來源均為企業(yè)內部相關業(yè)務系統(tǒng)，數據準確性、完整性能夠得到有效保證。其次，由于是內部審計，能夠調配本專業(yè)領域的專家開展此項工作，運用恰當的方式方法，快速進入角色。最后，經過實際應用后，對部分功能可進行完善和改進，有助于全面提升審計工作效率。

三、審計內容

（一）財務管理審計

1．備用金管理。首先，通過集體企業(yè)業(yè)務應用平臺NC系統(tǒng)，對往來賬和備用金科目進行分析，導出三年的明細賬。其次，對導出的明細賬，統(tǒng)計領用備用金較為集中的個人、事項，對其借用與銷賬時間（備用金的借貸方）進行分析，統(tǒng)計出超過三個月、跨年、甚至未還的記錄。若發(fā)現長時間未歸還的情況，將其列入疑點清單進行核實反饋。2．收入真實性。結合集體企業(yè)主營業(yè)務收入情況，通過集體企業(yè)業(yè)務應用平臺NC系統(tǒng)，查詢主營業(yè)務收入以及其他業(yè)務收入明細賬，選取金額較大或臨近資產負債表日前或日后的收入，查閱相關合同、訂購單以及驗收單等過程性佐證資料，重點查看收入的真實性以及是否記錄正確的會計期間。3．費用完整性。結合集體企業(yè)費用發(fā)生情況，通過逆查法確定其是否完整。首先，選取費用發(fā)生集中的時間或臨近資產負債表日前或日后的時間。其次，查閱相關過程證實性資料。最后，查詢集體企業(yè)業(yè)務應用平臺NC系統(tǒng)，重點查看是否完整入賬。

（二）工程管理審計

1．合同查詢。通過經法系統(tǒng)，按年度查詢合同清單并進行分類，可按金額大小進行排序，便于現場審計時提供合同清單。同時，還可查詢合同簽訂時間是否符合相關要求。2．工程類查詢。根據整理出的合同清單，篩選出與工程相關的清單，對工程的收入和成本進行統(tǒng)計分析，對毛利過高或過低的情況進行重點關注，主要看是否合理，必要時可現場查閱或要求提供相關佐證資料。

（三）人力資源管理審計

1．人員信息。首先，利用集體企業(yè)業(yè)務應用平臺NC系統(tǒng)的人資模塊導出人員信息，按人員用工性質進行分類統(tǒng)計。其次，利用主業(yè)單位ERP系統(tǒng)的人資模塊，查詢人員信息。最后，將上述兩方面的人員信息進行比對，檢查其一致性，若發(fā)現差異，可列入疑點清單進行核實反饋。2．人工成本。通過集體企業(yè)業(yè)務應用平臺NC系統(tǒng)，查詢人工成本發(fā)生情況，與同期比、與預算比、與平均比，若發(fā)現存在較大差異，可列入疑點清單進行核實反饋。

四、職責分工

（一）審計工作組

為保證數字化持續(xù)審計監(jiān)督發(fā)揮實效、落到實處，結合實際工作情況，在審計中心現有人員的基礎上，按照專業(yè)重新組合，成立若干工作小組，其具體職責為：開展集中審計，對于審計過程中發(fā)現問題的整改進度進行全過程跟蹤，同時定期報送工作成果。

（二）各單位

對于審計過程中發(fā)現的問題或疑點進行核實反饋；對于確認為問題的，研究制訂改進計劃和工作方案，并負責督導落實；根據工作需要，按要求及時提供必要的審計資料。

五、工作流程

整體工作流程分為集中審計、核實反饋、問題確認、問題整改、成果報送五個步驟。一是集中審計。工作組每月定期開展集中審計，過程中發(fā)現疑點后，填寫疑點核實工單，經相關人員審核后，下發(fā)至涉及疑點的單位。二是核實反饋。各單位在接到核實工單后，組織開展現場核實工作，并于5個工作日內完成反饋，根據需要提供相關佐證材料。三是問題確認。工作組根據反饋結果，2個工作日內完成問題確認工作。針對問題事項，編寫審計底稿，經業(yè)務小組長、主審審核后，歸檔留存并納入審計報告。四是問題整改。各單位在接到問題整改通知單后，5個工作日內完成改進計劃和方案的制訂，并報送工作組。同時，每周定期報送整改進展直至整改完成。將問題進行分類，可分為一般問題、重大問題等，均要明確整改期限。五是成果報送。工作組每月及時匯總本月發(fā)現的疑點及核實情況，對工作整體情況進行分析，定期編寫分析報告，重點對疑點核實情況、發(fā)現情況以及整改情況等進行評價，為后期工作的開展奠定良好基礎。