農(nóng)業(yè)銀行履職報(bào)告

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農(nóng)業(yè)銀行履職報(bào)告范文第1篇

一是由國有商業(yè)銀行一級(jí)法人的公司治理架構(gòu)所確定，按照目前我國國有商業(yè)銀行的組織架構(gòu)體系，各商業(yè)銀行總行為一級(jí)法人，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，根據(jù)一級(jí)法人授權(quán)經(jīng)營，在總行授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資金計(jì)劃管理、信貸管理、財(cái)務(wù)管理、外匯管理、機(jī)構(gòu)人員管理等管理權(quán)限均由總行自上而下層層進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。作為內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象的各分支機(jī)構(gòu)高管人員，其管理權(quán)限限于上級(jí)行授權(quán)范圍內(nèi)，其職責(zé)既包括主持本行經(jīng)營管理工作，也包括組織實(shí)施董事會(huì)或上級(jí)行決議等，對(duì)高管人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)按照其崗位職責(zé)范圍和決策傳遞的順序，沿著其履職過程來開展，從管理鏈條和業(yè)務(wù)鏈條同時(shí)開展審計(jì)，才能得出較為全面的審計(jì)結(jié)論。二是由商業(yè)銀行管理行為模式所確定。在目前的國有商業(yè)銀行管理模式中，管理層級(jí)間、同層級(jí)部門間的職責(zé)、職能劃分是否明確、制約協(xié)調(diào)機(jī)制是否完善，都直接影響著企業(yè)的管理效率，通過其行政管理、公文流轉(zhuǎn)、指令等具體的流程可以判斷其管理水平和效率高低。三是由商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營模式所確定。國有商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)運(yùn)營按照業(yè)務(wù)條線運(yùn)行，實(shí)行授權(quán)登記制度，各業(yè)務(wù)條線均有其一定的業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程的很多環(huán)節(jié)涉及權(quán)限管理，是責(zé)任認(rèn)定的重要依據(jù)。

二、“鏈?zhǔn)綄徲?jì)”的方法運(yùn)用

按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)“從履職入手定思路，從責(zé)任入手查問題，從行為入手取證據(jù)，從人和事入手做評(píng)價(jià)”的審計(jì)思路，鏈?zhǔn)綄徲?jì)方法的運(yùn)用核心應(yīng)從“責(zé)任”入手，即：責(zé)任到哪里，審計(jì)到哪里，圍繞“一條主線”、沿著“兩條路徑”、把握“三個(gè)環(huán)節(jié)”開展實(shí)施，即：以履職過程為主線，沿著決策過程和內(nèi)控機(jī)制的兩條路徑，從決策、執(zhí)行、效果三個(gè)環(huán)節(jié)充分把握責(zé)任的形成及責(zé)任界定。在選擇審計(jì)的切入點(diǎn)時(shí)，由于高管人員的責(zé)任事項(xiàng)主要涉及由其直接決策或參與決策的重大事項(xiàng)，所以，鏈?zhǔn)綄徲?jì)方法應(yīng)從“決策審計(jì)鏈”開始切入，按照決策從上至下的傳遞環(huán)節(jié)進(jìn)行查證，從決策、執(zhí)行、效果三個(gè)方面判斷其決策能力和管理水平，在具體運(yùn)用上應(yīng)選取被審計(jì)對(duì)象直接決策或參與決策的重大事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性驗(yàn)證，主要驗(yàn)證重大決策事項(xiàng)的真實(shí)性、合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和效益性，同時(shí)結(jié)合其業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行對(duì)比映證。在重大決策事項(xiàng)樣本選擇上應(yīng)以綜合分析和問卷調(diào)查為基礎(chǔ)，通過審閱黨委會(huì)、辦公會(huì)、貸審會(huì)等會(huì)議紀(jì)要和相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，全面、綜合分析被審行業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)和被審人履職中的亮點(diǎn)，從宏觀層面和治理層面揭示業(yè)務(wù)經(jīng)營和發(fā)展中的不足，繼而較快鎖定審計(jì)重點(diǎn)。同時(shí)，有針對(duì)性地編制貸審會(huì)、財(cái)審會(huì)等決策執(zhí)行情況調(diào)查表，交由被審計(jì)行相關(guān)部門進(jìn)行全轄核查，審計(jì)人員根據(jù)反饋結(jié)果進(jìn)行綜合分析，從中發(fā)現(xiàn)具有傾向性和普遍性的問題作為審計(jì)重點(diǎn)，從中選取樣本。在實(shí)行“行政管理鏈”審計(jì)時(shí)，除查閱相關(guān)部門職責(zé)、崗位分工文件、授權(quán)文件外，還要多方面開展訪談，通過與各層級(jí)干部員工的分層訪談，從不同層面了解被審人經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況、部門和崗位制約情況、部門間協(xié)調(diào)情況、廉潔從業(yè)情況等。通過對(duì)公文流轉(zhuǎn)的審計(jì)，則可以比較直觀地查證被審行的管理效率和管理水平。在審計(jì)樣本確定后，各條線業(yè)務(wù)審計(jì)應(yīng)按照“業(yè)務(wù)流程鏈”開展，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和授權(quán)范圍介定責(zé)任，在開展業(yè)務(wù)流程審計(jì)之前，應(yīng)結(jié)合其戰(zhàn)略方向和業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)，對(duì)條線業(yè)務(wù)進(jìn)行總體分析把握，做到有的放矢，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)分析成因，合理界定責(zé)任。

三、“鏈?zhǔn)綄徲?jì)”方法的運(yùn)用條件

農(nóng)業(yè)銀行履職報(bào)告范文第2篇

(一)繼續(xù)貫徹落實(shí)穩(wěn)健貨幣政策，促進(jìn)信貸總量平穩(wěn)適度增長(zhǎng)。積極主動(dòng)做好政策宣傳解讀，引導(dǎo)地方黨委政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和社會(huì)公眾理解政策內(nèi)涵，合理引導(dǎo)政策預(yù)期。積極推動(dòng)轄區(qū)融資規(guī)模增長(zhǎng)和融資結(jié)構(gòu)改善，促進(jìn)降低企業(yè)融資成本。認(rèn)真落實(shí)貨幣信貸調(diào)控目標(biāo)要求，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合理安排貸款投放，有效發(fā)揮信貸對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的促進(jìn)作用，持續(xù)深化“金融干部進(jìn)千企、金融服務(wù)進(jìn)千村、金融產(chǎn)品(政策)進(jìn)萬戶”活動(dòng)，積極促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、龍頭企業(yè)、科技創(chuàng)新、新型經(jīng)營主體等重要領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的信貸支持，深入推進(jìn)金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新，落實(shí)好差別化住房信貸政策與城鎮(zhèn)化金融支持措施，加強(qiáng)信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，促進(jìn)信貸總量平穩(wěn)適度增長(zhǎng)。

(二)扎實(shí)推進(jìn)金融服務(wù)現(xiàn)代化進(jìn)程，推進(jìn)金融服務(wù)民生、普惠百姓。認(rèn)真做好第二代支付系統(tǒng)和其它重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線工作，持續(xù)深入開展“金融服務(wù)進(jìn)千村”活動(dòng)，拓展助農(nóng)取款服務(wù)功能，進(jìn)一步規(guī)范銀行卡受理市場(chǎng)秩序。加快推進(jìn)金融IC卡的行業(yè)應(yīng)用。科學(xué)組織發(fā)行基金調(diào)撥，深入開展發(fā)行庫管理標(biāo)準(zhǔn)化工作。加強(qiáng)人民幣流通管理，繼續(xù)做好殘損人民幣清分銷毀工作。繼續(xù)加強(qiáng)國庫信息和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，按照上級(jí)行統(tǒng)一部署積極做好國庫會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)(TCBS)推廣應(yīng)用，依法加強(qiáng)國庫監(jiān)管，鞏固和擴(kuò)大國債銷售認(rèn)證試點(diǎn)成果。加強(qiáng)反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，探索反洗錢動(dòng)態(tài)評(píng)估，及時(shí)提示洗錢風(fēng)險(xiǎn)。做好調(diào)查統(tǒng)計(jì)和金融研究工作。

(三)進(jìn)一步優(yōu)化和改進(jìn)外匯管理與服務(wù)，促進(jìn)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展。進(jìn)一步落實(shí)好貨物貿(mào)易、直接投資外匯管理改革措施，從細(xì)做好服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革的各項(xiàng)準(zhǔn)備，精心組織好政策出臺(tái)后各項(xiàng)措施的實(shí)施。強(qiáng)化跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)，完善企業(yè)主體監(jiān)管，強(qiáng)化外匯指定銀行監(jiān)管，繼續(xù)保持對(duì)異常外匯資金流動(dòng)的密切監(jiān)測(cè)和高壓態(tài)勢(shì)。提升外匯統(tǒng)計(jì)調(diào)查和分析研究水平。

(四)進(jìn)一步深化轄區(qū)金融改革、監(jiān)管與穩(wěn)定，確保轄區(qū)金融運(yùn)行安全。繼續(xù)推動(dòng)農(nóng)業(yè)銀行改進(jìn)“三農(nóng)”金融服務(wù)，積極配合政府做好農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改制農(nóng)商行工作，支持引進(jìn)和設(shè)立金融機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)民間融資規(guī)范發(fā)展，擴(kuò)大跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)融資工具的宣傳推介，支持企業(yè)積極利用全國銀行間債券市場(chǎng)擴(kuò)大融資。繼續(xù)完善以“兩管理、兩綜合”為主要抓手的金融監(jiān)管制度機(jī)制建設(shè)，認(rèn)真開展對(duì)金融機(jī)構(gòu)的綜合評(píng)價(jià)和綜合執(zhí)法檢查，繼續(xù)推進(jìn)和完善金融重大事項(xiàng)報(bào)告制度，深入開展金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)工作，完善職責(zé)范圍內(nèi)金融消費(fèi)糾紛的處置機(jī)制，進(jìn)一步提升人民銀行監(jiān)管。加強(qiáng)對(duì)重要金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和排查，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)具有融資功能的非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)測(cè)分析，動(dòng)態(tài)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，及時(shí)向政府部門和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示與預(yù)警，重視和發(fā)揮好縣支行在維護(hù)金融穩(wěn)定方面的職責(zé)，繼續(xù)推動(dòng)跨部門金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)。

(五)持續(xù)推進(jìn)金融生態(tài)縣和信用試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，營造良好發(fā)展環(huán)境。推動(dòng)轄區(qū)進(jìn)一步改善行政、司法環(huán)境，加強(qiáng)金融債權(quán)維護(hù)，以組織落實(shí)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》為契機(jī)，拓展機(jī)構(gòu)信用代碼應(yīng)用領(lǐng)域，協(xié)助市縣政府積極推進(jìn)金融生態(tài)縣建設(shè)，努力打造省級(jí)金融生態(tài)縣，配合縣政府扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)試點(diǎn)工作，以信用建設(shè)推動(dòng)金融生態(tài)優(yōu)化，營造有利于金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的良好環(huán)境。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)系統(tǒng)各項(xiàng)建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，切實(shí)推進(jìn)反腐倡廉工作

(一)全面抓好基層黨建各項(xiàng)措施的落實(shí)，為系統(tǒng)建設(shè)凝聚思想力量。加強(qiáng)黨的先進(jìn)性和純潔性建設(shè)、履職能力建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)和民主集中制建設(shè)，繼續(xù)推進(jìn)學(xué)習(xí)型黨委(組)、黨支部建設(shè)，認(rèn)真落實(shí)黨委(組)中心組學(xué)習(xí)制度，深入推進(jìn)具有市中心支行特色的央行文化建設(shè)，堅(jiān)持“以人為本”，繼續(xù)加強(qiáng)思想政治教育，加強(qiáng)人文關(guān)懷，積極回應(yīng)干部職工關(guān)切，提升思想政治工作的針對(duì)性和有效性。切實(shí)加強(qiáng)黨建工作，不斷總結(jié)黨建工作經(jīng)驗(yàn)，組織開展和諧標(biāo)兵、好人好事宣傳評(píng)選活動(dòng)。

(二)深入推進(jìn)制度建設(shè)和制度執(zhí)行，培育良好的制度執(zhí)行環(huán)境。按照“一項(xiàng)業(yè)務(wù)一個(gè)臺(tái)賬，一個(gè)流程一項(xiàng)制度，一個(gè)崗位一套規(guī)范”的要求，確保制度及各項(xiàng)控制性措施滲透到各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和崗位，確保內(nèi)部控制的制度和要求在各單位、部門、崗位人員中得到遵守和執(zhí)行，確保每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展變化都能及時(shí)采取對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

(三)大力加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，提高履職水平。強(qiáng)化干部考核與監(jiān)督尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部和要害崗位人員的監(jiān)督，著力完善業(yè)績(jī)考核工作機(jī)制，發(fā)揮考核獎(jiǎng)勵(lì)約束作用。認(rèn)真開展遠(yuǎn)程培訓(xùn)活動(dòng)，加大培訓(xùn)力度，繼續(xù)落實(shí)專業(yè)技術(shù)人才庫管理辦法，進(jìn)一步健全崗位練兵和業(yè)務(wù)競(jìng)賽活動(dòng)長(zhǎng)效機(jī)制。

(四)深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，進(jìn)一步改進(jìn)作風(fēng)。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行黨委關(guān)于落實(shí)八項(xiàng)規(guī)定、改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的實(shí)施辦法，切實(shí)把作風(fēng)建設(shè)擺在更加突出的位置，嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度，形成改進(jìn)作風(fēng)、厲行節(jié)約的長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化檢查考核和責(zé)任追究，深入推進(jìn)廉政文化建設(shè)，加強(qiáng)重要崗位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理，堅(jiān)決查處違規(guī)、違紀(jì)和違法案件。

農(nóng)業(yè)銀行履職報(bào)告范文第3篇

2009〜2010年農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)總體發(fā)展情況

2009年農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)展背景

2009年,各國此前針對(duì)全球金融危機(jī)的刺激政策發(fā)揮了效用,世界多數(shù)國家經(jīng)濟(jì)增勢(shì)出現(xiàn)明顯回升。其中,美國作為全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的引擎實(shí)現(xiàn)了逐步復(fù)蘇,日本和歐盟等國經(jīng)濟(jì)衰退的勢(shì)頭則得到了明顯緩解,其他經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)也企穩(wěn)回升。在新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家,中國以迅猛的勢(shì)頭實(shí)現(xiàn)了率先復(fù)蘇。2009年中國GDP增速達(dá)到9.1%。經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)必然惠及銀行業(yè)。2009年我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額達(dá)到78.8萬億元,比2008年同期增長(zhǎng)26.3%,所有者權(quán)益則達(dá)到4.4萬億元,同比增長(zhǎng)17%。

但值得注意的是,中國銀行業(yè)在整體實(shí)現(xiàn)大發(fā)展的同時(shí),農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)整體發(fā)展卻基本上呈現(xiàn)原地踏步的狀態(tài)。數(shù)據(jù)顯示,2009年農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)占全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的11%,相比2008年同期下降了0.48個(gè)百分點(diǎn)。近年來,中央政府層面加大了對(duì)農(nóng)村金融領(lǐng)域的支持力度,監(jiān)管部門也引導(dǎo)社會(huì)各方在農(nóng)村設(shè)立分支服務(wù)機(jī)構(gòu),并對(duì)其實(shí)施針對(duì)性考核。在政策的指引下,各類銀行紛紛在農(nóng)村地區(qū)采取多種方式新設(shè)機(jī)構(gòu),加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)的信貸投入。但由于我國城鄉(xiāng)固有的二元經(jīng)濟(jì)的影響,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展處于弱勢(shì)狀態(tài),信貸收益難以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)等原因,長(zhǎng)期以來農(nóng)村金融服務(wù)的供給仍顯得不足。這體現(xiàn)在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、競(jìng)爭(zhēng)不充分、服務(wù)能力不足、金融服務(wù)空白的問題仍然非常明顯。截至2009年末,我國仍有金融網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)2792個(gè),服務(wù)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)342個(gè)。但隨著政府部門的引導(dǎo)和銀行自身戰(zhàn)略理念的變化,這一數(shù)字已經(jīng)比2008年同期大幅減少。隨著農(nóng)村金融改革的不斷深化,2009年我國農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營也出現(xiàn)了一些新的變化,依然有許多亮麗之處。

2009年,監(jiān)管部門針對(duì)我國農(nóng)村金融的實(shí)際,穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村金融體制機(jī)制改革,積極完善法人治理機(jī)制,大力培育新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)。監(jiān)管部門從支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈各市場(chǎng)主體生產(chǎn)發(fā)展出發(fā),先后出臺(tái)一系列針對(duì)性強(qiáng)的政策措施。如探索擴(kuò)大信貸抵押物的范圍,并進(jìn)行擔(dān)保手段的改進(jìn)。這使得農(nóng)村金融服務(wù)中存在抵押物缺失的情況得到緩解,促進(jìn)了農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)放貸的積極性。2009年,銀監(jiān)會(huì)明確提出“兩個(gè)不低于”的工作要求,即“支農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”。各家銀行紛紛從產(chǎn)品創(chuàng)新入手,加大農(nóng)村小額信用貸款、聯(lián)保貸款等無抵押擔(dān)保貸款的推廣力度,實(shí)行差別化授信和分類政策,研發(fā)和引入適應(yīng)于農(nóng)村和農(nóng)戶實(shí)際的特色金融產(chǎn)品,全方位實(shí)施對(duì)于農(nóng)村的信貸支持,支農(nóng)服務(wù)力度明顯加大。截至2009年末,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達(dá)到9.1萬億元,比2009年年初增長(zhǎng)34.8%。其中,農(nóng)戶貸款余額2萬億元,比年初增長(zhǎng)32.8%(見圖1)。

2009〜2010年農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)營運(yùn)狀況

主要涉農(nóng)銀行金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)現(xiàn)狀。經(jīng)過多年的努力,目前農(nóng)村金融市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)組織體系已經(jīng)基本建立,農(nóng)村金融呈現(xiàn)商業(yè)性金融、政策性金融、郵政儲(chǔ)蓄、農(nóng)村合作金融、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)等多家機(jī)構(gòu)百花齊放的局面。國內(nèi)許多商業(yè)銀行也一改此前收縮農(nóng)村業(yè)務(wù),撤出農(nóng)村地區(qū)的做法,“下鄉(xiāng)設(shè)點(diǎn)”,大力擴(kuò)展地盤,布點(diǎn)范圍不斷擴(kuò)大。

如2009年幾家國有銀行紛紛實(shí)施縣域金融發(fā)展戰(zhàn)略,通過設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的形式進(jìn)行金融服務(wù)下鄉(xiāng),為農(nóng)村地區(qū)客戶提供全方位服務(wù)。其他股份制銀行和城市商業(yè)銀行積極在農(nóng)村地區(qū)籌建銀行和小額貸款機(jī)構(gòu)。2009年各類商業(yè)銀行出現(xiàn)下鄉(xiāng)的熱烈勢(shì)頭,一方面是處于競(jìng)爭(zhēng)需要,擴(kuò)展經(jīng)營地域,希望通過發(fā)展農(nóng)村地區(qū)業(yè)務(wù)來培育城區(qū)業(yè)務(wù)之外新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。另一方面則主要是順應(yīng)國家政策號(hào)召之舉。近年來,為解決農(nóng)村金融服務(wù)不足的問題,銀行監(jiān)管層面一直鼓勵(lì)各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村市場(chǎng),服務(wù)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民,這客觀上促進(jìn)了各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村的步伐。同時(shí),近幾年來社會(huì)各界紛紛強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任,銀監(jiān)會(huì)也將其作為各家銀行信息披露的重要內(nèi)容。應(yīng)該說,各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村,加大對(duì)“三農(nóng)”發(fā)展扶持力度,也具有重塑社會(huì)形象之考量。

在經(jīng)營定位上,工、農(nóng)、中、建等國有大型銀行進(jìn)入農(nóng)村地區(qū)開展金融服務(wù),在服務(wù)領(lǐng)域和支持重點(diǎn)反映在經(jīng)營理念上有其特點(diǎn)。即主要圍繞地方政府有關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策,進(jìn)行中小企業(yè)、扶貧開發(fā)、縣域消費(fèi)等信貸服務(wù)工作。而股份制商業(yè)銀行開展農(nóng)村金融服務(wù),則主要在縣域地區(qū)吸收存款,發(fā)放中小企業(yè)和消費(fèi)貸款,拓展其業(yè)務(wù)領(lǐng)域。統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示,2009年全口徑涉農(nóng)貸款新增2.36萬億元,占全部新增貸款的22.4%,年內(nèi)呈持續(xù)走高態(tài)勢(shì)。2009年12月末,全口徑涉農(nóng)貸款余額9.14萬億元,占同期各項(xiàng)貸款余額的21.5%,余額同比增長(zhǎng)32.3%,比2008年末高11.5個(gè)百分點(diǎn)(見圖2)。

作為商業(yè)性金融的代表,中國農(nóng)業(yè)銀行按照其經(jīng)營定位繼續(xù)開展面向“三農(nóng)”的金融服務(wù)試點(diǎn)工作。目前,各類銀行業(yè)機(jī)構(gòu)縣級(jí)支行在縣域農(nóng)村地區(qū)的服務(wù)領(lǐng)域和支持重點(diǎn)各不相同,支農(nóng)作用各有大小。2009年中國農(nóng)業(yè)銀行重構(gòu)了“三農(nóng)”經(jīng)營管理制度,調(diào)整業(yè)務(wù)流程,其面向“三農(nóng)”經(jīng)營,商業(yè)運(yùn)作的體制機(jī)制建設(shè)繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)。2009年,中國農(nóng)業(yè)銀行在董事會(huì)層面組建了“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會(huì),經(jīng)營層面組建了“三農(nóng)金融事業(yè)部管理委員會(huì)”,在全行各層級(jí)建立了垂直的條線型經(jīng)營管理架構(gòu)。2009年中國農(nóng)業(yè)銀行不斷強(qiáng)化面向“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位和責(zé)任,在有效防控風(fēng)險(xiǎn)的前提下,充分發(fā)揮自身資金、網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)等優(yōu)勢(shì),不斷創(chuàng)新服務(wù)“三農(nóng)”的產(chǎn)品、服務(wù)、機(jī)制和流程,“三農(nóng)”金融服務(wù)試點(diǎn)取得了明顯成效。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為農(nóng)村政策性金融的執(zhí)行者,由過去單一支持糧棉油購銷儲(chǔ)業(yè)務(wù),逐步形成了以糧棉油收購貸款業(yè)務(wù)為主體,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款和新農(nóng)村建設(shè)中長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)為兩翼,中間業(yè)務(wù)為補(bǔ)充的多方位寬領(lǐng)域支農(nóng)格局。作為政策性銀行,中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行近年來在鞏固和發(fā)展現(xiàn)有糧棉油購銷貸款業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上,大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)和農(nóng)村小企業(yè)發(fā)展以及農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化與推廣應(yīng)用、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料流通體系建設(shè)。2009年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行加大在農(nóng)村地區(qū)金融資源配置力度,積極拓展支農(nóng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和資金來源渠道,開辦了縣域城鎮(zhèn)建設(shè)貸款,擴(kuò)大了存款業(yè)務(wù)范圍,增強(qiáng)了其作為農(nóng)村金融骨干的支柱作用。

中國郵儲(chǔ)銀行作為農(nóng)村金融的后起之秀,2009年郵政儲(chǔ)蓄公司治理改革取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展,“三會(huì)一層”的公司治理機(jī)制基本建立,同時(shí)郵儲(chǔ)銀行與郵政集團(tuán)的關(guān)系也在逐步理順。2009年,郵儲(chǔ)銀行建立了資本約束機(jī)制和資本補(bǔ)充渠道,郵儲(chǔ)銀行增加了100億元資本金以增強(qiáng)資本實(shí)力,其商業(yè)化運(yùn)營逐漸進(jìn)入正軌。2009年郵儲(chǔ)銀行圍繞自身特色定位,以小額信貸為突破口,積極擴(kuò)大涉農(nóng)業(yè)務(wù)貸款品種和范圍,著力加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù),取得了一定的成效。但目前郵儲(chǔ)銀行的大部分精力仍放在分支機(jī)構(gòu)改革、業(yè)務(wù)重組和理順一些基本規(guī)章制度的事情當(dāng)中,這直接導(dǎo)致其農(nóng)村金融領(lǐng)域的業(yè)務(wù)擴(kuò)張一定程度上處于較為緩慢的狀態(tài),農(nóng)村金融“三農(nóng)”主力軍的地位仍未得到充分體現(xiàn)。目前,郵儲(chǔ)銀行主要通過通暢的業(yè)務(wù)渠道和眾多的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)為農(nóng)村地區(qū)居民提供方便、快捷的存取款和結(jié)算服務(wù)。而對(duì)于郵儲(chǔ)銀行的未來發(fā)展定位,銀監(jiān)會(huì)主席劉明康主張將其改造成為社區(qū)銀行。考慮到郵儲(chǔ)銀行超過70%的網(wǎng)點(diǎn)在縣及縣以下,且資產(chǎn)質(zhì)量較高,如果將郵儲(chǔ)銀行定位于零售銀行,主要面向廣大農(nóng)戶和小業(yè)主提供金融服務(wù),如規(guī)定將其存款的一定比例用于扶持農(nóng)戶,這將有助于郵儲(chǔ)銀行涉農(nóng)業(yè)務(wù)范圍的進(jìn)一步擴(kuò)大,鞏固其作為“三農(nóng)”的新的生力軍的地位。

農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)的營運(yùn)狀況。除以上幾類農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)之外,目前在農(nóng)村履行金融服務(wù)職能的還有農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)。按照銀監(jiān)會(huì)的分類方法,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社和新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。目前,在眾多的金融機(jī)構(gòu)中,農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)信社等農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融的“主力軍”,是縣域農(nóng)村地區(qū)信貸投放和金融服務(wù)的主要提供者。農(nóng)村信用社長(zhǎng)期在農(nóng)村金融領(lǐng)域耕耘,但歷史包袱和管理體制問題一直成為困擾其發(fā)展的主要障礙。2003年啟動(dòng)的以管理體制和產(chǎn)權(quán)改革為重點(diǎn)的新一輪改革,目的是增強(qiáng)其服務(wù)能力,改進(jìn)和提高服務(wù)水平,但目前對(duì)這一改革的戰(zhàn)略和路徑仍存在一些爭(zhēng)論。目前,各地農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任已順利移交至省級(jí)政府承擔(dān),北京、上海、重慶等地成立了農(nóng)商行,天津等地成立了農(nóng)合行。全國許多省份則成立了省聯(lián)社,作為政府的管理平臺(tái)。2009年農(nóng)村信用社體制機(jī)制改革不斷深化,法人治理機(jī)制日益健全。省聯(lián)社的履職行為逐步規(guī)范,股份制產(chǎn)權(quán)改革加速推進(jìn)。農(nóng)村信用社在支農(nóng)服務(wù)中具有網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)驗(yàn)等不可替代的優(yōu)勢(shì),監(jiān)管部門多次強(qiáng)調(diào)進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村信用社的改革,扎實(shí)做好支農(nóng)信貸工作。2009年各地探索和實(shí)踐了股份制和股份合作制等新的產(chǎn)權(quán)模式,新組建了62家農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。通過中央和地方的政策扶持以及自身努力,農(nóng)村信用社歷史包袱有所化解,經(jīng)營機(jī)制逐步健全,主要監(jiān)管指標(biāo)得到明顯改善。

2009年,全球主要國家經(jīng)濟(jì)在金融危機(jī)后觸底回升,我國盡管一直在強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型,但經(jīng)濟(jì)仍舊保持了高速發(fā)展,農(nóng)村金融市場(chǎng)依然保持了穩(wěn)步的發(fā)展。2009年,在農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)中,就資產(chǎn)規(guī)模而言,農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)總額達(dá)到18661.2億元,農(nóng)村合作銀行達(dá)到12791.2億元,農(nóng)信社更是達(dá)到54925億元,均較2008年同期保持了穩(wěn)步增長(zhǎng)。就負(fù)債情況而言,農(nóng)村商業(yè)銀行達(dá)到17545.7億元,農(nóng)村合作銀行為11940.3億元,農(nóng)信社為52580.6億元,也保持了平穩(wěn)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)(見圖3)。

2009年,在稅后凈利潤(rùn)這一重要的經(jīng)營指標(biāo)上,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)表現(xiàn)參差不齊。既有較為搶眼的機(jī)構(gòu),也有相對(duì)平淡的機(jī)構(gòu)。如農(nóng)村商業(yè)銀行2009年取得149億元的稅后利潤(rùn),較同期大幅增長(zhǎng)43.8%。農(nóng)村合作銀行也取得134.9億元的稅后利潤(rùn),比同期增長(zhǎng)30.2%。這顯示出這兩類機(jī)構(gòu)的改革重組激發(fā)了它們的增長(zhǎng)潛力。而長(zhǎng)期以來在農(nóng)村金融市場(chǎng)“占山為王”的農(nóng)村信用社,雖然以227.9億元的利潤(rùn)在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)中拔得頭籌,但4.02%的增長(zhǎng)率還是與其擁有的大量資源顯得不太相稱,這或許與其處于改革發(fā)展過程中體制未完全理順,經(jīng)營受到影響有關(guān)(見圖4)。

應(yīng)該承認(rèn),因?yàn)檗r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的相對(duì)弱質(zhì)性,農(nóng)村金融市場(chǎng)客觀上還是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的市場(chǎng)。這反映到資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)上,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率相對(duì)來說仍然較高,風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)顯得較為艱巨。2009年,我國商業(yè)銀行總體不良貸款率為1.6%,但農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率高達(dá)2.83%,遠(yuǎn)超過平均水平(見圖5)。總之,農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險(xiǎn)管理仍需要根據(jù)農(nóng)村金融的實(shí)際不斷探索。

2009〜2010年農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力狀況

2009年底,中國銀行業(yè)總資產(chǎn)為78.8萬元,比2009年年初增長(zhǎng)26.2%。其中農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)在銀行業(yè)資產(chǎn)中的份額占比為11%,比2008年略有下降。作為中央政府針對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)政策措施,2009年中央專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作取得重要進(jìn)展,截至2009年年底,全國2340家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)兌付專項(xiàng)票據(jù)1640.7億元,分別占應(yīng)兌付家數(shù)和應(yīng)兌付額度的97.2%和96.8%,其中浙江、山東、江西、上海等15個(gè)省(直轄市、自治區(qū))全部完成專項(xiàng)票據(jù)兌付工作。2009年,全國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)累計(jì)處置不良資產(chǎn)915.8億元,其中,采取投資者購買不良資產(chǎn)方式消化了不良資產(chǎn)181.3億元。作為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的主要代表,農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的發(fā)展也取得較大的成就。

農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展迅速,經(jīng)營狀況與所處地域密切相關(guān)。農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社改制而來,在2003年以來的農(nóng)信社改革過程中,北京、上海、蘇南、浙江、廣東等地的農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)了飛速的發(fā)展。從資產(chǎn)規(guī)模上來看,2009年我國農(nóng)商行的規(guī)模較2008年增加50%以上,尤其是發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)商行抓住經(jīng)濟(jì)發(fā)展的時(shí)機(jī)壯大了自身。2009年,經(jīng)濟(jì)形勢(shì)較以往更為復(fù)雜,經(jīng)濟(jì)回升過程中的不穩(wěn)定性、不鞏固性、不平衡性,進(jìn)一步加大了銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管難度。2009年年初銀監(jiān)會(huì)明確提出“支農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”的“兩個(gè)不低于”工作要求,督促農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行牢固樹立支農(nóng)服務(wù)宗旨,鞏固和提升支農(nóng)主力軍地位。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)合理地把握了金融與地方政府關(guān)系的尺度,緊緊依托于地方工業(yè)或服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,取得了很大的發(fā)展。

2009年,我國國內(nèi)42家農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到18661億元,增長(zhǎng)超過50%。其中北京農(nóng)商行、上海農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行占據(jù)資產(chǎn)規(guī)模的前三甲。廣州農(nóng)商行、成都農(nóng)商行、東莞農(nóng)商行和順德農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模均超過千億元大關(guān)。按照實(shí)收資本規(guī)模上看,42家農(nóng)合行總實(shí)收資本為572億元,廣州、重慶、成都三家農(nóng)商行則位于前三位。這顯示發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行較為容易占據(jù)發(fā)展中的先機(jī)做大做強(qiáng),但重慶和成都兩地的農(nóng)商行地理位置并不占優(yōu),資產(chǎn)規(guī)模仍然排名前列,顯示出其良好的業(yè)務(wù)拓展能力和發(fā)展?jié)撡|(zhì)(見圖6)。

就存貸款情況來看,2009年42家農(nóng)商行存款規(guī)模為15951億元,其中北京、上海、重慶、廣州和成都占據(jù)前五位(見圖7)。貸款情況則有所變化,42家農(nóng)商行貸款規(guī)模為9794億元,北京、上海、重慶、廣州和成都依然占據(jù)前五名的位置。東莞農(nóng)商行和和順德農(nóng)商行則緊隨其后。值得注意的是,深圳作為發(fā)達(dá)地區(qū),其農(nóng)商行的步伐似乎邁得不太快,在存款和貸款規(guī)模上深圳不敵同為廣東省內(nèi)的順德農(nóng)商行,與前三名農(nóng)商行的差距則更大,這與其地理位置和經(jīng)濟(jì)環(huán)境不太相稱對(duì)等,表明許多發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)商行還具有較大的空間可以挖掘。

考慮農(nóng)村商業(yè)銀行的凈利潤(rùn)情況,2009年東莞農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)排名第一,其后為上海農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行、成都農(nóng)商行和佛山順德農(nóng)商行(見圖8)。

需要關(guān)注的一個(gè)問題是,雖然農(nóng)商行對(duì)“三農(nóng)”領(lǐng)域的資金投入總量在逐年增長(zhǎng),但增長(zhǎng)幅度遠(yuǎn)不及對(duì)其他行業(yè)資金投入的增長(zhǎng)幅度。如2009年許多農(nóng)商行的貸款領(lǐng)域集中在房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)。雖然農(nóng)商行服務(wù)“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位短期內(nèi)難有大的改變,但作為商業(yè)銀行的一份子,農(nóng)村商業(yè)銀行本身有服務(wù)于風(fēng)險(xiǎn)程度低、利潤(rùn)率高的客戶的趨利性。改制之前農(nóng)信社的客戶范圍受到政策限制,只能服務(wù)低端客戶,但改制為商業(yè)銀行后,面對(duì)城鎮(zhèn)高端客戶帶來的收益,農(nóng)商行信貸資金的分配與流向自然會(huì)受到影響。考慮到成本和風(fēng)險(xiǎn)因素,既考慮如何不違背農(nóng)商行改制的初衷,安心服務(wù)于“三農(nóng)”領(lǐng)域,又合理反映經(jīng)營中追逐利潤(rùn)的訴求,處理好發(fā)展中的戰(zhàn)略定位和業(yè)務(wù)模式,是農(nóng)商行群體需要認(rèn)真思考的問題。

農(nóng)村合作銀行公司治理取得成效,促進(jìn)了經(jīng)營上的穩(wěn)健發(fā)展。現(xiàn)有農(nóng)村合作銀行也基本由農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制而來,產(chǎn)權(quán)改革后各界較為擔(dān)心的是,農(nóng)合行是否會(huì)遺留原有農(nóng)信社的一些弊病,是否能夠建立自身的盈利模式等等。從2009年來看,大部分農(nóng)村合作銀行基本上均能按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求,借助于產(chǎn)權(quán)改革的機(jī)會(huì)建立了規(guī)范的公司治理機(jī)制,保證法人治理結(jié)構(gòu)的相互制衡和有效運(yùn)作,以此促進(jìn)經(jīng)營上的穩(wěn)健發(fā)展。2009年,各農(nóng)商行始終堅(jiān)持以服務(wù)“三農(nóng)”為方向的戰(zhàn)略定位,立足地方,在強(qiáng)化內(nèi)部管理,完善內(nèi)控機(jī)制,提高經(jīng)營管理水平上下了功夫,并發(fā)展壯大了自己。2009年,按照資產(chǎn)規(guī)模排名,杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行、浙江蕭山農(nóng)村合作銀行、寧波鄞州農(nóng)村合作銀行分居前三名(見圖9)。而按照實(shí)收資本情況,杭州聯(lián)合、浙江蕭山、浙江義烏三家農(nóng)合行排名最靠前。

如果按照存貸款情況排名,杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行、浙江蕭山農(nóng)村合作銀行、寧波鄞州農(nóng)村合作銀行、浙江紹興縣農(nóng)村合作銀行、寧波慈溪農(nóng)村合作銀行位居前五名(見圖10)。值得注意的是,寧波共有鄞州和慈溪兩家農(nóng)村合作銀行憑借其業(yè)務(wù)拓展能力進(jìn)入前五的位置,顯示了這一地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的蓬勃活力。

考慮農(nóng)村合作銀行的凈利潤(rùn)情況,2009年浙江蕭山農(nóng)合行、杭州聯(lián)合農(nóng)合行、浙江紹興農(nóng)合行分列前三名。浙江省包攬了農(nóng)合行凈利潤(rùn)的前五名,這與其處于發(fā)達(dá)地區(qū),農(nóng)合行改制較為規(guī)范,社會(huì)信用環(huán)境良好,民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好等因素有關(guān)(見圖11)。

異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)取得重大突破,經(jīng)營地域在省內(nèi)和省際間進(jìn)一步拓展。2009年,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)紛紛采取各種方式進(jìn)行跨區(qū)域設(shè)點(diǎn),多家農(nóng)村商業(yè)銀行走出注冊(cè)地開設(shè)異地分支機(jī)構(gòu),進(jìn)行經(jīng)營地域上的擴(kuò)張。如江蘇省16家農(nóng)村商業(yè)銀行省內(nèi)異地支行和2家農(nóng)村商業(yè)銀行省外異地支行開業(yè),經(jīng)營地域跨越省內(nèi)和省外。安徽省3家農(nóng)商行省內(nèi)異地支行,天津市2家農(nóng)商行省外異地支行獲得批準(zhǔn)開業(yè)。自從2008年銀監(jiān)會(huì)頒布實(shí)施《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》,放開農(nóng)商行和農(nóng)合行跨區(qū)域經(jīng)營之后,農(nóng)村商業(yè)銀行抓住這一政策調(diào)整的機(jī)會(huì)大力開設(shè)異地支行,通過異地進(jìn)行入股和設(shè)立支行等形式進(jìn)行經(jīng)營地域的擴(kuò)展。在具體形式上,一些農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)通過發(fā)起人的形式設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入異地,以此實(shí)現(xiàn)經(jīng)營布局的擴(kuò)張。

管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革加快推進(jìn),經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)一步規(guī)范。2009年,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)加強(qiáng)管理體制和機(jī)制創(chuàng)新,管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革深入推進(jìn)。按照監(jiān)管部門的要求,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)推進(jìn)以股份制為主導(dǎo)的產(chǎn)權(quán)改革和完善法人治理,加快向現(xiàn)代農(nóng)村金融制度過渡。銀監(jiān)會(huì)要求農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)持走以股份制為主導(dǎo)的產(chǎn)權(quán)道路,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)改革多元化。此外,要求各地繼續(xù)規(guī)范省聯(lián)社的履職行為,根據(jù)本地實(shí)際深化省聯(lián)社改革。在這一思路的指引下,農(nóng)村信用社向農(nóng)村合作銀行轉(zhuǎn)制,農(nóng)村合作銀行向農(nóng)村商業(yè)銀行演變的路徑已經(jīng)成為各方承認(rèn)的模式。福建省2009年組建了第一家農(nóng)村商業(yè)銀行――上杭農(nóng)村商業(yè)銀行,其他省份農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)也加快了轉(zhuǎn)制的步伐。總體來看,2009年底共有43家農(nóng)村商業(yè)銀行和196家農(nóng)村合作銀行實(shí)現(xiàn)改制后開業(yè)。2009年中國經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)的地方融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)問題使農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)面臨一定的挑戰(zhàn)。為嚴(yán)控信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng),2009年12月銀監(jiān)會(huì)頒布了《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》,從風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等方面為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營進(jìn)行了制度規(guī)范。2009年,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)也始終注意控制信貸風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。截至2009年年末,不良貸款余額和比例分別比2009年年初下降了862億元和5.1個(gè)百分點(diǎn),資本充足率提高2.6個(gè)百分點(diǎn),貸款損失準(zhǔn)備充足率提高17.8個(gè)百分點(diǎn),發(fā)案率和百萬元以上案件發(fā)案率分別下降了51.9個(gè)百分點(diǎn)和17.3個(gè)百分點(diǎn)。

2009〜2010年新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力狀況

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)總體發(fā)展?fàn)顩r。目前在農(nóng)村金融領(lǐng)域,中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行解決的主要是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、糧棉油收購企業(yè),以及較大私營企業(yè)的貸款問題。而在我國農(nóng)村,農(nóng)村微型金融服務(wù)業(yè)的主體是農(nóng)村信用社,但農(nóng)村信用社解決的主要是有抵押、擔(dān)保能力的企業(yè)和農(nóng)戶的貸款問題,信貸覆蓋面受到一定限制。郵儲(chǔ)銀行盡管在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)眾多,但其經(jīng)營機(jī)制并未完全理順,內(nèi)部的組織整合和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型還處于調(diào)整過程中,導(dǎo)致業(yè)務(wù)未完全鋪開,無法滿足農(nóng)村的金融需求。至于20世紀(jì)90年代初期發(fā)展起來的小額信貸,這類機(jī)構(gòu)開始主要是由非政府組織、社會(huì)團(tuán)體利用國外資金進(jìn)行小范圍試驗(yàn)。但這類小額信貸項(xiàng)目不能吸收存款,完全是靠外部資金支持,大多數(shù)是依靠補(bǔ)貼維持,覆蓋的范圍非常有限,經(jīng)營缺乏可持續(xù)性。在我國大部分農(nóng)村,由于微小型企業(yè)和農(nóng)戶數(shù)量巨大,微型金融現(xiàn)實(shí)和潛在的客戶量眾多,在微型金融服務(wù)中新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)正在被政府賦予更為重要的角色。基于我國農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的實(shí)際,近年來,國家在部分省市試點(diǎn)設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),作為新生事物的村鎮(zhèn)銀行等得到了長(zhǎng)足發(fā)展,這為彌補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)缺失發(fā)揮了積極作用。這些新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等幾類機(jī)構(gòu)。

從監(jiān)管的導(dǎo)向來看,銀監(jiān)會(huì)按照“低門檻、嚴(yán)監(jiān)管”的要求大力發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),一直鼓勵(lì)社會(huì)各類資本到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。同時(shí),銀監(jiān)會(huì)還引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)和各類商業(yè)銀行到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。為促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展,2009年銀監(jiān)會(huì)編制《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)2009-2011年總體工作安排》,計(jì)劃用三年時(shí)間在全國設(shè)立1293家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。根據(jù)規(guī)劃,2009年后的三年內(nèi),其中村鎮(zhèn)銀行1026家,貸款公司106家,農(nóng)村資金互助社161家。為確保三年總體工作安排全面完成,銀監(jiān)會(huì)在市場(chǎng)準(zhǔn)入政策上進(jìn)行了大膽的創(chuàng)新,制定了“東西掛鉤、城鄉(xiāng)掛鉤”的雙掛鉤政策。明確提出實(shí)行百強(qiáng)縣(或大中城市轄內(nèi))與中西部地區(qū)1∶1與國定貧困縣1∶2掛鉤政策,引導(dǎo)各類社會(huì)投資者到中西部和農(nóng)村地區(qū)設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。即意向到東部發(fā)達(dá)地區(qū)以及其他經(jīng)濟(jì)活躍地區(qū)發(fā)起設(shè)立機(jī)構(gòu)的,必須同時(shí)到中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu);意向到較發(fā)達(dá)城鎮(zhèn)地區(qū)發(fā)起設(shè)立機(jī)構(gòu)的,必須同時(shí)到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)。在管理架構(gòu)上,允許銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主發(fā)起人成立專司村鎮(zhèn)銀行和貸款公司管理的事業(yè)部。在機(jī)構(gòu)類型上,引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社開展組建農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)工作,對(duì)符合條件的小額貸款公司允許改制為村鎮(zhèn)銀行。在政策的推力下,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展進(jìn)一步加快。截至2009年末,監(jiān)管部門共核準(zhǔn)172家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開業(yè),其中村鎮(zhèn)銀行148家,貸款公司8家和農(nóng)村資金互助社16家。目前,已開業(yè)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存款余額269億元,貸款余額181億元,其中農(nóng)戶貸款5.1萬戶、資金65.5億元,小企業(yè)貸款0.5萬戶、資金91.2億元,分別占其貸款余額的36.2%和50.4%(見圖12)。

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)盡管發(fā)展前景十分廣闊,但也面臨不少問題,如資金少、融資渠道窄、盈利難以及盈利周期長(zhǎng)、匯兌和結(jié)算難等。目前新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在全國正由試點(diǎn)進(jìn)入大發(fā)展期,很多方面都需要國家的扶持,業(yè)界也不斷呼吁為其營造有利、公平的金融市場(chǎng)環(huán)境,引導(dǎo)更多的資金回流農(nóng)村。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象是高風(fēng)險(xiǎn)、低效益,受自然災(zāi)害和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響巨大的“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè),而目前農(nóng)業(yè)保障、保險(xiǎn)機(jī)制尚不健全,抗風(fēng)險(xiǎn)能力低,導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。目前,應(yīng)建立必要的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”和支持新農(nóng)村建設(shè)的正向激勵(lì)機(jī)制,盡快出臺(tái)實(shí)施對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政扶持、稅收減免、農(nóng)業(yè)貸款補(bǔ)貼利息等方面的優(yōu)惠政策,給予這些有活力有潛力的金融機(jī)構(gòu)以真金白銀的支持。事實(shí)上,目前監(jiān)管部門已出臺(tái)多項(xiàng)政策支持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展。2008年銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合人民銀行印發(fā)了《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》,明確了村鎮(zhèn)銀行在存款準(zhǔn)備金、利率、支付清算、會(huì)計(jì)、征信、金融統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管報(bào)表等方面的政策。其中村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率比照當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社執(zhí)行。另外,銀監(jiān)會(huì)開展了對(duì)包括村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)的縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)工作,對(duì)涉農(nóng)貸款余額增長(zhǎng)滿足要求的縣域金融機(jī)構(gòu),給予一定比例的獎(jiǎng)勵(lì),通過以獎(jiǎng)代補(bǔ),增強(qiáng)機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。但另一方面,即便在許多的政策支持下,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也面臨一些現(xiàn)實(shí)的問題。如資金來源相對(duì)匱乏,管理人員相對(duì)層次不高,業(yè)務(wù)品種單一等。針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)融資成本高、渠道不暢等問題,業(yè)界不斷呼吁國家應(yīng)出臺(tái)支持性政策,在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建立之后的2年至3年內(nèi)給予一定的補(bǔ)貼扶持,使之盡快實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。此外,目前許多新成立的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)還比較落后,只能做一些銀行最基本的業(yè)務(wù)。而涉及到如結(jié)算、支付、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)則進(jìn)展較為困難。這些問題只能靠新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展壯大中逐步解決。

針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的問題,2009年財(cái)政部出臺(tái)了一系列措施加大對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的扶持力度,運(yùn)用財(cái)稅杠桿引導(dǎo)信貸資金和社會(huì)資金投向農(nóng)村。2009年3月,財(cái)政部《關(guān)于開展縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)工作的通知》,從2009年起,對(duì)機(jī)構(gòu)上年末涉農(nóng)貸款余額增量超過15%部分,按2%給予獎(jiǎng)勵(lì),但對(duì)上半年末不良貸款率同比上升的,不予獎(jiǎng)勵(lì)。同日,財(cái)政部還《關(guān)于實(shí)行新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼的通知》,對(duì)達(dá)到監(jiān)管要求并實(shí)現(xiàn)上年末貸款余額同比增長(zhǎng)的,2009年至2011年由中央財(cái)政按照上年末貸款余額的2%給予補(bǔ)貼,其中要求村鎮(zhèn)銀行貸存比需大于50%。從2009年底我國已有的140多家村鎮(zhèn)銀行來看,絕大多數(shù)貸存比都已超過50%,幾乎都可享受到此次補(bǔ)貼。財(cái)政部還擬對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的5萬元以下的農(nóng)戶貸款,給予稅收減免優(yōu)惠。2009年各級(jí)財(cái)政向縣域金融機(jī)構(gòu)撥付涉農(nóng)貸款獎(jiǎng)勵(lì)資金8.64億元,共帶動(dòng)金融機(jī)構(gòu)增發(fā)涉農(nóng)貸款432億元,調(diào)動(dòng)了社會(huì)資金投向“三農(nóng)”的積極性。同時(shí),中央財(cái)政撥付新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼4189萬元,推動(dòng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)工作的開展,機(jī)構(gòu)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)撥備能力明顯增強(qiáng)。財(cái)政部的一系列財(cái)政促進(jìn)金融支農(nóng)的政策,是近年來政府在金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)服務(wù)方面前所未有的,其中稅收減免政策更是其中激勵(lì)力度最大的。有關(guān)部門將進(jìn)一步研究新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠、2010〜2012年監(jiān)管費(fèi)免征、農(nóng)村資金互助社工商注冊(cè)登記等問題,還將出臺(tái)相關(guān)扶持政策促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展。可以估計(jì),如果這些政策常態(tài)化的話,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)將迎來大發(fā)展。

2009年村鎮(zhèn)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)。鑒于農(nóng)村金融性質(zhì)屬于弱質(zhì)金融,目前,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中不管是村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司還是農(nóng)村資金互助社,都面臨著社會(huì)信譽(yù)不高,經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的尷尬困境。而在幾類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中,村鎮(zhèn)銀行具有不可比擬的優(yōu)勢(shì)。相比較而言,村鎮(zhèn)銀行具有較完善法人治理機(jī)制和較強(qiáng)的服務(wù)功能,可進(jìn)行存款、貸款和資金結(jié)算、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù),業(yè)務(wù)種類相對(duì)較為齊全。從社會(huì)各界發(fā)起設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的選擇對(duì)象來看,村鎮(zhèn)銀行也成為共同的選擇。2009年,國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)均積極扮演發(fā)起人角色,就中資行而言,農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中國銀行、民生銀行已經(jīng)相繼設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行,并計(jì)劃大幅增加村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模,轉(zhuǎn)戰(zhàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。2009年一季度國開行已設(shè)立七家村鎮(zhèn)銀行,速度之快令人稱贊。就外資銀行來看,2009年匯豐銀行在中國開設(shè)的第五家村鎮(zhèn)銀行――廣東恩平匯豐村鎮(zhèn)銀行開業(yè)。在外資銀行中渣打銀行和花旗銀行2009年也分別設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行。2009年銀監(jiān)會(huì)還出臺(tái)了貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的有關(guān)文件,積極鼓勵(lì)各方投資主體設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。銀監(jiān)會(huì)還表示,將允許主發(fā)起行參照銀行小企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)模式,組成專司村鎮(zhèn)銀行管理事業(yè)部性質(zhì)的專業(yè)化機(jī)構(gòu)。目前,監(jiān)管部門對(duì)于村鎮(zhèn)銀行發(fā)起人還有一定的限制。可以考慮適當(dāng)放開村鎮(zhèn)銀行“發(fā)起人”的制度限制,適當(dāng)放開民間資本準(zhǔn)入限制,允許企業(yè)或社團(tuán)法人、非銀行類金融機(jī)構(gòu)直接投資并控股村鎮(zhèn)銀行,以促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的大發(fā)展。

應(yīng)該承認(rèn),村鎮(zhèn)銀行在激活農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),滿足了農(nóng)村金融有效需求方面發(fā)揮了不可替代的作用。2009年,各村鎮(zhèn)銀行積極提高農(nóng)村金融服務(wù)“三農(nóng)”的質(zhì)效,制定特殊信貸政策,為涉農(nóng)貸款提供了優(yōu)惠和便利。一些村鎮(zhèn)銀行積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新,如創(chuàng)新涉農(nóng)服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式,創(chuàng)新?lián)Ｙ|(zhì)押手段,推行農(nóng)業(yè)單鏈?zhǔn)劫J款、林權(quán)抵押貸款、農(nóng)業(yè)機(jī)械貸款等農(nóng)戶貸款,實(shí)行“送貸上門、送貸下鄉(xiāng)”等,有效地提高了服務(wù)效率,也促進(jìn)了自身的發(fā)展。2009年,按照資產(chǎn)規(guī)模衡量,上海松江民生村鎮(zhèn)銀行、浙江長(zhǎng)興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行名列村鎮(zhèn)銀行群體的前三甲(見圖13)。按照資產(chǎn)負(fù)債情況比較,上海松江民生村鎮(zhèn)銀行、浙江長(zhǎng)興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行仍居前列(見圖14)。按照實(shí)收資本比較,廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行、浙江長(zhǎng)興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、浙江平湖工銀村鎮(zhèn)銀行、浙江嘉善聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行位于前列。

雖然村鎮(zhèn)銀行在改善農(nóng)村服務(wù)方面發(fā)揮了重要作用,但目前村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營的農(nóng)村外部環(huán)境仍然較差,有關(guān)部門的一些政策扶持不到位,村鎮(zhèn)銀行發(fā)展初期管理水平和人員素質(zhì)偏低的現(xiàn)實(shí)等,給村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展帶來一定的制約和影響。

如目前,一方面,國家規(guī)定我國中西部地區(qū)農(nóng)村信用社暫免征收企業(yè)所得稅,其他地區(qū)農(nóng)村信用社按其應(yīng)納稅額減半征收企業(yè)所得稅,對(duì)農(nóng)村信用社取得的金融保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)稅收入按3%的稅率征收營業(yè)稅等。有關(guān)部門曾將村鎮(zhèn)銀行享受的優(yōu)惠比照農(nóng)村信用社進(jìn)行,而目前很多村鎮(zhèn)銀行并未享受上述稅收優(yōu)惠。村鎮(zhèn)銀行沒有獲得農(nóng)信社享受的委托貸款、貼息貸款、財(cái)政性存款等優(yōu)惠政策,地方對(duì)其承諾提供的一次性開辦費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助金、免收注冊(cè)登記費(fèi)等也無法落實(shí)。此外,目前部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)未加入人民銀行支付系統(tǒng),不能進(jìn)行同城和異地資金清算,無法進(jìn)入人民銀行賬戶管理系統(tǒng),難以滿足客戶快速、便捷的服務(wù)要求。

農(nóng)業(yè)銀行履職報(bào)告范文第4篇

一、順勢(shì)而謀：找準(zhǔn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的切入點(diǎn)

（一）深入研究，貼近實(shí)際出臺(tái)“兩個(gè)辦法”

以往內(nèi)審方式中，審計(jì)部門與被審部門雙方站在不同的利益立場(chǎng)相互搏弈，信息不對(duì)稱現(xiàn)象普遍存在，很難跳出不斷審計(jì)糾偏、不斷問題重現(xiàn)的圈子。為改變歷來審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的大部分問題表現(xiàn)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的起始及過程的源頭性偏差等狀況，張家界市中支經(jīng)過反復(fù)研究、深入討論，在廣泛聽取各方意見的基礎(chǔ)上，經(jīng)中支行長(zhǎng)辦公會(huì)研究出臺(tái)了兩個(gè)辦法：一是《內(nèi)審工作交流磋商辦法》。該辦法秉持信息開放、公平公正、相互理解、責(zé)任擔(dān)當(dāng)、利益與風(fēng)險(xiǎn)匹配五項(xiàng)原則，規(guī)定了交流磋商范圍、內(nèi)容、方法、形式及時(shí)間，明晰了交流磋商流程及要式結(jié)構(gòu)，明確了交流磋商問題的處理方式，以通過聯(lián)席會(huì)議等形式與各部門間保持暢通的交流與溝通，從內(nèi)控機(jī)制上發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題，有效化解審計(jì)中的問題和矛盾，共同分析風(fēng)險(xiǎn)隱患和控制薄弱環(huán)節(jié)，研究具有針對(duì)性、前瞻性和可操作性的措施，促使審計(jì)對(duì)象從被動(dòng)整改向主動(dòng)整改轉(zhuǎn)變；二是《落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改辦法》。旨在規(guī)范上級(jí)行和本行在本行轄區(qū)內(nèi)開展的審計(jì)項(xiàng)目中所發(fā)現(xiàn)的問題并通過《內(nèi)審結(jié)論和處理決定》等審計(jì)結(jié)論性文件提出了內(nèi)審意見或整改要求的整改，進(jìn)一步提高了內(nèi)審整改的執(zhí)行力和影響力，實(shí)現(xiàn)審計(jì)問題事事有結(jié)果，件件有落實(shí)，確保內(nèi)部審計(jì)作用充分發(fā)揮和審計(jì)成果的充分轉(zhuǎn)化利用。

兩個(gè)辦法的核心要義在于將審計(jì)與被審計(jì)雙方置于平等地位，相互交流、相互理解、相互矯正，在形成共識(shí)的基礎(chǔ)上將風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿于業(yè)務(wù)流程的始終，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的組織增值。

（二）集思廣益，共同探討內(nèi)審轉(zhuǎn)型踐行舉措

今年以來，審計(jì)部門分別與中支辦公室、反洗錢與支付結(jié)算管理辦公室、貨幣金銀科、人事科召開交流磋商會(huì)，就審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、風(fēng)險(xiǎn)性、潛在性問題進(jìn)行探討，統(tǒng)一了認(rèn)識(shí)，發(fā)揮了橫向聯(lián)動(dòng)和上下互動(dòng)效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)審關(guān)口前移。辦法制定后，張家界市中支按照既定的程序和方法，通過聯(lián)席會(huì)議等形式定期或不定期與有關(guān)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)相關(guān)事務(wù)進(jìn)行交流磋商，共同分析風(fēng)險(xiǎn)隱患和控制薄弱環(huán)節(jié)，從內(nèi)控源頭上發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題，提出有針對(duì)性的意見和建議以達(dá)成管理上的共識(shí)，促進(jìn)了內(nèi)部控制系統(tǒng)不斷完善，為提升工作質(zhì)效、優(yōu)化組織管理、防控內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)、構(gòu)建和諧內(nèi)審環(huán)境、推動(dòng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型與發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

二、主動(dòng)作為：發(fā)揮交流磋商的綜合效能

（一）對(duì)有咨詢需求的部門主動(dòng)排憂解難

2013年以來，先后有宣傳群工部、后勤服務(wù)中心、人事科、會(huì)計(jì)科等部門主動(dòng)向內(nèi)審部門提出了咨詢需求，主動(dòng)邀請(qǐng)內(nèi)審部門對(duì)其管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，希望從內(nèi)審部門第三方視角看自身存在的問題，內(nèi)審部門工作人員以咨詢者的身份負(fù)責(zé)提供管理咨詢、提出15條中肯建議，需求部門全部主動(dòng)接受和采納。

新的勞動(dòng)法出臺(tái)后，對(duì)于勞務(wù)派遣用工存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)有內(nèi)審咨詢需求。針對(duì)這一情況，開展了編制外用工績(jī)效重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行全方位跟蹤監(jiān)督，及時(shí)掌握問題整改情況，對(duì)問題整改落實(shí)進(jìn)度進(jìn)行評(píng)估和考核，并開展了后續(xù)審計(jì)，有效防范了潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）對(duì)有爭(zhēng)議的問題以懇談會(huì)形式規(guī)范完善

通過參與中支行政執(zhí)法案卷評(píng)查，內(nèi)審部門發(fā)現(xiàn)“支付結(jié)算行政執(zhí)法”等行政執(zhí)法案卷和某些執(zhí)法程序有不符合規(guī)定的情況。內(nèi)審科組織內(nèi)審交流工作組和行政執(zhí)法相關(guān)工作人員就行政執(zhí)法過程中有爭(zhēng)議的問題以懇談會(huì)的形式進(jìn)行了面對(duì)面交流磋商。圍繞執(zhí)法檢查、行政處罰、行政許可、案卷歸檔等方面14個(gè)問題進(jìn)行了交流磋商，形成了《交流磋商意見》和懇談會(huì)紀(jì)要，問題得到了圓滿的解決。專題分析報(bào)告受到中支黨委的高度重視，周志平行長(zhǎng)專門組織召開行長(zhǎng)辦公會(huì)，研究?jī)?nèi)審科提出的問題和意見建議。根據(jù)會(huì)議精神，辦公室制定下發(fā)了《張家界市中支行政執(zhí)法案卷評(píng)查管理暫行辦法》，內(nèi)審增值職能得到了較好發(fā)揮。在6月份由中支反洗錢與支付結(jié)算辦牽頭組織的對(duì)張家界農(nóng)業(yè)銀行綜合執(zhí)法大檢查中，執(zhí)法程序嚴(yán)密審慎，類似問題不再出現(xiàn)，工作質(zhì)量明顯提升。

（三）對(duì)制度執(zhí)行欠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)象糾偏扶正

通過審核中支辦公室關(guān)于2012年度綜合信息、文章刊用情況獎(jiǎng)勵(lì)草案，依據(jù)張家界市中支原制定并修訂的《中國人民銀行張家界市中心支行創(chuàng)新亮點(diǎn)工作成果獎(jiǎng)勵(lì)辦法（試行）》，經(jīng)過仔細(xì)的詢征與核對(duì)，發(fā)現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)與范圍與實(shí)際情況不符的部分，形成了《內(nèi)審商榷函》，并與辦公室及相關(guān)部門進(jìn)行充分的討論，以《交流磋商意見》達(dá)成共識(shí)，糾正了其中的偏差與錯(cuò)誤，維護(hù)了制度的嚴(yán)肅性，提升了內(nèi)審部門的影響力和權(quán)威性，促使業(yè)務(wù)部門變“要我改”為“我要改”。

三、多方聯(lián)動(dòng)：通過問題整改提升整體執(zhí)行力

（一）通過多輪磋商指導(dǎo)整改

針對(duì)張家界市中支組織人事部門、辦公室、后勤中心、宣傳群工部、反洗錢與支付結(jié)算辦、會(huì)計(jì)科、貨幣金銀科、國庫科等部門13類業(yè)務(wù)開展情況，進(jìn)行了適時(shí)的介入與跟蹤，按照相關(guān)的法律法規(guī)及時(shí)比對(duì)，對(duì)存在的偏差與錯(cuò)誤對(duì)照問題整改辦法，找準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)進(jìn)行多輪磋商，發(fā)出8份《內(nèi)審商榷函》，經(jīng)過充分的交流討論達(dá)成共識(shí)，確定需要改正和改進(jìn)的17個(gè)問題，形成8份《交流磋商意見》。與此同時(shí)，審計(jì)工作交流磋商問題處理（整改）工作組對(duì)于每一個(gè)問題適時(shí)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，就需要處理（整改）的問題、交流磋商意見、直接經(jīng)辦人、處理（整改）結(jié)果、工作組核實(shí)結(jié)果、未處理（整改）原因、回訪情況等進(jìn)行了詳細(xì)的了解與記錄，并以此及時(shí)記錄《交流磋商意見處理臺(tái)賬》，以備查考。

（二）通過回訪監(jiān)督落實(shí)整改

農(nóng)業(yè)銀行履職報(bào)告范文第5篇

【關(guān)鍵詞】惠民 金融IC卡 對(duì)策研究

自2011年以來，在人民銀行的積極推動(dòng)下，金融IC卡在我國大中城市已成為使用最廣泛的非現(xiàn)金支付工具。但是我國由于幅員遼闊，東部地區(qū)與西部地區(qū)的差異、大城市與小城市的差異、城市與農(nóng)村的差異，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，金融IC卡的普及和應(yīng)用仍存在較大困難。為此，本文以云南省玉溪市為例，結(jié)合實(shí)踐對(duì)金融IC卡推廣應(yīng)用情況進(jìn)行調(diào)研，分析了當(dāng)前工作推進(jìn)中存在的問題及困難，有針對(duì)性提出相應(yīng)對(duì)策建議，以實(shí)現(xiàn)金融支付利民、惠民、便民和為民的重要目標(biāo)。

一、玉溪市金融IC卡推廣應(yīng)用的現(xiàn)狀

玉溪市位于云南省中部，境內(nèi)地形復(fù)雜，民族眾多，是一個(gè)以農(nóng)業(yè)為主的地級(jí)市，屬欠發(fā)達(dá)地區(qū)。因盛產(chǎn)烤煙、甘蔗、花卉、蔬菜、水果等特色農(nóng)副產(chǎn)品，其素有“滇中糧倉”、“云煙之鄉(xiāng)”的美譽(yù)。玉溪市全轄七縣二區(qū)，設(shè)75個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處），703個(gè)村（居）委會(huì)，6720村民小組。總?cè)丝?36.2萬余人，其中農(nóng)業(yè)人口133萬人，占總?cè)丝诘?6.3%。截至2016年9月，轄內(nèi)有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共18家，383個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中發(fā)行金融IC卡的機(jī)構(gòu)14家。

（一）銀行卡發(fā)卡規(guī)模不斷擴(kuò)張，但結(jié)構(gòu)不平衡，磁條卡仍然占比較大

截至2016年10月末，除農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行玉溪市分行、江川興福村鎮(zhèn)銀行和易門興福村鎮(zhèn)銀行未發(fā)卡外，其余15家均為銀行卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)，除玉溪澄江中成村鎮(zhèn)銀行還未發(fā)行金融IC卡外、其他14家發(fā)卡機(jī)構(gòu)均已發(fā)行金融IC卡。2016年玉溪市銀行卡業(yè)務(wù)量繼續(xù)保持增長(zhǎng)勢(shì)頭，截至2016年10月末，玉溪市銀行卡數(shù)量達(dá)659.91萬張，銀行卡發(fā)卡量是2011年末銀行卡數(shù)量的1.98倍，人均持卡量由2011年末的1.22張/人增至2.79張/人。其中，金融IC卡332.66張，金融IC卡占全市發(fā)卡量的50.4%，磁條卡327.25張，磁條卡占全市發(fā)卡量的49.6%，磁條卡仍占據(jù)玉溪市銀行卡市場(chǎng)的半壁江山。

（二）銀行卡POS交易逐年增長(zhǎng)，金融IC卡POS交易規(guī)模不斷擴(kuò)張

為促進(jìn)玉溪轄內(nèi)金融IC卡的推廣普及，自2014年以來，玉溪中支牽頭組織轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)在全市選取130個(gè)餐飲店、超市、藥店、百貨門店，開展“金融IC卡 卡隨芯動(dòng)”為主題的金融IC卡宣傳活動(dòng)，促進(jìn)了全市POS交易和金融IC卡POS交易的快速增長(zhǎng)。2014年玉溪市POS交易658.23萬筆，金額222.6億元；2015年玉溪市POS交易856.56萬筆，同比增長(zhǎng)30.13%，金額278.95億元，同比增長(zhǎng)25.31%。2014年至2016年上半年全市的金融IC卡POS交易情況見下表：

表1 玉溪市金融IC卡POS交易情況統(tǒng)計(jì)表

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從表中數(shù)據(jù)可知，玉溪市金融IC卡POS交易呈逐年增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。2015年IC卡POS交易筆數(shù)是2014年的3.48倍，交易金額是2014年的2.86倍；2016年上半年，僅用了半年的r間，IC卡POS交易筆數(shù)就已超過了上一年得50%，達(dá)到2015年的81%，交易金額已達(dá)2015年的78.53%。2014年IC卡POS交易占全市POS交易的比重不足15%，2015年這一比重已達(dá)30%左右，2016年這一比重進(jìn)一步提高至50%，IC卡POS交易占全市POS交易的比重在逐年提升。

（三）與金融IC卡相關(guān)的配套金融基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善

自2009年以來，玉溪中支每年?duì)款^組織全轄性的銀行卡宣傳活動(dòng)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)積極在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，創(chuàng)新服務(wù)理念，增加服務(wù)產(chǎn)品，改善金融硬件環(huán)境，加大金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，全市的POS機(jī)具和ATM布放數(shù)量呈現(xiàn)迅猛發(fā)展勢(shì)頭。2009年末，全市僅有POS終端4217臺(tái)，截至2016年9月末，全市累計(jì)布放POS終端50220臺(tái)，與2009年末相比增長(zhǎng)了10.9倍；2009年末，全市的ATM終端343臺(tái)，截至2016年9月末，全市累計(jì)布放ATM終端1470臺(tái)，與2009年末相比增長(zhǎng)了3.29倍。同時(shí)，近年來，玉溪中支不斷加強(qiáng)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的推廣力度，逐步延伸資金匯劃的“高速公路”，提高轄內(nèi)銀行網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)覆蓋率。2010年以來，全市新增112個(gè)網(wǎng)點(diǎn)加入大小額支付系統(tǒng)，一家法人金融機(jī)構(gòu)加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)。

（四）金融IC卡向農(nóng)村地區(qū)滲透步伐加快

1.建設(shè)縣域刷卡無障礙示范街，促進(jìn)金融IC卡在農(nóng)村地區(qū)的推廣普及。玉溪中支多年來一直致力于農(nóng)村地區(qū)銀行卡受理市場(chǎng)的建設(shè)，2010年11月18日玉溪市首條縣級(jí)“刷卡無障礙示范街”在玉溪市通海中心城區(qū)南北街建成，屬云南省第二條位于縣級(jí)的“刷卡無障礙示范街”。在玉溪中支的組織下，中國銀聯(lián)云南分公司和各發(fā)卡銀行的積極配合下，2011年以來先后在峨山縣桂峰路、新平縣茂園街、澄江縣攬秀園、易門縣中心街、華寧縣寧興街創(chuàng)建“刷卡無障礙示范街”，在江川縣孤山旅游風(fēng)景區(qū)創(chuàng)建了“刷卡無障礙示范景區(qū)”。截至2016年10月末，“刷卡無障礙示范街”覆蓋了元江縣外的所有縣區(qū)。通過建設(shè)“刷卡無障礙示范街”，進(jìn)一步推動(dòng)了金融IC卡在農(nóng)村地區(qū)的社會(huì)認(rèn)知度，改善了農(nóng)村地區(qū)金融IC卡受理環(huán)境，提升持卡人的用卡意識(shí)，增強(qiáng)特約商戶受理金融IC卡的積極性，促進(jìn)金融IC卡的推廣進(jìn)程，為在農(nóng)村地區(qū)推行非現(xiàn)金支付結(jié)算工具起到了積極作用。

2.以金融IC卡為載體，推廣特色農(nóng)產(chǎn)品收購非現(xiàn)金支付工作。在推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品收購非現(xiàn)金結(jié)算工作的過程中，人行玉溪中支通過長(zhǎng)期調(diào)研，了解各種農(nóng)產(chǎn)品收購的特點(diǎn)如收購期間，交易時(shí)間、交易頻率和交易金額等，再結(jié)合玉溪當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，最先在烤煙收購領(lǐng)域?qū)嵺`非現(xiàn)金結(jié)算。2010年選取紅塔區(qū)大營街煙站、通海縣楊廣煙站、華寧縣前所煙站、峨山縣小街煙站開展烤煙收購非現(xiàn)金結(jié)算試點(diǎn)工作，試點(diǎn)煙農(nóng)的電子結(jié)算協(xié)議簽約率為26.42%；2011年選取八縣一區(qū)的32個(gè)煙站開展烤煙收購非現(xiàn)金結(jié)算推廣工作，推廣煙農(nóng)的電子結(jié)算協(xié)議簽約率為58.71%；2012年烤煙收購非現(xiàn)金結(jié)算工作在玉溪轄內(nèi)實(shí)現(xiàn)了全面推廣，煙農(nóng)的電子結(jié)算協(xié)議簽約率達(dá)到96.84%，2013年簽約率達(dá)到了100%，自2013年開始全市的烤煙收購全部實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算。隨后，玉溪中支逐步在柑橘收購、甘蔗收購和茉莉花收購領(lǐng)域以金融IC卡為載體，大力推廣農(nóng)產(chǎn)品收購非現(xiàn)金結(jié)算。據(jù)統(tǒng)計(jì)：2016全市烤煙收購實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)金結(jié)算67.72萬筆，金額24.25億元，惠及農(nóng)戶8.09萬戶；2015～16榨季，甘蔗收購實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)金結(jié)算筆數(shù)4.42筆，金額2.64萬元，涉及農(nóng)戶1.55萬戶； 2014年至2016年，華寧縣柑桔收購?fù)ㄟ^“全民付―易POS”、網(wǎng)銀、手機(jī)銀行和惠農(nóng)終端等模式辦理非現(xiàn)金結(jié)算3.6萬筆，5.55億元。

3.以惠農(nóng)支付服務(wù)點(diǎn)的建設(shè)為契機(jī)，將金融IC卡推廣應(yīng)用的觸角延伸至行政村。惠農(nóng)支付服務(wù)業(yè)務(wù)是人民銀行助推農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持“三農(nóng)”，創(chuàng)新農(nóng)村金融服務(wù)的新舉措，銀行卡持卡人通過布放在小賣部、農(nóng)資店的POS終端即可實(shí)現(xiàn)小額取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金匯款、查詢、繳費(fèi)、消費(fèi)等基本金融服務(wù)功能。玉溪中支2011年11月在通海縣10個(gè)自然村首批試點(diǎn)推出了惠農(nóng)支付服務(wù)業(yè)務(wù)，2012年7月在全市正式啟動(dòng)惠農(nóng)支付服務(wù)業(yè)務(wù)的推廣運(yùn)用，截至2016年10月末，玉溪市累計(jì)建成537個(gè)惠農(nóng)點(diǎn)，覆蓋全市七縣兩區(qū)的71個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、440個(gè)行政村、537個(gè)自然村，惠及122.47萬農(nóng)村群眾。自2011年以來，全市惠農(nóng)支付服務(wù)點(diǎn)的業(yè)務(wù)量穩(wěn)步發(fā)展。截至2016年10月末，全轄惠農(nóng)支付服務(wù)點(diǎn)POS終端累計(jì)辦理交易業(yè)務(wù)116.07萬筆，交易金額4.77億元，累計(jì)發(fā)生查詢業(yè)務(wù)103.45萬筆。通過在金融缺失的行政村設(shè)立惠農(nóng)支付服務(wù)點(diǎn)，既解決了鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下地區(qū)金融服務(wù)缺位的難題，又使得農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)存的大量“睡眠卡”活起來。通過手把手的教學(xué)，教會(huì)農(nóng)民群眾如何安全使用銀行卡，培養(yǎng)了一批會(huì)用卡、愛用卡的農(nóng)村持卡人，將金融IC卡受益群體進(jìn)一步擴(kuò)大，促進(jìn)了金融IC卡在農(nóng)村地區(qū)的推廣應(yīng)用，對(duì)農(nóng)村穩(wěn)定、農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收起到了積極的作用。

（五）金融IC卡社會(huì)認(rèn)知度不斷提高。

近年來，玉溪市不斷加大金融IC卡知識(shí)普及力度，利用一年一度的銀行卡聯(lián)合宣傳、金融知識(shí)宣傳月平臺(tái)，開展有針對(duì)性地金融IC卡宣傳進(jìn)社區(qū)、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)農(nóng)村活動(dòng)，面向政府、銀行、企業(yè)、學(xué)校、社會(huì)公眾進(jìn)行全方位、廣視角的宣傳。同時(shí)，利用惠農(nóng)支付服務(wù)業(yè)務(wù)的收單機(jī)構(gòu)對(duì)惠農(nóng)點(diǎn)進(jìn)行巡檢，人民銀行對(duì)惠農(nóng)點(diǎn)進(jìn)行回訪的契機(jī)，召集全體村民對(duì)金融IC卡的功能、特點(diǎn)和安全性進(jìn)行講解，并提示其防范電信詐騙。在銀行磁條卡換發(fā)金融IC卡工作的過程中，經(jīng)過銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)工作人員的耐心解說，使全市群眾對(duì)金融IC卡的熟識(shí)度和認(rèn)知度不斷提高，為進(jìn)一步推動(dòng)行業(yè)應(yīng)用奠定了基礎(chǔ)。

二、金融IC卡推廣應(yīng)用中存在的問題及難點(diǎn)

（一）政府主導(dǎo)作用不足，缺少相關(guān)扶持政策

一是政府部門參與度不高。金融IC卡推廣應(yīng)用是關(guān)系國計(jì)民生的社會(huì)工程，是一項(xiàng)長(zhǎng)期、艱巨、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及面廣、環(huán)節(jié)多、任務(wù)重，需要調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的力量，需要政府在協(xié)調(diào)各方力量等方面發(fā)揮權(quán)威作用，需要各參與合作方在商業(yè)模式和運(yùn)營模式上達(dá)成一致。由于公交、社保、出租、醫(yī)保等公共服務(wù)領(lǐng)域存在行業(yè)壁壘，要想將公交、社保、出租、醫(yī)保、停車、水電氣等多行業(yè)應(yīng)用整合一張金融IC卡上，政府必須發(fā)揮其主導(dǎo)作用，僅靠人民銀行和各銀行機(jī)構(gòu)的推動(dòng)難以實(shí)現(xiàn)。玉溪市在金融IC卡應(yīng)用的過程中，政府主管部門對(duì)金融IC卡推廣應(yīng)用的意義和作用認(rèn)識(shí)不深，政府主管部門參與較少，主要靠人民銀行推進(jìn)、商業(yè)銀行和各行業(yè)具體操作為主，缺乏政府部門主導(dǎo)的金融IC卡整體規(guī)劃與溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，全市金融IC卡推廣應(yīng)用進(jìn)程較為緩慢。二是金融IC卡行業(yè)應(yīng)用屬于業(yè)務(wù)創(chuàng)新，金融IC卡在部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域應(yīng)用投入大、收益小，成本回收期長(zhǎng)，社會(huì)效益大、經(jīng)濟(jì)效益小，而作為市場(chǎng)主體的y行機(jī)構(gòu)是以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，如果缺少政府稅費(fèi)減免、財(cái)政補(bǔ)貼或者其他方面的優(yōu)惠政策，就難以調(diào)動(dòng)銀行機(jī)構(gòu)推廣金融IC卡行業(yè)應(yīng)用的積極性。

（二）銀行機(jī)構(gòu)間缺乏統(tǒng)籌合作，呈現(xiàn)各自為政

由于各銀行機(jī)構(gòu)之間存在競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象，或者銀行機(jī)構(gòu)為了壟斷本行金融IC卡在某一行業(yè)的應(yīng)用，各銀行機(jī)構(gòu)分別與公交公司、出租車公司、社保局、醫(yī)院、高速公路投資公司等單位開展談判，形成了多頭談判。為了自身利益，這些行業(yè)在系統(tǒng)建設(shè)、卡片成本等方面設(shè)置較高的門檻，由于各銀行機(jī)構(gòu)列出的合作條件不同，導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)在多頭談判中處于弱勢(shì)一方，談判成功率低，難以達(dá)成合作意向。截至2016年10月末，玉溪市金融IC卡僅實(shí)現(xiàn)了在部分行業(yè)的應(yīng)用，農(nóng)業(yè)銀行玉溪市分行與玉溪市公交集團(tuán)聯(lián)合發(fā)行了金穗公交IC卡，建設(shè)銀行玉溪市分行與玉溪市住房公積金中心聯(lián)合發(fā)行了公積金龍卡，工商銀行玉溪市分行與玉溪市住房公積金中心聯(lián)合發(fā)行了公積牡丹靈通卡，建設(shè)銀行玉溪市分行與云南省高速公路聯(lián)網(wǎng)中心聯(lián)合發(fā)行了龍卡云通卡，農(nóng)村信用合作社與玉溪市人社局聯(lián)合發(fā)行了金融社保卡。由于銀行間共享意識(shí)較差，造成了“一人多卡”和“一事一卡”的存在，無形中加大了銀行機(jī)構(gòu)在行業(yè)應(yīng)用中投入的各項(xiàng)成本。

（三）考核、督促力度不足，銀行機(jī)構(gòu)缺乏進(jìn)取心

一是雖然2011年人總行就下發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)金融IC卡應(yīng)用工作的意見》，但實(shí)際工作推進(jìn)過程中，人民銀行對(duì)金融IC卡應(yīng)用工作缺乏詳細(xì)的規(guī)劃，且對(duì)銀行機(jī)構(gòu)金融IC卡的發(fā)行（含新發(fā)行和磁條卡換發(fā)）缺乏有效的監(jiān)督考核機(jī)制，銀行機(jī)構(gòu)推廣金融IC卡的積極性不高。同時(shí)，“意見”中規(guī)定地方性銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況發(fā)行金融IC卡，導(dǎo)致了大部分地方性銀行機(jī)構(gòu)發(fā)行金融IC卡的時(shí)間較晚，玉溪市地方性銀行機(jī)構(gòu)自2014年才開始發(fā)行金融IC卡，截至2016年9月末，玉溪澄江中成村鎮(zhèn)銀行仍未開始發(fā)行金融IC卡。二是銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部缺乏考核。據(jù)調(diào)查，玉溪轄內(nèi)14家金融IC卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)中，只有6家機(jī)構(gòu)將金融IC卡的發(fā)行、銀行卡的“磁換芯”、金融IC卡應(yīng)用納入日常考核中，并按條線部門落實(shí)推進(jìn)，其他8家機(jī)構(gòu)未將金融IC卡的推廣應(yīng)用納入日常考核中，銀行內(nèi)部督辦力度不足導(dǎo)致了金融IC卡推廣應(yīng)用中銀行機(jī)構(gòu)的懈怠心理。

（四）金融IC卡非接支付示范商圈尚未建成，金融IC卡的應(yīng)用環(huán)境有待改善

非接支付環(huán)境的建設(shè)是金融IC卡推廣應(yīng)用的基礎(chǔ)性工作。玉溪市金融IC卡非接交易主要發(fā)生于公交、電影院和西餅屋，目前商未形成一個(gè)涵蓋百貨超市、美容、服飾、餐飲、娛樂等便民生活領(lǐng)域的示范性非接商圈。一是由于收單市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，各收單機(jī)構(gòu)從經(jīng)營效益最大化角度出發(fā)，在POS機(jī)具改造上對(duì)商戶作出讓步，對(duì)不能受理非接功能的機(jī)具未進(jìn)行改造或者按照商戶要求取消電子現(xiàn)金支付功能，致使玉溪市非接終端改造情況不理想。截至2016年9月末，全市累計(jì)活動(dòng)終端35878臺(tái)，其中非接活動(dòng)終端15658臺(tái)，非接改造工作僅完成了43.64%。二是特約商戶的收銀員人員技術(shù)熟練程度不足。經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，收單機(jī)構(gòu)對(duì)收銀員的培訓(xùn)次數(shù)較少，覆蓋范圍有限，大部分收銀員沒有主動(dòng)受理金融IC卡“閃付”的意識(shí)，部分收銀員甚至不了解本店的POS機(jī)能夠受理金融IC卡，導(dǎo)致金融IC卡降級(jí)使用，部分收銀員不能完全受理電子現(xiàn)金交易。

（五）金融IC卡的電子現(xiàn)金應(yīng)用普及程度不高，缺乏競(jìng)爭(zhēng)力

一是使用金融IC卡“閃付”功能的群體小。受傳統(tǒng)的受卡、用卡方式的影響，部分持卡人尤其是老年人最常使用的功能是現(xiàn)金存取、插卡消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、查詢、繳費(fèi)等功能，他們?nèi)狈鹑贗C卡電子現(xiàn)金應(yīng)用常識(shí)，年輕人由于習(xí)慣成自然習(xí)性也不大使用閃付功能。二是電子現(xiàn)金受理渠道不完善。由于銀行機(jī)構(gòu)ATM終端不能進(jìn)行電子現(xiàn)金跨行圈提操作，部分銀行機(jī)構(gòu)不支持本行自助設(shè)備及柜面圈提，導(dǎo)致部分銀行機(jī)構(gòu)ATM終端不能進(jìn)行電子現(xiàn)金圈存的逆向操作，資金不能存回儲(chǔ)蓄賬戶，也不能直接提現(xiàn)，只有在銷卡時(shí)才能進(jìn)行圈提，持卡人使用電子現(xiàn)金的體驗(yàn)較差，進(jìn)而影響電子現(xiàn)金應(yīng)用的推廣。三是受互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品快速發(fā)展的影響。近幾年，隨著支付寶、微信支付、掃碼支付等新興支付方式的興起，其宣傳鋪天蓋地，并其以方便、快捷、活動(dòng)優(yōu)惠力度大等優(yōu)勢(shì)吸引了大多數(shù)年輕人，年輕人反而對(duì)云閃付和電子現(xiàn)金的了解相對(duì)較少，使用閃付功能的主動(dòng)性不強(qiáng)，使用率較低，從而也影響了金融IC卡的推廣應(yīng)用。金融IC卡閃付功能目前在玉溪市主要應(yīng)用于公交、電影院和高速公路繳費(fèi)業(yè)務(wù)。2016年9月玉溪市發(fā)生云閃付交易575筆，金額28.46萬元，僅占全省交易的2.2%，在全省15個(gè)地州中排名第4位。

（六）磁條卡存量眾多，短時(shí)間內(nèi)難以全部更換

一是持卡人的主動(dòng)換卡意識(shí)不強(qiáng)，甚至有群眾不愿配合銀行機(jī)構(gòu)的“磁換芯”工作。截至2016年10末，玉溪市發(fā)累計(jì)行磁條卡327.25張。由于大部分磁條卡使用時(shí)間較長(zhǎng)，部分磁條卡已綁定了其他功能如工資、水電費(fèi)代扣、信用卡還款、證券賬戶、第三方支付平臺(tái)等，一旦更換為芯片卡相應(yīng)地要進(jìn)行各項(xiàng)信息的變更，持卡人認(rèn)為更換起來較為麻煩，換卡意愿不強(qiáng)。二是涉農(nóng)銀行機(jī)構(gòu)的磁條卡更換工作進(jìn)展緩慢。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2016年10末，轄內(nèi)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和郵儲(chǔ)銀行的存量磁條卡為228.33萬張，占全市磁條卡的69.77%。由于涉農(nóng)銀行機(jī)構(gòu)主要為農(nóng)村地區(qū)的客戶服務(wù)，農(nóng)民經(jīng)常忙于農(nóng)活，部分持卡人距離銀行機(jī)構(gòu)的網(wǎng)點(diǎn)^遠(yuǎn)，往返一趟銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)需要花費(fèi)金錢、時(shí)間和精力，農(nóng)村地區(qū)的持卡人很少有主動(dòng)要求將磁條卡更換為芯片卡的，而且涉農(nóng)銀行機(jī)構(gòu)在換卡過程中很難做到逐一通知每一個(gè)農(nóng)村地區(qū)的持卡人。

三、金融IC卡推廣應(yīng)用的相關(guān)對(duì)策及建議

（一）充分發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，加大政策扶持力度

一是僅依靠人民銀行從履職角度來牽頭推進(jìn)金融IC卡的推廣應(yīng)用工作，難以取得預(yù)期的效果，僅僅由銀行機(jī)構(gòu)參與也不可能完全實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，需要政府發(fā)揮其統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和主導(dǎo)作用，努力推進(jìn)金融IC卡的多行業(yè)應(yīng)用工作。建議由政府部門牽頭成立金融IC卡推廣應(yīng)用工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織協(xié)調(diào)交通、醫(yī)療、社保等相關(guān)行業(yè)主管部門，人民銀行借力政府的主導(dǎo)作用，協(xié)調(diào)推動(dòng)銀行機(jī)構(gòu)積極參與金融IC卡推廣應(yīng)用工作，各方積極參與制定玉溪市金融IC卡行業(yè)應(yīng)用發(fā)展規(guī)劃及實(shí)施細(xì)則，解決金融IC卡行業(yè)應(yīng)用中的難題，實(shí)現(xiàn)玉溪市金融IC卡與各行業(yè)的完美融合。二是由于金融IC卡在公共服務(wù)行業(yè)的應(yīng)用是一項(xiàng)利民、惠民工程，在推廣初期，投入的成本與獲取的效益不成正比，難以激發(fā)參與各方的積極性。建議政府給予政策扶持，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)給予減免稅費(fèi)、財(cái)政補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策，同時(shí)對(duì)在金融IC卡推廣工作中業(yè)績(jī)突出的參與者予以適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)與精神獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）整合資源，形成合力

人民銀行作為金融管理部門，在鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)拓展行業(yè)應(yīng)用的同時(shí)又要避免形成新的進(jìn)入壁壘和資源浪費(fèi)。在自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境下，各銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)該樹立合作共享意識(shí)，組成銀團(tuán)與相關(guān)行業(yè)或政府主管部門進(jìn)行合作談判，多家發(fā)卡機(jī)構(gòu)參與金融IC卡行業(yè)應(yīng)用項(xiàng)目，共同分擔(dān)系統(tǒng)建設(shè)與改造初期的成本，再按照一定比例進(jìn)行利潤(rùn)分配。在公共交通領(lǐng)域、高速收費(fèi)、鐵路、水電燃?xì)馐崭顿M(fèi)等領(lǐng)域，由政府、銀行機(jī)構(gòu)、收單機(jī)構(gòu)共同參與建設(shè)，搭建開放式的金融IC卡多應(yīng)用平臺(tái)，允許新的參與者加入進(jìn)來，再按照“成本分?jǐn)偂①Y源共享、市場(chǎng)開放、利益分享”為基本原則進(jìn)行分成，努力實(shí)現(xiàn)一卡多用、一卡通用，提高持卡人的幸福指數(shù)和城市管理水平。

（三）完善考核機(jī)制，提高銀行機(jī)構(gòu)的推廣積極性

一是人民銀行作金融主管部門，應(yīng)制定一個(gè)“磁換芯”和非接終端改造工作的細(xì)化時(shí)序表，明確各時(shí)間段的主要任務(wù)，責(zé)任單位，要求銀行機(jī)構(gòu)安排專人負(fù)責(zé)報(bào)告各時(shí)段工作任務(wù)完成情況，人民銀行對(duì)各銀行機(jī)構(gòu)的任務(wù)完成情況進(jìn)行定期通報(bào)和不定期抽查，并將銀行機(jī)構(gòu)的任務(wù)完成情況納入銀行機(jī)構(gòu)的綜合評(píng)價(jià)中。為有效促進(jìn)金融IC卡在玉溪市的推廣應(yīng)用，加快“磁換芯”工作和非接終端改造工作的步伐，人民銀行應(yīng)通過開展“學(xué)先進(jìn)、樹典型”活動(dòng)，邀請(qǐng)工作成績(jī)突出的單位在全市交流主要經(jīng)驗(yàn)做法，以發(fā)現(xiàn)工作推進(jìn)過程中存在的難點(diǎn)和不足，及時(shí)采取相應(yīng)改進(jìn)措施。二是銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)金融IC卡推廣應(yīng)用過程中的各項(xiàng)工作進(jìn)行分解，明確責(zé)任部門，并對(duì)各部門的任務(wù)完成情況進(jìn)行公示，并納入本行的績(jī)效考核工作中，充分調(diào)動(dòng)干部和職工的工作積極性。

（四）建設(shè)一個(gè)非接支付示范商圈，發(fā)揮典型示范引領(lǐng)作用

首先在溪市紅塔區(qū)選擇一個(gè)涵蓋百貨超市、美容、服飾、餐飲、娛樂等便民生活領(lǐng)域，并已完成非接改造、收銀員能夠熟練受理金融IC卡非接支付業(yè)務(wù)的商圈，在銀聯(lián)公司和銀行機(jī)構(gòu)的配合下將其建成一個(gè)閃付示范商圈，使金融IC卡小微便民更貼近老百姓，讓持卡人先體驗(yàn)一把閃付的便利。在示范圈的建設(shè)過程中，人民銀行應(yīng)加強(qiáng)督導(dǎo)，定期統(tǒng)計(jì)、通報(bào)參與活動(dòng)的商戶情況，收銀員的業(yè)績(jī)，對(duì)于表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人給予表揚(yáng)并將其列為推廣標(biāo)桿。同時(shí)要總結(jié)示范性非接支付商圈的經(jīng)驗(yàn)做法，充分發(fā)揮市級(jí)非接支付商圈的示范帶動(dòng)作用，以點(diǎn)帶面，逐步推進(jìn)縣級(jí)“閃付示范圈”或者“閃付示范街”的建設(shè)。

（五）進(jìn)一步完善電子現(xiàn)金受理渠道，改善用戶體驗(yàn)

建議人民銀行應(yīng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)金融IC卡電子現(xiàn)金受理環(huán)境的改造流程和標(biāo)準(zhǔn)做進(jìn)一步規(guī)范，對(duì)電子現(xiàn)金圈提業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，以滿足持卡人在使用電子現(xiàn)金過程中的圈提需求。建議人民銀行對(duì)電子現(xiàn)金賬戶自動(dòng)開通功能進(jìn)行規(guī)范，使持卡人能安全、順利進(jìn)行電子現(xiàn)金跨行圈存交易。同時(shí)，可結(jié)合玉溪市目前正在建設(shè)的公共自行車項(xiàng)目和即將開通的玉溪至昆明城際鐵路，充分發(fā)揮電子現(xiàn)金在非接小額快速支付領(lǐng)域的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)，既可實(shí)現(xiàn)閃付騎行、閃付購票的目標(biāo)，又可以提高客戶用卡滿意度和體驗(yàn)度。

（六）建立金融IC卡推廣應(yīng)用長(zhǎng)效宣傳機(jī)制，完善金融IC卡受理軟環(huán)境

一是針對(duì)金融IC卡推廣應(yīng)用的宣傳較少，人民銀行要組織銀行機(jī)構(gòu)通過報(bào)刊、政府信息公開平臺(tái)、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信朋友圈等媒體向社會(huì)公眾宣傳金融IC卡相關(guān)應(yīng)用和知識(shí)，也可結(jié)合區(qū)域特色開展進(jìn)校園、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)集市、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)農(nóng)村等渠道的宣傳，特別要加強(qiáng)對(duì)閃付功能使用的宣傳、講解，提高持卡人對(duì)閃付的安全性、便捷性等特點(diǎn)的認(rèn)識(shí)，同時(shí)針對(duì)常見的銀行卡犯罪案例、電信詐騙交易案例，向公眾宣傳安全用卡知識(shí)，對(duì)公眾進(jìn)行安全用卡提示。二是銀行機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)柜面人員宣傳和培訓(xùn)，使其熟悉金融IC卡的功能、特點(diǎn)及相關(guān)操作，能夠解決持卡人在使用閃付過程中遇到的問題，對(duì)金融IC卡的推廣應(yīng)用起到很好的助推作用。三是要加強(qiáng)對(duì)商戶收銀員的培訓(xùn)，使收y員熟悉金融IC卡知識(shí)和金融IC卡的受理操作方法，在可使用閃付的情景下，收銀員能夠推薦、引導(dǎo)持卡人使用閃付功能，促進(jìn)金融IC卡的推廣應(yīng)用。

（七）通過對(duì)磁條卡的停發(fā)、停用規(guī)定一個(gè)詳細(xì)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，加速銀行機(jī)構(gòu)的銀行卡的磁換芯工作進(jìn)展

在2011年下發(fā)的文件中，人民銀行未對(duì)地方性銀行機(jī)構(gòu)發(fā)行金融IC卡做強(qiáng)制性要求，未對(duì)磁條卡的停發(fā)做時(shí)間規(guī)定，導(dǎo)致地方性銀行發(fā)行IC卡的主動(dòng)性不高，很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)發(fā)行的銀行卡是磁條卡。2016年《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行卡風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》中，人民銀行對(duì)金融IC卡的發(fā)行做了強(qiáng)制性規(guī)定，即自2016年9月1日起，各商業(yè)銀行新發(fā)行的基于人民幣結(jié)算賬戶的銀行卡應(yīng)為金融IC卡。該通知還對(duì)磁條卡的使用做了限制，即自2017年5月1日起，全面關(guān)閉芯片磁條復(fù)合卡的磁條交易。以上對(duì)金融IC卡發(fā)行和使用限制的規(guī)定，使磁條卡持卡人的換卡意愿由被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)，進(jìn)一步加速了銀行機(jī)構(gòu)磁條卡更換為金融IC卡的進(jìn)度。

參考文獻(xiàn)

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