投資工程管理論文
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投資工程管理論文范文第1篇
1.1現(xiàn)行投資控制以靜態(tài)控制為主
我國(guó)當(dāng)前的建筑工程投資確定方法多種多樣，但是最為常見的是靜態(tài)控制的方法。以此為基礎(chǔ)進(jìn)行的投資管理，通常要以定額為根據(jù)。雖說(shuō)在我國(guó)的一些地區(qū)已經(jīng)實(shí)行了工程量清單報(bào)價(jià)模式，但是在信息系統(tǒng)的開發(fā)與運(yùn)用方面還難以及時(shí)提供造價(jià)管理人員所需的各種數(shù)據(jù)和相關(guān)信息，無(wú)法完全做到和國(guó)際社會(huì)的慣例接軌。所以，這種靜態(tài)的價(jià)格取定方法，在當(dāng)前時(shí)期還難以全面滿足日益變化的市場(chǎng)需求。尤其是不同水平的承包商要依照同一定額編制不同的工程價(jià)格，這樣一來(lái)，就難以區(qū)別承包單位在地點(diǎn)、工程存在差異的情況下的價(jià)格差異。
1.2造價(jià)管理人員素質(zhì)較差
在建筑工程項(xiàng)目投資管理過(guò)程中，造價(jià)管理人員的素質(zhì)對(duì)工作績(jī)效將會(huì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。具體表現(xiàn)在以下方面：①難以較好的組織協(xié)調(diào)建筑工程項(xiàng)目中不同主體之間的關(guān)系。②相關(guān)人員缺乏經(jīng)濟(jì)與法律知識(shí)，在處理索賠問(wèn)題時(shí)，往往表現(xiàn)出較差的能力，這與今天競(jìng)爭(zhēng)激烈的建筑市場(chǎng)是不相匹配的。③相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員的技術(shù)水平難以滿足現(xiàn)代化工程造價(jià)管理的訴求，倘若不盡快改變這一現(xiàn)狀，提高其業(yè)務(wù)管理能力，將會(huì)使我國(guó)建筑企業(yè)失去更多的市場(chǎng)份額。④專業(yè)技術(shù)人員的素質(zhì)缺位，難以獨(dú)立果斷的處理復(fù)雜問(wèn)題，尤其是工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。⑤在投資預(yù)控方面能力較差，經(jīng)常性的導(dǎo)致大量工作停留在事后處理階段，對(duì)整個(gè)工程的進(jìn)行產(chǎn)生了消極影響。
2建筑工程項(xiàng)目投資管理的特征解析
2.1投資控制應(yīng)具有全面性
因?yàn)榻ㄖこ添?xiàng)目投資屬于工程項(xiàng)目投資的范疇，因此在進(jìn)行投資控制時(shí)，需要針對(duì)項(xiàng)目成本對(duì)其進(jìn)行綜合控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)建筑工程費(fèi)的嚴(yán)格控制，不至于忽視控制設(shè)備與工器具購(gòu)置費(fèi)以及其他費(fèi)用的發(fā)生；此外，還要針對(duì)建筑工程項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)，對(duì)所有子項(xiàng)目的費(fèi)用加以嚴(yán)格控制，最大限度的防止出現(xiàn)只重視主體工程或者紅線內(nèi)工程投資控制的情況，保證其他子項(xiàng)目投資也能處在合理的控制范圍之內(nèi)。
2.2投資控制不是單一目標(biāo)的控制
建筑工程建設(shè)的投資控制指的是在整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，開展的一系列管理活動(dòng)，其目的在于通過(guò)管理活動(dòng)，使項(xiàng)目能夠達(dá)到較高的質(zhì)量，在既定的進(jìn)度下滿足各方的需求，保證建筑工程項(xiàng)目的實(shí)際投資與計(jì)劃投資基本相符。當(dāng)然，為了更好的完成項(xiàng)目投資管理，還需要將投資控制在合理的范圍內(nèi)，重點(diǎn)關(guān)注工程項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的投資額度；同時(shí)，還應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，投資控制是和質(zhì)量控制以及進(jìn)度控制保持同步的，它應(yīng)該被看做是整個(gè)建筑工程項(xiàng)目目標(biāo)系統(tǒng)的重要組成部分，因此，在實(shí)施投資控制的過(guò)程中，需要兼顧量與進(jìn)度這兩個(gè)重要的控制目標(biāo)。
3建筑工程項(xiàng)目投資的控制機(jī)制構(gòu)建
3.1建筑工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制
①深化招標(biāo)工作。為了使得建筑工程設(shè)計(jì)能夠按照設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，在引入第三方對(duì)設(shè)計(jì)方進(jìn)行監(jiān)督與審核的同時(shí)，要對(duì)影響投資的各種因素進(jìn)行必要的分析和研究。尤其在工程設(shè)計(jì)圖紙確定之后，要在工程招標(biāo)的同時(shí)，保持公開、公正、公平的原則，借助競(jìng)爭(zhēng)的方式通過(guò)最合理的工期和造價(jià)確定施工單位，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)工程投資的有效控制。②實(shí)行限額設(shè)計(jì)。在建筑工程投資過(guò)程中實(shí)行限額設(shè)計(jì)的目的在于能夠?yàn)樵O(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)人員施加必要的壓力，在一定程度上增強(qiáng)其責(zé)任感。同時(shí)，這樣一來(lái)，還能夠引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，使原有的設(shè)計(jì)人員在做出設(shè)計(jì)決策時(shí)，能夠進(jìn)行多種技術(shù)的比較，為了實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的效果，往往會(huì)選擇性價(jià)比較高的方案，而這恰好與建筑工程的目標(biāo)保持一致。
3.2建筑工程項(xiàng)目施工階段的投資控制
①對(duì)建筑工程項(xiàng)目而言，為了做好投資的管理工作，需要對(duì)相關(guān)工作加以嚴(yán)格有效的控制。比如，在施工過(guò)程中要制定與設(shè)計(jì)變更相關(guān)的管理措施，借助對(duì)圖紙和現(xiàn)場(chǎng)情況的深入分析和研究，最終選定最優(yōu)的變更方案。實(shí)際上，隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，在建筑工程領(lǐng)域已經(jīng)出現(xiàn)了一些新的工藝、設(shè)備和材料，因此，在確定了質(zhì)量目標(biāo)之后，應(yīng)該對(duì)施工階段的質(zhì)量目標(biāo)形成理性認(rèn)識(shí)，切記盲目求新，因?yàn)檫@將產(chǎn)生不必要的投資。②加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理。在對(duì)建筑工程投資進(jìn)行管理的過(guò)程中，工程監(jiān)理企業(yè)需要與建筑單位結(jié)合在一起，共同做好工程投資的管理和控制工作，其目的在于能夠取得顯著的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。而對(duì)建設(shè)單位而言，在招標(biāo)工作開始之前，需要事先確定和選擇信譽(yù)較高和資質(zhì)較強(qiáng)的監(jiān)理單位，此外，還要依照實(shí)際情況對(duì)監(jiān)理單位的利潤(rùn)空間加以合理的設(shè)計(jì)和處理，以便能夠最大限度的避免監(jiān)理中出現(xiàn)的監(jiān)理缺位與效果減弱等情況的發(fā)生。
3.3建筑項(xiàng)目工程驗(yàn)收階段的投資控制
竣工結(jié)算是工程造價(jià)控制的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，在這一環(huán)節(jié)中，要對(duì)工程進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格之后，要對(duì)結(jié)算報(bào)告和結(jié)算資料進(jìn)行完整的整理，并以此為基礎(chǔ)，確定最終結(jié)算的工程價(jià)款。因此，在審核工作中，要對(duì)工程施工圖、竣工圖和施工合同等資料加以認(rèn)真的核對(duì)，比如，要注意手續(xù)的齊全性，各種費(fèi)用文件的完備性和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的合理性等。此外，建筑單位還要嚴(yán)格的對(duì)竣工決算加以審核。充分了解合同背景，對(duì)建筑工程投資的變更和相關(guān)價(jià)格做更為詳細(xì)的了解等。
4結(jié)語(yǔ)
投資工程管理論文范文第2篇
關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目投資過(guò)程控制標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)投資估算
1.工程項(xiàng)目投資全過(guò)程控制原理
工程工程項(xiàng)目投資控制是工程建設(shè)項(xiàng)目管理的重要組成部分，是指在工程建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程（投資決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工階段）采取有效措施，把工程項(xiàng)目建設(shè)發(fā)生的全部費(fèi)用控制在批準(zhǔn)的限額內(nèi)，并隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，以保證投資估算、設(shè)計(jì)概預(yù)算和竣工決算等管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，達(dá)到合理使用人力、物力、財(cái)力，獲得最大投資效益的目的。基于工程項(xiàng)目投資運(yùn)動(dòng)的特點(diǎn)和運(yùn)動(dòng)規(guī)律，工程項(xiàng)目投資的控制涉及到方方面面，其基本控制原理為：全過(guò)程、全方位的控制；不同投資主體的控制；合理設(shè)置控制目標(biāo)；以主動(dòng)控制為主、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的控制。
工程項(xiàng)目投資控制最首要的一點(diǎn)是全過(guò)程控制原則。這種全過(guò)程具體體現(xiàn)在投資決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工和竣工決算等階段，而且每一階段都是缺一不可的。以往在工程實(shí)踐中往往只是片面地強(qiáng)調(diào)施工階段的投資控制，但事實(shí)證明，施工階段對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行控制的影響程度在全過(guò)程控制中僅占很少的一部分，只有投資決策和設(shè)計(jì)階段的控制才是關(guān)鍵。
眾所周知，決策起核心作用。正如總理所說(shuō)：“決策失誤是最大的失誤”。當(dāng)投資決策后，設(shè)計(jì)是控制的關(guān)鍵。據(jù)國(guó)外一些專家分析指出：設(shè)計(jì)費(fèi)雖然只占工程全壽命費(fèi)用的1%還不到，但對(duì)工程項(xiàng)目投資的影響程度達(dá)75%以上。顯然，設(shè)計(jì)水平高低和質(zhì)量好壞是影響工程項(xiàng)目投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。實(shí)踐證明：重施工，輕設(shè)計(jì)和決策階段的思想及傳統(tǒng)習(xí)慣必須克服，否則，必然是“亡羊補(bǔ)牢”，事倍功半。2003－01－21國(guó)家審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)李金華在北京召開的全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議上指出：2002年由于決策失誤造成國(guó)有資產(chǎn)損失嚴(yán)重。據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)查出，由于違規(guī)擔(dān)保、投資和借款等已給國(guó)家造成損失達(dá)72.3億元。事實(shí)證明，要有效控制工程工程項(xiàng)目投資，就應(yīng)該把控制重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到建設(shè)前期階段上來(lái)，尤其要抓住投資決策和設(shè)計(jì)這兩個(gè)關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。
2.投資決策階段的工程投資控制
2.1進(jìn)行多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，擇優(yōu)確定最佳建設(shè)方案
擇優(yōu)選擇最佳方案，首先，其規(guī)模應(yīng)合理，規(guī)模過(guò)小，使得資源得不到有效配置，單位產(chǎn)品成本較高，經(jīng)濟(jì)效益低下；規(guī)模過(guò)大，超過(guò)了項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)的需求量，則會(huì)導(dǎo)致開工不足，產(chǎn)品積壓或降價(jià)銷售，致使項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益也會(huì)低下。其次，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平應(yīng)從我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同等級(jí)、不同功能合理確定。再次，還要考慮建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)（廠址）的選擇，不僅要符合國(guó)家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地方規(guī)劃，而且要靠近原料、燃料和消費(fèi)地，并要考慮工業(yè)基地的聚集規(guī)模適當(dāng)?shù)脑瓌t。最后，生產(chǎn)工藝及設(shè)備的選型，既要“先進(jìn)適用”，又要“經(jīng)濟(jì)合理”，從而優(yōu)選出最佳方案，達(dá)到控制造價(jià)的目的。
2.2建立科學(xué)決策體系，合理確定投資估算
投資估算是工程項(xiàng)目投資管理的龍頭，只有抓好估算才能真正做到宏觀控制，而搞好投資估算的前提是項(xiàng)目決策的科學(xué)化和合理的投資估算指標(biāo)。決策科學(xué)化的關(guān)鍵在于科學(xué)的決策體系（含經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)體系）和決策責(zé)任制。合理的投資估算主要取決于投資估算指標(biāo)，因此，建立科學(xué)的決策體系，明確決策責(zé)任制，編制高質(zhì)量的估算指標(biāo)，是抓好投資估算這個(gè)龍頭的關(guān)鍵。
2.3客觀、認(rèn)真地作好項(xiàng)目評(píng)價(jià)
建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在項(xiàng)目決策前的可行性研究和評(píng)估中，采用現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)分析方法，對(duì)擬建項(xiàng)目計(jì)算期（包括建設(shè)期和生產(chǎn)期）投入產(chǎn)出諸多因素進(jìn)行調(diào)查、預(yù)測(cè)、研究、計(jì)算和論證，選擇推薦最佳方案作為決策項(xiàng)目的重要依據(jù)。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目可行性研究和評(píng)估的核心內(nèi)容，目的在于最大限度地提高投資效益。
從具體方面看，由于經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析和參數(shù)設(shè)立了一套比較科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治鲇?jì)算指標(biāo)和判別依據(jù)，使項(xiàng)目和方案經(jīng)過(guò)需要可能可行最佳，這樣步步深入地分析和比選，把項(xiàng)目和方案的決策建立在優(yōu)化和最佳的基礎(chǔ)上。這就有助于避免由于依據(jù)不足、方法不當(dāng)、盲目決策造成的失誤，以便把有限的資源真正用于經(jīng)濟(jì)效益好的建設(shè)項(xiàng)目。
2.4推行和完善項(xiàng)目法人責(zé)任制，從源頭上控制工程項(xiàng)目投資
項(xiàng)目法人責(zé)任制是國(guó)際上的通行做法，是從投資源頭上有效地控制工程投資的制度。項(xiàng)目法人責(zé)任制是在國(guó)家政府宏觀調(diào)控下，先有法人，后進(jìn)行建設(shè)，法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目籌劃、籌資、人事任免、招投標(biāo)、建設(shè)直至生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、債務(wù)償還以及資產(chǎn)保值增值實(shí)行全過(guò)程、全方位的負(fù)責(zé)制，按國(guó)家規(guī)定法人享有充分的自，并對(duì)法人進(jìn)行嚴(yán)格管理和獎(jiǎng)懲的制度。顯然，實(shí)行法人制有利于建立法人投資主體，形成自我決策、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自求發(fā)展的運(yùn)行機(jī)制。由于法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從決策到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程承擔(dān)了法律責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，真正做到誰(shuí)決策，誰(shuí)負(fù)責(zé)。避免了只有眼睛向上爭(zhēng)項(xiàng)目、爭(zhēng)投資的積極性和動(dòng)力，而沒(méi)有科學(xué)決策、籌集資金、控制項(xiàng)目質(zhì)量、工期、造價(jià)和提高效益的積極性和壓力。同時(shí)，也有利于國(guó)家用法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)手段來(lái)規(guī)范工程項(xiàng)目投資與建設(shè)的全部活動(dòng)，從而促進(jìn)建筑市場(chǎng)規(guī)范化管理。
3.設(shè)計(jì)階段的工程投資控制
3.1優(yōu)化設(shè)計(jì)方案
優(yōu)化設(shè)計(jì)方案是設(shè)計(jì)階段的首要步驟，是控制工程投資的有效方法，其主要采用設(shè)計(jì)招投標(biāo)（方案競(jìng)選）、價(jià)值工程、對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等方法。在工程設(shè)計(jì)階段要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系，這就要求工程經(jīng)濟(jì)人員密切配合設(shè)計(jì)人員，在初步設(shè)計(jì)階段，要嚴(yán)格按照可行性研究報(bào)告及投資估算，認(rèn)真作好多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較；在技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)階段，要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)內(nèi)容、范圍和概算造價(jià)，認(rèn)真地作好技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)價(jià)。優(yōu)選出最佳方案，從而主動(dòng)地影響工程投資，以達(dá)到有效地控制工程投資的目的。
3.2在設(shè)計(jì)中加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析
設(shè)計(jì)過(guò)程是具體實(shí)現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)對(duì)立統(tǒng)一的過(guò)程，因此，在總平面圖設(shè)計(jì)、建筑空間和平面設(shè)計(jì)、建筑結(jié)構(gòu)和建材的選擇、工藝技術(shù)方案以及設(shè)備的造型與設(shè)計(jì)等主要過(guò)程中，要加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和多方案的比選，從而實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)、穩(wěn)妥可靠、經(jīng)濟(jì)合理，進(jìn)而達(dá)到控制工程投資的目的。
3.3推行限額設(shè)計(jì)
所謂限額設(shè)計(jì)就是按照批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，同時(shí)，各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計(jì)，嚴(yán)格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。限額設(shè)計(jì)的控制對(duì)象是影響工程設(shè)計(jì)的靜態(tài)投資（或基礎(chǔ)價(jià)）的項(xiàng)目。
投資分解和工程量控制是實(shí)行限額設(shè)計(jì)的有效途徑和主要方法。首先，限額設(shè)計(jì)是將上階段設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量先分解到各專業(yè)，然后，再分解到各單位工程和各分部工程而得到的。限額設(shè)計(jì)體現(xiàn)了設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、原則的合理確定，以及有關(guān)概預(yù)算基礎(chǔ)資料的合理取定，通過(guò)層層限額設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)投資限額的控制與管理，同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了對(duì)設(shè)計(jì)規(guī)范、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、工程數(shù)量與概預(yù)算指標(biāo)等各方面的控制。
3.4推廣標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)
標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)是指按照國(guó)家或省、市、自治區(qū)批準(zhǔn)的建筑、結(jié)構(gòu)和構(gòu)件等整套標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件、圖紙進(jìn)行的設(shè)計(jì)。采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)可提高設(shè)計(jì)速度、節(jié)省設(shè)計(jì)費(fèi)用；提高勞動(dòng)生產(chǎn)率；節(jié)約建筑材料，降低工程成本。如生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)配件的預(yù)制
廠，可統(tǒng)一安排、統(tǒng)一配料、集中制作，節(jié)省材料，降低了工程成本，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量，保證工程質(zhì)量等。據(jù)統(tǒng)計(jì)，標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的木材消耗僅為非標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的25%；上海市的調(diào)查資料表明，采用標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的建筑工程可降低造價(jià)10%~15%；天津市的統(tǒng)計(jì)資料證明，采用標(biāo)準(zhǔn)配件可降低建筑安裝工程項(xiàng)目投資16%.
4.施工階段的工程投資控制
工程建設(shè)項(xiàng)目施工階段，是按照設(shè)計(jì)文件、圖紙具體組織施工建造的階段，即把設(shè)計(jì)藍(lán)圖付諸實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。施工階段工程投資控制的目標(biāo)，就是把工程項(xiàng)目投資控制在承包合同價(jià)或投資估算內(nèi)，并力求在規(guī)定的工期內(nèi)生產(chǎn)出質(zhì)量好、造價(jià)低的建設(shè)（或建筑）產(chǎn)品。施工階段工程投資控制的主要方法是：進(jìn)行施工招投標(biāo)、合理選擇承建商，優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)、優(yōu)選施工方案，合理安排與使用建設(shè)資金，嚴(yán)格控制工程變更，處理好工程索賠等。
5.結(jié)束語(yǔ)
總之，對(duì)工程投資控制必須堅(jiān)持全過(guò)程控制的原則。首先，在思想上一定要有清楚的認(rèn)識(shí)，及時(shí)抓重點(diǎn)，抓關(guān)鍵環(huán)節(jié)。其次，在工程實(shí)踐中還要勇于實(shí)踐，大膽嘗試，總結(jié)出一套切實(shí)可行的方法，理論與實(shí)踐相結(jié)合。只有這樣，工程投資控制才能真正地走上一條健康向上的發(fā)展之路，從整體上提升工程項(xiàng)目管理的水平。
參考文獻(xiàn)：
投資工程管理論文范文第3篇
水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)全過(guò)程，合理有效控制水電項(xiàng)目投資，應(yīng)從水電建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)階段著手。
1決策階段合理預(yù)測(cè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，確定投資控制目標(biāo)
投資控制是監(jiān)視項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中投資各方面運(yùn)用情況的活動(dòng)，以保證項(xiàng)目建設(shè)資金運(yùn)用狀況與項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度保持動(dòng)態(tài)適應(yīng)的一項(xiàng)管理活動(dòng)。投資控制一般包括3個(gè)步驟：①確定投資控制目標(biāo)；②衡量投資實(shí)際情況，獲取偏差信息；③分析偏差產(chǎn)生原因，采取糾正措施。投資控制必須有控制的客體——控制目標(biāo)，沒(méi)有控制目標(biāo)，投資主體各方將失去控制方向和缺乏控制重點(diǎn)，也無(wú)法發(fā)現(xiàn)偏差，及時(shí)進(jìn)行糾偏。因此，必須運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行投資的合理預(yù)測(cè)，以確定合理的投資控制目標(biāo)。水電項(xiàng)目的工程造價(jià)一般由3個(gè)不同的部分組成：其一是確定性造價(jià)，對(duì)于這一部分造價(jià)工程師知道它一定會(huì)發(fā)生并知道它發(fā)生的額度；其二是風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)，對(duì)此造價(jià)工程師只知道其可能發(fā)生的概率及不同概率發(fā)生時(shí)的造價(jià)分布；其三是完全不確定性造價(jià)，造價(jià)工程師對(duì)其發(fā)生的概率及造價(jià)分布均無(wú)法確定。工程項(xiàng)目造價(jià)確立的根本在于第二部分——風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)的確定與預(yù)測(cè)。國(guó)內(nèi)外有許多風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)方法，最有名的當(dāng)數(shù)蒙特卡羅(MonteCarlo)模擬法。
蒙特卡羅(MonteCarlo)模擬起源于第二次世界大戰(zhàn)期間，用于對(duì)裂變物質(zhì)中子的隨機(jī)擴(kuò)散進(jìn)行模擬研究，并以世界著名的賭城蒙特卡羅作為該項(xiàng)目研究的代號(hào)而得名。它是一種隨機(jī)模擬方法，不是按照傳統(tǒng)的觀念去求解模型，其本質(zhì)是實(shí)驗(yàn)，即在假定條件下去運(yùn)行模型，然后根據(jù)模型運(yùn)行的結(jié)果，進(jìn)行預(yù)測(cè)分析和系統(tǒng)評(píng)價(jià)。在實(shí)際應(yīng)用中，通常是先建立一個(gè)模型，再進(jìn)行數(shù)字模擬，如果模擬結(jié)果說(shuō)明模型的有效性不足，可以逐步擴(kuò)大模型的細(xì)節(jié)，反復(fù)進(jìn)行數(shù)值模擬以求最后取得一個(gè)更為精確的估計(jì)。
蒙特卡羅模擬方法的實(shí)質(zhì)是：設(shè)有Y=g(X1，X2，…，Xn)，X為隨機(jī)變量，函數(shù)(即數(shù)學(xué)模型)g已知，為了確定Y值，我們可以用蒙特卡羅法，具體步驟為：
(1)隨機(jī)產(chǎn)生一組X1，X2，…，Xn；
(2)代人函數(shù)g計(jì)算得Y值，Y=g(X1，X2，…，Xn)；
(3)重復(fù)上述步驟(1)，(2)；
(4)由(1)，(2)，(3)步得到n個(gè)Y值，計(jì)算得到Y(jié)的統(tǒng)計(jì)值。
運(yùn)用蒙特卡羅模擬法預(yù)測(cè)分3個(gè)步驟：首先，構(gòu)造模型。進(jìn)行蒙特卡羅模擬，必須確定研究對(duì)象的概率分布。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素來(lái)講，常常沒(méi)有可以直接引用的分布率，通常是根據(jù)歷史記錄或?qū)＜业闹饔^分析判斷，求得研究對(duì)象的一個(gè)初始概率分布。例如在設(shè)計(jì)變更的預(yù)測(cè)中，可以根據(jù)過(guò)去的已完類似工程的變更分布狀況和所預(yù)測(cè)工程的實(shí)際情況，預(yù)測(cè)其初始分布，運(yùn)用主觀概率法、專家調(diào)查法給出一個(gè)事件的概率分布。其次，運(yùn)行模型。根據(jù)確定的模型結(jié)構(gòu)(概率分布及其結(jié)構(gòu)關(guān)系)進(jìn)行隨機(jī)抽樣，故又稱作數(shù)值模擬。第三，根據(jù)模型的隨機(jī)模擬結(jié)果，統(tǒng)計(jì)各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的頻數(shù)，得出要求的統(tǒng)計(jì)量。
目前國(guó)內(nèi)水電項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的理論研究已有大量成果，但是實(shí)際應(yīng)用卻顯得很不足，大多數(shù)工程是以已完工程的歷史資料為基礎(chǔ)，以百分率進(jìn)行估算。為了更加科學(xué)合理地預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和確定投資控制目標(biāo)，這方面的工作有待于加強(qiáng)。
2設(shè)計(jì)階段以設(shè)計(jì)質(zhì)量為重點(diǎn)的投資控制
水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)全過(guò)程，并具有突出的重要地位。水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于項(xiàng)目實(shí)施前的投資決策階段和設(shè)計(jì)階段。許多業(yè)主認(rèn)為水電項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)在工程實(shí)施階段，把投資控制的主要精力放在工程實(shí)施階段上，忽視了水電站設(shè)計(jì)階段的投資控制。據(jù)國(guó)外有關(guān)資料對(duì)不同建設(shè)階段影響建設(shè)項(xiàng)目投資程度的分析，在項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)的條件下，在可行性研究階段，設(shè)計(jì)對(duì)項(xiàng)目投資的影響為75%～95%，在技術(shù)設(shè)計(jì)階段為35%～75%，在施工圖設(shè)計(jì)階段為5%～35%。由此可見，項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于施工前的投資決策階段和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目做出決策后，控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。一些西方國(guó)家分析，設(shè)計(jì)費(fèi)雖然只占水電站工程全壽命費(fèi)用的1%，但恰是這1%的設(shè)計(jì)費(fèi)用決定了幾乎以后的費(fèi)用，可見設(shè)計(jì)質(zhì)量對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的投資控制的重要性，甚至可以說(shuō)抓住了設(shè)計(jì)階段這個(gè)重點(diǎn)，就把握了投資控制的方向。
水電建設(shè)項(xiàng)目在設(shè)計(jì)階段的投資控制，首先須對(duì)工程項(xiàng)目各部分建筑運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，在滿足建筑物功能的前提下，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，以期取得最滿意的設(shè)計(jì)方案。
某水電站工程建設(shè)過(guò)程中，設(shè)計(jì)人員本著對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)，對(duì)工程負(fù)責(zé)的態(tài)度，把控制工程投資理念滲透到各項(xiàng)設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施之中。根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，在保證工程質(zhì)量和安全的前提下，設(shè)計(jì)人員先后進(jìn)行了10余項(xiàng)的設(shè)計(jì)優(yōu)化。如：永久船閘與臨時(shí)船閘合二為一，溢洪道及廠房流道底板減薄等設(shè)計(jì)優(yōu)化，節(jié)約工程投資近億元。
其次，在設(shè)計(jì)各個(gè)階段進(jìn)行限額設(shè)計(jì)，以上一個(gè)階段的各項(xiàng)工程量投資控制下一個(gè)階段的設(shè)計(jì)工作，力爭(zhēng)達(dá)到隨著設(shè)計(jì)階段的加深，設(shè)計(jì)工作越細(xì)和各建筑物設(shè)計(jì)更加優(yōu)化，但在實(shí)際工作中，當(dāng)設(shè)計(jì)概算超出批準(zhǔn)的投資估算時(shí)，某些設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人往往只片面要求造價(jià)工程師單純地從投資上尋找原因，以盲目地降低單價(jià)和費(fèi)用指標(biāo)為代價(jià)來(lái)降低工程投資，而不是在設(shè)計(jì)的細(xì)微之處尋找降低工程量及施工措施費(fèi)的途徑。這樣就違背了限額設(shè)計(jì)的初衷，缺乏合理性及科學(xué)性，限額設(shè)計(jì)也只是流于形式，起不到投資控制的作用。
某水電站在建設(shè)期間遭受3次洪水沖擊，基坑被淹累計(jì)30多天，工期損失達(dá)3個(gè)月之久，造成比較大的損失。盡管如此，由于實(shí)行了限額設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)人員群策群力，在設(shè)計(jì)優(yōu)化上下功夫，使電站實(shí)際發(fā)電工期比預(yù)期提前了10個(gè)月；工程完工后，其投資控制在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算內(nèi)，取得了良好的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。
再次，應(yīng)加強(qiáng)設(shè)計(jì)監(jiān)理工作，因?yàn)樵O(shè)計(jì)監(jiān)理對(duì)項(xiàng)目投資的控制是事前控制，比過(guò)程控制中的施工監(jiān)理對(duì)投資控制有著更重要的作用。有的比較大的水電項(xiàng)目已開始了這方面的工作，取得了一定的效果，但并未完全落到實(shí)處，執(zhí)行起來(lái)很難請(qǐng)到滿意的設(shè)計(jì)監(jiān)理工程師。可喜的是投資方已認(rèn)識(shí)到了這一工作的重要性。
3重視工程實(shí)施階段的投資控制
水電站工程項(xiàng)目龐雜、涉及面較廣、技術(shù)難點(diǎn)多、地質(zhì)復(fù)雜及工期長(zhǎng)等特點(diǎn)，增加了工程實(shí)施階段的投資風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也制約了這個(gè)階段的投資控制，超設(shè)計(jì)概算現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在工程的實(shí)施階段投資控制的主要內(nèi)容如下。
3.1合理處理好質(zhì)量、進(jìn)度與投資三者之間的關(guān)系
水電工程進(jìn)入具體實(shí)施階段后，許多業(yè)主不太重視投資控制，往往最重進(jìn)度、質(zhì)量，輕投資，很難把投資擺到與進(jìn)度、質(zhì)量同等的位置，這可能與我國(guó)的水電開發(fā)模式和中國(guó)國(guó)情有一定的關(guān)系，經(jīng)常搞什么獻(xiàn)禮，以某個(gè)特殊日子作為工程截流、首臺(tái)機(jī)組發(fā)電的日子，而工程的進(jìn)度卻無(wú)法正常滿足此類要求，于是召開動(dòng)員大會(huì)，給承包人趕工費(fèi)等來(lái)達(dá)到目標(biāo)。筆者在某水電站從事監(jiān)理工作時(shí)，發(fā)現(xiàn)施工單位的機(jī)電安裝人員平時(shí)上班抓得不緊，到臨近工期目標(biāo)控制點(diǎn)時(shí)，索要趕工費(fèi)，從而使工期要求得到滿足，投資卻大大突破。投資控制也不能單純追求節(jié)約投資，必須在確保工程質(zhì)量的前提下，辯證地處理它與工程質(zhì)量控制、進(jìn)度控制的關(guān)系，以提高工程建設(shè)的整體經(jīng)濟(jì)效益。如：增加一部分工程投資來(lái)縮短工期并提前發(fā)電，在進(jìn)行投入與產(chǎn)出等經(jīng)濟(jì)分析后確能帶收益，那么，增加部分投資是必要的，這能增加水電站的發(fā)電經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)揮其部分社會(huì)效益。
3.2做好工程的招標(biāo)工作，確定合理的工程承包合同價(jià)
水電建設(shè)項(xiàng)目施工承包合同有工程量清單型合同、總價(jià)合同、單價(jià)合同、成本加酬金合同、交鑰匙合同5種，總價(jià)合同又可分為固定總價(jià)合同和可調(diào)總價(jià)合同。由于水電項(xiàng)目非常復(fù)雜，項(xiàng)目?jī)?nèi)容和設(shè)計(jì)指標(biāo)不能十分明確，招標(biāo)時(shí)只能向投標(biāo)人給出各分項(xiàng)工程的工作項(xiàng)目一覽表或招標(biāo)設(shè)計(jì)階段的估算工程量，在工程實(shí)施階段，工作項(xiàng)目和工程量均有較大的變化，因而國(guó)內(nèi)大多數(shù)水電項(xiàng)目采用單價(jià)合同和工程量清單型單價(jià)合同，少數(shù)水電項(xiàng)目采用可調(diào)總價(jià)合同。
無(wú)論采用單價(jià)合同還是可調(diào)總價(jià)合同，簽訂合同時(shí)的合同價(jià)只是一個(gè)暫定價(jià)格或預(yù)測(cè)合同價(jià)格，不是最終的合同價(jià)格，要使最終的合同價(jià)格更為合理，真正反映建筑產(chǎn)品的價(jià)格，招標(biāo)階段招標(biāo)文件的編制等招標(biāo)工作顯得尤為重要，須對(duì)招標(biāo)文件中的合同條款進(jìn)行仔細(xì)研究，不留或少留“活口”，盡量消除索賠的誘因，明確界定變更的條件和處理變更的辦法，以避免實(shí)施過(guò)程中扯皮現(xiàn)象發(fā)生。
某小型水電站為民營(yíng)企業(yè)投資建設(shè)，由于一些特殊原因，在初步設(shè)計(jì)(等同水電的預(yù)可，工程項(xiàng)目較粗)的基礎(chǔ)上進(jìn)行施工招標(biāo)，業(yè)主請(qǐng)一家咨詢機(jī)構(gòu)編寫招標(biāo)文件，該機(jī)構(gòu)為第一次編寫水電項(xiàng)目招標(biāo)文件，缺乏這方面的經(jīng)驗(yàn)，招標(biāo)文件不夠理想；筆者在參加評(píng)標(biāo)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)其變更條款中：“無(wú)類似單價(jià)可套用時(shí)，按水利部水總[2002]116號(hào)文的規(guī)定和相應(yīng)的預(yù)算定額及投標(biāo)人投標(biāo)文件中的基礎(chǔ)價(jià)格重新編制單價(jià)。”參加投標(biāo)的各投標(biāo)人均為很有經(jīng)驗(yàn)的施工企業(yè)，在報(bào)價(jià)時(shí)，其基礎(chǔ)價(jià)格不具備任何競(jìng)爭(zhēng)性，通過(guò)調(diào)低單價(jià)中人、材、機(jī)消耗量來(lái)競(jìng)標(biāo)，無(wú)形中給最終的合同價(jià)格留下了一個(gè)“大活口”，給最后的投資控制埋下了隱患。
3.3完善合同管理制度，提高投資管理人員素質(zhì)
由于水電站工程施工復(fù)雜，受自然條件制約和外部環(huán)境的影響較大，給招標(biāo)文件編制和合同管理提出了更高的要求。施工實(shí)施階段常常會(huì)發(fā)生與招標(biāo)文件、技術(shù)規(guī)范、合同文件不一致的地方，加上承包商以低價(jià)中標(biāo)，靠加強(qiáng)索賠和變更來(lái)盈利。為了減少合同變更、索賠、補(bǔ)償費(fèi)發(fā)生，需要經(jīng)驗(yàn)豐富的注冊(cè)造價(jià)工程師配合監(jiān)理工程師從設(shè)計(jì)、施工、合同幾方面進(jìn)行深入研究，預(yù)測(cè)工程實(shí)施中可能發(fā)生的問(wèn)題，建立一套健全的合同管理制度，強(qiáng)化合同的約束力，合理地解決各類經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。
某水電站主體工程開工初期，由于設(shè)計(jì)變更、地質(zhì)條件變化的影響，承包商以自己的經(jīng)驗(yàn)和智慧，充分利用合同條款，向業(yè)主提出合同變更的“標(biāo)外單價(jià)”、“補(bǔ)償費(fèi)”、“措施費(fèi)”、“窩工費(fèi)”等要求。由于沒(méi)有一套健全的合同管理細(xì)則，面對(duì)承包商提出的標(biāo)外單價(jià)及索賠，明顯感覺(jué)到基礎(chǔ)工作差，反駁承包人的證據(jù)資料不完善，給審定工作帶來(lái)一定的難度，為此，業(yè)主提出了改進(jìn)措施，制定了《主體工程價(jià)款結(jié)算辦法》及《工程索賠管理實(shí)施細(xì)則》等合同管理辦法，抑制了合同變更、索賠、補(bǔ)償?shù)臄U(kuò)大。
除完善合同管理制度外，還應(yīng)提高投資管理人員的素質(zhì)以更好地處理合同執(zhí)行過(guò)程中的各類問(wèn)題，有效地控制投資。某水電站在合同執(zhí)行中沒(méi)有配備造價(jià)工程師或造價(jià)專業(yè)人員，由財(cái)務(wù)人員從事投資管理，在工程結(jié)算時(shí)，承包人把固結(jié)灌漿的鉆檢查孔、壓水試驗(yàn)、檢查孔復(fù)灌等報(bào)量結(jié)算，由于合同中沒(méi)有相應(yīng)單價(jià)，重新編制單價(jià)進(jìn)行結(jié)算。然而，按招標(biāo)文件中合同條款規(guī)定：“固結(jié)灌漿按延米計(jì)量，鉆檢查孔、壓水試驗(yàn)、檢查孔復(fù)灌等內(nèi)容包括在延米單價(jià)中”，投資管理人員工程技術(shù)和造價(jià)知識(shí)不足，被承包人迷惑，影響了工程的投資控制。
除了在水電建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)階段抓住不同的控制重點(diǎn)進(jìn)行有效的投資控制之外，在建設(shè)過(guò)程的每個(gè)階段均必須掌握2個(gè)原則：
(1)主動(dòng)地、動(dòng)態(tài)地控制投資。水電行業(yè)目前推行的“靜態(tài)控制、動(dòng)態(tài)管理”實(shí)質(zhì)上就是立足于主動(dòng)地、動(dòng)態(tài)地控制工程造價(jià)的造價(jià)管理機(jī)制。在投資控制目標(biāo)確定以后，不能理解工程造價(jià)的控制在于發(fā)現(xiàn)實(shí)際值與目標(biāo)值之間的偏差，以及偏差發(fā)生后再分析偏差產(chǎn)生的原因并采取相應(yīng)的對(duì)策。這種“亡羊補(bǔ)牢”的做法盡管有一定的意義，但是被動(dòng)的，是被牽著鼻子走。水電工程建設(shè)是在許多變化的外部環(huán)境條件下進(jìn)行，與氣候條件、水文條件、地質(zhì)條件、施工環(huán)境條件、通貨膨脹等環(huán)境條件的關(guān)系比較密切，這些環(huán)境條件是動(dòng)態(tài)的、復(fù)雜多變的，作為一個(gè)水電建設(shè)者，一個(gè)工程造價(jià)人員應(yīng)該主動(dòng)地采取措施，提前預(yù)防或減少實(shí)際值與目標(biāo)值的偏離，對(duì)投資進(jìn)行動(dòng)態(tài)的控制。
投資工程管理論文范文第4篇
論文關(guān)鍵詞：政府投資，公益項(xiàng)目，目標(biāo)導(dǎo)向，組合監(jiān)管
1 研究背景
公益項(xiàng)目，是指政府為滿足社會(huì)公共發(fā)展的需要，而投入資金建設(shè)，且不以盈利為目的非經(jīng)營(yíng)性政府投資項(xiàng)目。這類項(xiàng)目具有非盈利性質(zhì)，屬于市場(chǎng)機(jī)制發(fā)生失靈的領(lǐng)域，通過(guò)政府來(lái)協(xié)調(diào)全社會(huì)的重大投資比例關(guān)系，進(jìn)而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。隨著我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)從初步發(fā)育向比較完善階段的發(fā)展，政府對(duì)公益項(xiàng)目的管理也在發(fā)生深刻的變化。該類項(xiàng)目的投資與建設(shè)，為社會(huì)管理提供了重要的公用基礎(chǔ)設(shè)施，是社會(huì)總投資的重要組成部分。
2004年7月，《國(guó)務(wù)院關(guān)于政府投資體制改革的決定》提出加快對(duì)政府投資公益項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行代建制。2008年底，面對(duì)當(dāng)時(shí)全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的嚴(yán)峻形勢(shì)，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了到2010年底主要面向公益基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的4萬(wàn)億政府投資經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃，受到國(guó)際社會(huì)的高度關(guān)注。為加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理，發(fā)揮政府投資在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展中的作用，2010年1月，國(guó)務(wù)院法制辦公室就《政府投資條例（征求意見稿）》，公開征求社會(huì)意見。這是政府在投資體制改革方面邁出的關(guān)鍵一步，它意味著政府投資監(jiān)管體制的建設(shè)將步入實(shí)質(zhì)性的法制化軌道，違規(guī)者將承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。4月，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審議并原則通過(guò)《關(guān)于2010年深化經(jīng)濟(jì)體制改革重點(diǎn)工作的意見》，其中第十一條第二款明確提到深化投資體制改革，出臺(tái)《政府投資條例》，加快制定企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理?xiàng)l例，制定中央政府投資項(xiàng)目決策責(zé)任追究指導(dǎo)意見和代建制管理辦法。至此，政府再一次表明了改革投資管理體制，研究和解決政府投資建設(shè)監(jiān)管領(lǐng)域問(wèn)題的決心。
政府投資項(xiàng)目代建制是一種委托制度，政府作為委托方只能通過(guò)契約對(duì)建設(shè)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，不能直接參與到項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中，直接干涉代建人的項(xiàng)目管理工作。課題組在政府投資建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管領(lǐng)域研究的基礎(chǔ)上，提出一套針對(duì)非經(jīng)營(yíng)性政府投資建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)管理論體系。體系強(qiáng)調(diào)以合同管理為核心，以目標(biāo)導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)代建人縱向自控體系的構(gòu)建，并引入政府職能部門的橫向監(jiān)管體系，在尋找共同監(jiān)控點(diǎn)的基礎(chǔ)上將二者有機(jī)融合。文中將著重研究基于進(jìn)度目標(biāo)導(dǎo)向以及合同中心理念的公益項(xiàng)目代建管理監(jiān)管機(jī)制問(wèn)[①]。
2 代建項(xiàng)目的監(jiān)管
2.1監(jiān)管思想
代建需要監(jiān)管。代建制的引入在一定程度上解決了傳統(tǒng)建設(shè)管理體制下政府投資公益項(xiàng)目建設(shè)方面的諸多問(wèn)題，然而若不建立良好的監(jiān)管機(jī)制，就會(huì)導(dǎo)致代建管理水平低下，以及代建單位與承包商串通來(lái)蒙騙業(yè)主的行為。對(duì)于代建公益項(xiàng)目而言，政府職能的重點(diǎn)則應(yīng)放在項(xiàng)目決策、資金運(yùn)籌和監(jiān)督管理方面[1]。因此，一個(gè)好的建設(shè)管理機(jī)制需要一個(gè)嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)制來(lái)與之配套，才能保證該管理機(jī)制發(fā)揮應(yīng)有的作用。
確立合同中心地位。合同是工程建設(shè)市場(chǎng)領(lǐng)域法制治理的具體體現(xiàn)，是工程建設(shè)管理利益相關(guān)方所必須依據(jù)的準(zhǔn)繩。在工程建設(shè)市場(chǎng)運(yùn)作中，合同是貫穿整個(gè)項(xiàng)目的主線，項(xiàng)目全過(guò)程管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，合同是基本依據(jù)，本質(zhì)上是合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。代建制其實(shí)質(zhì)是一種建設(shè)制度，其核心在于業(yè)主與代建單位的委托關(guān)系，而這種關(guān)系是靠業(yè)主與代建單位之間的委托合同來(lái)維持的，這也就意味著這個(gè)合同在整個(gè)項(xiàng)目代建過(guò)程中將是一個(gè)總的綱領(lǐng)，任何雙方應(yīng)具有的權(quán)責(zé)利都由這個(gè)綱領(lǐng)來(lái)確定[2]。因此，對(duì)于項(xiàng)目代建行為的監(jiān)管就應(yīng)該把重點(diǎn)放在對(duì)代建合同執(zhí)行的監(jiān)管上。
監(jiān)管需以目標(biāo)為導(dǎo)向。“目標(biāo)導(dǎo)向管理”（MBO，ManagementBy Objective）是一種重要的項(xiàng)目管理方法論，其精髓是目標(biāo)指導(dǎo)行動(dòng)。目標(biāo)具有未來(lái)屬性，決定了目標(biāo)管理是一種面向未來(lái)的主動(dòng)管理；同時(shí)目標(biāo)管理重視成果和人的管理，是組織系統(tǒng)功能的集中體現(xiàn)。因此，目標(biāo)導(dǎo)向是監(jiān)督和評(píng)價(jià)管理效果的基礎(chǔ)。
項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)（PMI）編制的標(biāo)準(zhǔn)和指南性出版物，《項(xiàng)目管理知識(shí)體系指南》（PMBOK）給出了一般項(xiàng)目管理的9大知識(shí)領(lǐng)域；我國(guó)的《建設(shè)工程項(xiàng)目管理規(guī)范》(GB-T50326-2006)也界定了我國(guó)建設(shè)工程目標(biāo)管理的主要內(nèi)容。作為一般性指南和規(guī)范，兩者都全面列舉和闡述了項(xiàng)目管理所涉及的基本管理結(jié)構(gòu)，可以為所有管理者提供管理指導(dǎo)。費(fèi)用、進(jìn)度和質(zhì)量被定位為工程項(xiàng)目管理的核心目標(biāo)，這三大目標(biāo)之間的辯證關(guān)系體現(xiàn)在工程管理傳統(tǒng)的三角形分析框架中；曹小琳，韓冰（2002）分析了工程項(xiàng)目目標(biāo)系統(tǒng)的特征[3]；文艷芳，蘇三慶（2009）提出采用六點(diǎn)分析法權(quán)衡項(xiàng)目目標(biāo)系統(tǒng)[4]；任宏，晏永剛（2008）以新的思維視角詮釋了工程管理三大基本目標(biāo)的新內(nèi)涵，進(jìn)而提出了從“對(duì)立”到“共贏”的投資模式[5]；石碧娟，郭峰構(gòu)建了建設(shè)項(xiàng)目全目標(biāo)體系，明確了建設(shè)項(xiàng)目參與方的責(zé)、權(quán)、利[6]；趙晗萍，王立文（2000）曾提出項(xiàng)目管理六目標(biāo)體系（界定、組織、質(zhì)量、費(fèi)用、時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)）[7]。關(guān)于目標(biāo)管理的學(xué)術(shù)研究主旨都在于尋找更高效的目標(biāo)管理理念和方法，以幫助管理者提高管理效率。
近年來(lái)，安全與環(huán)境管理從國(guó)家層面，已被提升到全局和戰(zhàn)略的高度。《ISO14001:2004環(huán)境管理體系規(guī)范及使用指南》、《GB/T28001-2001職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》等相關(guān)規(guī)范文件從規(guī)范導(dǎo)向角度，形成安全和環(huán)境管理的依據(jù)。
本研究中將目標(biāo)導(dǎo)向監(jiān)管體系限定在進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用、環(huán)境和安全五大目標(biāo)范疇。其中的進(jìn)度、質(zhì)量和費(fèi)用是工程管理最為核心以及傳統(tǒng)的三大目標(biāo)；政府投資公益建設(shè)項(xiàng)目，因其特別的社會(huì)公共屬性，項(xiàng)目全生命周期的安全、環(huán)境是社會(huì)公共管理的重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題，安全環(huán)保一票否決制在公共工程建設(shè)領(lǐng)域普遍推行，因此將環(huán)境和安全列入目標(biāo)導(dǎo)向監(jiān)管體系，由此界定了本研究的進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用、環(huán)境和安全五大目標(biāo)范疇。
2.2監(jiān)管機(jī)制
本課題組提出的監(jiān)管理論體系要求在整個(gè)監(jiān)管過(guò)程都要維持合同管理的核心地位，即任何縱向或橫向的監(jiān)管工作都必須以合同為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)開展，符合合同內(nèi)容的給予通過(guò)，不符合合同內(nèi)容的就給予整改，保證整個(gè)代建過(guò)程自控或者監(jiān)管工作合法合理進(jìn)行。五大目標(biāo)是代建管理工作要實(shí)現(xiàn)的主要目標(biāo)，同時(shí)也是代建監(jiān)管工作所要求實(shí)現(xiàn)的主要目標(biāo)，所以本體系強(qiáng)調(diào)代建人的管理工作以及政府部門的監(jiān)管工作應(yīng)該以五大目標(biāo)為導(dǎo)向來(lái)進(jìn)行，即在合同框架的基礎(chǔ)上明確進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用、環(huán)境和安全這五方面的達(dá)標(biāo)要求，代建人在建設(shè)過(guò)程中以這五大目標(biāo)為導(dǎo)向來(lái)組織政府投資建設(shè)項(xiàng)目的管理工作，政府職能監(jiān)管部門也以這五大目標(biāo)為導(dǎo)向來(lái)監(jiān)督代建人的項(xiàng)目管理工作。該理論體系的具體內(nèi)容將在后文中予以詳細(xì)描述。
以合同管理為核心，以五大目標(biāo)為導(dǎo)向的監(jiān)管指導(dǎo)思想為政府投資代建項(xiàng)目的監(jiān)管工作提供了明確的理論基礎(chǔ)。強(qiáng)調(diào)代建人縱向自控和政府職能部門橫向協(xié)同的監(jiān)管手段為監(jiān)管工作提供了操作方案。該體系具有如下特征：
1）合同是主線，貫穿整個(gè)監(jiān)管過(guò)程。政府投資建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管工作的設(shè)計(jì)是以合同文本為基礎(chǔ)的，強(qiáng)調(diào)合同文本在監(jiān)管工作中的先導(dǎo)地位。監(jiān)管部門需在監(jiān)管工作開始前就認(rèn)真對(duì)合同結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，將合同目標(biāo)和合同規(guī)定條款落實(shí)到項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施的每個(gè)具體問(wèn)題和具體事件上，依章辦事，并不是等到糾紛發(fā)生后才去查找原始合同文件以尋求解決的辦法。
2）監(jiān)管工作是以項(xiàng)目管理目標(biāo)為導(dǎo)向的。工程項(xiàng)目管理工作的好壞是根據(jù)費(fèi)用、進(jìn)度、質(zhì)量、環(huán)境和安全這五大目標(biāo)的完成情況來(lái)衡量和評(píng)價(jià)的，本監(jiān)管體系提出以這五大目標(biāo)為導(dǎo)向，意指監(jiān)管目標(biāo)的設(shè)置是以五大目標(biāo)為藍(lán)本的，監(jiān)管體系的構(gòu)架是以五大目標(biāo)為基礎(chǔ)的，監(jiān)管體系的工作是以五大目標(biāo)為指導(dǎo)來(lái)開展的，即本監(jiān)管體系的最終目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)五大目標(biāo)的協(xié)同。實(shí)際上，五大目標(biāo)主線與合同主線是相互交互的，合同主線可以協(xié)調(diào)和約束各個(gè)目標(biāo)主線，反過(guò)來(lái)，目標(biāo)主線也同樣可以查詢合同主線的相關(guān)內(nèi)容。對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)管并不是最終目的，它只是作為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)的一個(gè)手段和方式，政府投資建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)才是最終目的。
3）監(jiān)管工作是代建人縱向自控和政府職能部門橫向監(jiān)控相結(jié)合的。本體系是立體的監(jiān)管體系，縱向上，代建人按照項(xiàng)目建設(shè)階段對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行常規(guī)的項(xiàng)目管理自我監(jiān)控，以五大目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向來(lái)評(píng)價(jià)和監(jiān)控自身的項(xiàng)目管理工作，編制階段工作報(bào)告。橫向上，由政府各相關(guān)職能部門組成專項(xiàng)監(jiān)管小組對(duì)代建人的代建行為進(jìn)行外部監(jiān)管。代建人的縱向自控和橫向監(jiān)管在目標(biāo)上是一致的，即都為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目最初制定的建設(shè)目標(biāo)，這二者的區(qū)別主要體現(xiàn)在各自實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方式和手段上。縱向的自控和橫向的監(jiān)管在合同管理和目標(biāo)導(dǎo)向的指導(dǎo)下形成有機(jī)的立體網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管體系。
3 代建項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)管體系
3.1項(xiàng)目進(jìn)度的縱向自控體系
代建人需要建立自控體系。自控體系指的是代建人項(xiàng)目部基于全過(guò)程目標(biāo)導(dǎo)向劃分若干關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)之間建立起自我控制、持續(xù)改進(jìn)的約束機(jī)制。
代建人作為政府投資項(xiàng)目建設(shè)單位，必須具有相應(yīng)項(xiàng)目管理資質(zhì)，其對(duì)項(xiàng)目負(fù)有直接的建設(shè)責(zé)任，應(yīng)全面掌握并控制項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度情況。進(jìn)度自控的宗旨就是盡量避免超進(jìn)度或拖進(jìn)度的行為出現(xiàn)，代建人在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中實(shí)行進(jìn)度管理的具體內(nèi)容如表1所示。
縱向自控體系是針對(duì)代建人的建設(shè)行為進(jìn)行控制，實(shí)質(zhì)內(nèi)容是對(duì)政府投資項(xiàng)目本身進(jìn)行工程管理工作，因此本文對(duì)該體系的設(shè)計(jì)主要遵照項(xiàng)目管理階段的劃分來(lái)進(jìn)行。
表1 代建人進(jìn)度管理內(nèi)容
編號(hào)
工作內(nèi)容
1
編制項(xiàng)目進(jìn)度管理計(jì)劃、項(xiàng)目總控制進(jìn)度計(jì)劃
2
審核設(shè)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃
3
審核建安施工總包單位的施工總進(jìn)度計(jì)劃
4
審核各專項(xiàng)、分包工程施工及供貨單位的二級(jí)進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃
5
審核監(jiān)理單位的進(jìn)度控制措施
6
制定設(shè)備材料采購(gòu)工作計(jì)劃
7
督促并審核各參建單位制定月/周工作計(jì)劃
8
制定涵蓋項(xiàng)目管理部及相關(guān)各方的月/周工作計(jì)劃
9
督促各參建單位建立進(jìn)度計(jì)劃的管理體系
10
項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的前鋒線檢查（每月一次）
11
參加工程例會(huì)、檢查和落實(shí)進(jìn)度計(jì)劃
12
工程進(jìn)度計(jì)劃執(zhí)行情況及影響因素的檢查、分析
13
督促趕工措施的制定、落實(shí)和綜合協(xié)調(diào)
14
工期索賠與反索賠的審核與處理
15
階段性工期目標(biāo)的檢查和獎(jiǎng)勵(lì)
16
制定竣工等專項(xiàng)工作計(jì)劃
17
檢查總工期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，納入項(xiàng)目管理工作總結(jié)
首先是合同訂立前的管理，即對(duì)與項(xiàng)目相關(guān)的合同進(jìn)行總體策劃。此時(shí)代建人需弄清整個(gè)工程項(xiàng)目、合同簽訂和實(shí)施的重大影響因素，通過(guò)合同總體策劃擺正工程過(guò)程中的各方面重大關(guān)系，以預(yù)防因不協(xié)調(diào)或矛盾而造成工作障礙和重大損失。而政府橫向監(jiān)管部門則要對(duì)總體策劃要進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保合同的制定和簽訂符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)重大問(wèn)題要予以指導(dǎo)和協(xié)調(diào)解決。
圖4 與自控體系對(duì)應(yīng)的各階段合同管理內(nèi)容
確定代建人、設(shè)計(jì)、施工單位等參與建設(shè)的單位或組織的重要步驟為招投標(biāo)，這個(gè)階段，委托人需要按照代建項(xiàng)目的類型、規(guī)模、特點(diǎn)、技術(shù)的復(fù)雜程度，綜合分析項(xiàng)目的總體要求，以法律為依據(jù)，在合法的前提下最大限度地通過(guò)合同手段維護(hù)項(xiàng)目的整體利益的原則來(lái)確定相應(yīng)的招投標(biāo)合同體系；按照代建項(xiàng)目的資金狀況、自身的管理能力、對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的要求、項(xiàng)目進(jìn)度款支付的方式，考慮確定發(fā)包方式；按照代建項(xiàng)目所在區(qū)域的法律環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度、物價(jià)的穩(wěn)定性等來(lái)確定合同的分解層次；按照代建項(xiàng)目的特點(diǎn)選擇合同定價(jià)方式。而政府橫向監(jiān)管部門要對(duì)招投標(biāo)工作進(jìn)行嚴(yán)格地監(jiān)督，嚴(yán)格審查投標(biāo)單位的資質(zhì)以確保達(dá)到要求水平，保證招標(biāo)、評(píng)標(biāo)過(guò)程合法合理，避免招投標(biāo)過(guò)程流于形式，確保招投標(biāo)合同的簽訂符合國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定。
合同分析是指從執(zhí)行的角度分析、補(bǔ)充、解釋合同，并進(jìn)行合同結(jié)構(gòu)分解，將合同目標(biāo)和合同規(guī)定落實(shí)到合同實(shí)施的具體問(wèn)題上和具體事件上，用以指導(dǎo)具體工作，以擔(dān)保合同得以順利履行。合同交底的宗旨是按需要明確合同內(nèi)容，包括合同主體雙方的合同交底和合同主體一方內(nèi)部的合同交底兩種。政府橫向監(jiān)管部門應(yīng)要求代建人對(duì)合同文本進(jìn)行充分的交底，特別是重大的關(guān)鍵性的問(wèn)題要闡釋清楚，然后在監(jiān)管部門內(nèi)容做好交底工作，確保各部門在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中所負(fù)有的監(jiān)管職責(zé)及相應(yīng)的權(quán)利。
合同實(shí)施控制是代建項(xiàng)目合同體系的實(shí)現(xiàn)過(guò)程。該階段合同管理的主要工作包括如下內(nèi)容：①代建單位必須建立合同實(shí)施的保證體系，以保證合同實(shí)施過(guò)程中的一切日常事務(wù)性工作有序進(jìn)行，使工程項(xiàng)目的全部合同事件處于控制之中，保證合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；②合同實(shí)施的監(jiān)督；③合同實(shí)施情況跟蹤；④合同變更管理；⑤合同資料管理。政府橫向監(jiān)管部門要依據(jù)合同并依法對(duì)代建人的項(xiàng)目管理工作進(jìn)行監(jiān)管，不能濫用權(quán)利強(qiáng)加干涉，有理有節(jié)地對(duì)合同實(shí)施進(jìn)行控制。
合同實(shí)施后要進(jìn)行合同策劃是否準(zhǔn)確、風(fēng)險(xiǎn)分析是否全面、實(shí)施方案是否有效、判斷策略是否運(yùn)用得當(dāng)?shù)鹊目偨Y(jié)評(píng)價(jià)，即合同實(shí)施后評(píng)價(jià)。政府橫向監(jiān)管部門要嚴(yán)格審查合同實(shí)施后的分析和評(píng)價(jià)報(bào)告，并對(duì)重大問(wèn)題的處理情況進(jìn)行備案。
合同管理是全過(guò)程動(dòng)態(tài)的，即在簽訂合同時(shí)要減少合同隱患，中期要加強(qiáng)跟蹤、診斷，后期要進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，并在項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程中加強(qiáng)與各方的協(xié)調(diào)和溝通，保證合同的順利實(shí)施及項(xiàng)目的順利進(jìn)行。
4 結(jié)論和展望
本文研究了關(guān)于政府投資公益項(xiàng)目的進(jìn)度監(jiān)管機(jī)制，在介紹了政府投資體制改革的趨勢(shì)之后，討論了政府投資代建項(xiàng)目的監(jiān)管方式，并重點(diǎn)提出以合同管理為核心，以進(jìn)度目標(biāo)為導(dǎo)向的代建人自控與政府職能部門橫向協(xié)同監(jiān)管的進(jìn)度監(jiān)管體系。
文中首先建立了代建人進(jìn)度縱向自控體系，該體系是以項(xiàng)目建設(shè)階段的劃分為線索構(gòu)建的，重點(diǎn)控制的是設(shè)計(jì)階段、施工階段及竣工驗(yàn)收階段。接著構(gòu)建了政府職能部門的橫向監(jiān)管體系，該體系是以需要參與政府投資建設(shè)項(xiàng)目的政府職能部門來(lái)組織構(gòu)建的，為實(shí)現(xiàn)協(xié)同管理效應(yīng)，本文應(yīng)用組合管理的思想設(shè)計(jì)了政府投資建設(shè)項(xiàng)目組合協(xié)同監(jiān)管委員會(huì)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并詳細(xì)闡述了該機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度實(shí)施監(jiān)管的流程。最后以合同管理為線索對(duì)上述縱向自控體系和橫向監(jiān)管體系進(jìn)行整合，主要根據(jù)縱向自控的階段劃分來(lái)組織合同管理的內(nèi)容，并在各階段穿插了政府橫向監(jiān)管所應(yīng)注意的問(wèn)題，從而形成了政府投資代建項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)管體系。
政府投資代建項(xiàng)目監(jiān)管的研究是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的工程，本文只是從合同和建設(shè)目標(biāo)的角度對(duì)監(jiān)管方式進(jìn)行了研究，并構(gòu)建了理論體系。事實(shí)上，要將該監(jiān)管理論體系付諸實(shí)施，方式之一就是構(gòu)建一個(gè)基于上述模式的項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)管綜合信息系統(tǒng)模型，以輔助代建人和政府監(jiān)管方更直觀地把握工程項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r。
輔助監(jiān)管的信息系統(tǒng)一方面必須是知識(shí)庫(kù)，存儲(chǔ)代建項(xiàng)目的總體和階段性任務(wù)，并且允許代建單位有關(guān)責(zé)任人或者政府投資管理部門了解和查看這些任務(wù)知識(shí)，以作為建設(shè)過(guò)程中的進(jìn)度監(jiān)管工作的比對(duì)標(biāo)準(zhǔn)；一方面是信息資料庫(kù)，要求系統(tǒng)自身或者相關(guān)責(zé)任人及時(shí)采集項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度信息，以滿足有關(guān)部門及時(shí)檢查項(xiàng)目進(jìn)展情況，而這些活動(dòng)應(yīng)該以進(jìn)度信息的及時(shí)更新作為宗旨。與此同時(shí)，作為一個(gè)智能工具，信息系統(tǒng)最好能夠根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求準(zhǔn)確、合理的分析和處理進(jìn)度數(shù)據(jù)，并按照具體管理者的需求和要求輸出數(shù)據(jù)處理結(jié)果，最終以計(jì)算機(jī)的方式實(shí)現(xiàn)進(jìn)度的輔助管理。總之，該管理信息系統(tǒng)，應(yīng)該實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)度從第一手的現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)收集到量化處理，運(yùn)用評(píng)價(jià)方法對(duì)工程進(jìn)度情況進(jìn)行評(píng)定，再參照前期進(jìn)度WBS的總控任務(wù)對(duì)評(píng)定結(jié)果進(jìn)行預(yù)警處理的功能。根據(jù)本文提出的理論體系研究上述管理信息系統(tǒng)的模型，將是課題組下一步的研究工作。
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投資工程管理論文范文第5篇
[關(guān)鍵詞]國(guó)有資本 合資鐵路 財(cái)務(wù)監(jiān)管
一、問(wèn)題的研究背景
(l)隨著對(duì)鐵路建設(shè)工程的實(shí)施,03年這種跨越式的進(jìn)程正在逐步的加強(qiáng),合資鐵路在這其中也起到了顯著的作用。直到2004年1月初,關(guān)于《中長(zhǎng)期鐵路網(wǎng)規(guī)劃》的國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施的政策,進(jìn)而,在我國(guó)鐵路的進(jìn)程中也制定了中長(zhǎng)期的建設(shè)目標(biāo),通過(guò)預(yù)測(cè),得知到2020年,我國(guó)鐵路也將達(dá)到一定的里程碑式的發(fā)展。由目前的7萬(wàn)多km增至10萬(wàn)km,這預(yù)示著一個(gè)超常規(guī)快速發(fā)展時(shí)代的鐵路建設(shè)正當(dāng)時(shí)。基于目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),中國(guó)鐵道部門己經(jīng)制定了并實(shí)施了一種可行有效的發(fā)展戰(zhàn)略。現(xiàn)階段,曾與31個(gè)省市自治區(qū)簽訂的戰(zhàn)略合作協(xié)議。從而提高了投資鐵路建設(shè)的積極性。鑒于這種鐵路投融資體制改革不斷深化,合資鐵路在當(dāng)下己經(jīng)成為我國(guó)鐵路建設(shè)中干線項(xiàng)目的一種主要投資建設(shè)方式,在大多的建設(shè)項(xiàng)目中以鄭西客專、哈大客專、京津城際等高速鐵路項(xiàng)目均采用了世界先進(jìn)的技術(shù),如今相繼開工的這些項(xiàng)目建設(shè),促成了我國(guó)合資鐵路的建設(shè)的新局面。
(2)為了不斷深化合資鐵路政策方針,在確定了跨越式發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施中,讓合資鐵路和國(guó)鐵的建設(shè)運(yùn)營(yíng)都創(chuàng)造了很好的條件。以“政府主導(dǎo),多元化投資方針的確定來(lái)看,現(xiàn)階段鐵路的運(yùn)作方式己經(jīng)進(jìn)入了市場(chǎng)化改革的思潮中。關(guān)于如何應(yīng)對(duì)合資鐵路進(jìn)行監(jiān)管這需要有一個(gè)借定,如以先從它所具備的特點(diǎn)來(lái)看:
A、當(dāng)下,擺在我們面前的監(jiān)管材料特別多,而涉及的方面確是較廣泛。缺乏針對(duì)性。特別是在鐵路經(jīng)濟(jì)方面的一些有關(guān)刊物上表現(xiàn)的較為顯明,像《合資鐵路》、《鐵路運(yùn)輸與經(jīng)濟(jì)》這些刊物,其內(nèi)容就會(huì)出現(xiàn)一些專家與學(xué)者們對(duì)當(dāng)前鐵呼建設(shè)發(fā)展的一些言論。這類文章將會(huì)是中國(guó)鐵路進(jìn)行改革的產(chǎn)物典范。但是像這類針對(duì)研究的書籍會(huì)比較泛濫,因而,在關(guān)于監(jiān)管方面的內(nèi)容如:運(yùn)價(jià)、清算等方面也需要有一定的深度分析和從中有效地指導(dǎo)的書便不多了。
B、再來(lái)看一些有關(guān)合資鐵路在建設(shè)中切實(shí)可行的方法和有效控制措施,大多也都缺乏針對(duì)性的理論依據(jù)。從一定意義上來(lái)講,目前的這些《鐵路法》和《合資鐵路管理辦法》確實(shí)起到了一定的專業(yè)指導(dǎo)和作用,但大都普遍存在著一定的缺陷,尤其是合資鐵路建設(shè)運(yùn)營(yíng)方面和投資主體的監(jiān)管措施上沒(méi)有真正切實(shí)可行的系統(tǒng)討論。這點(diǎn)可以從鐵道部、地方政府以及民間資本這些基本面上來(lái)看,只能說(shuō)對(duì)方說(shuō)的太寬泛,并沒(méi)有切實(shí)可行的解決合資鐵路在財(cái)務(wù)監(jiān)管體系方面的具體辦法,可以說(shuō)這太缺乏實(shí)用性。
二、合資鐵路財(cái)務(wù)監(jiān)管基礎(chǔ)分析
2.1財(cái)務(wù)監(jiān)管一般原理
財(cái)務(wù)監(jiān)管作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)管的重要組成部分,主要分為:
(l)財(cái)務(wù)監(jiān)管主體。即內(nèi)部和外部監(jiān)管主體兩種。
(2) 在不同監(jiān)管主體下面應(yīng)具有不同的監(jiān)管客體與內(nèi)容。
(3)財(cái)務(wù)監(jiān)管的依據(jù)。包括財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、財(cái)會(huì)法規(guī)和統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度等。
2.2合資鐵路財(cái)務(wù)監(jiān)管理論依據(jù)
2.2.1委托理論
一名英國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家‘斯密’在委托方面有著獨(dú)到的見解,他也是最早觀察到股份公司中存在著委托的矛盾因素,在他的理論中揭曉了公司股東在對(duì)公司業(yè)務(wù)方面不夠了解,從而使矛盾進(jìn)一步加劇,釀成監(jiān)督困難,使勞動(dòng)者和經(jīng)營(yíng)者在利益方面產(chǎn)生較大的問(wèn)題存在。因此,有人分析出了一種委托關(guān)系的的矛盾,以及它天然形成了兩者激勵(lì)矛盾的主要問(wèn)題。矛盾都可一分為二的看,關(guān)于委托關(guān)系的建立,從另一個(gè)角度來(lái)看,還是比較有益處的。這就要從對(duì)雙方、對(duì)社會(huì)方面來(lái)看,這樣的有效配置有利于社會(huì)資源的配置。
2.2.2關(guān)于西方現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)在產(chǎn)權(quán)理論系統(tǒng)中的理論
從20世紀(jì)60年代,這種西方現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論開始面世,它是由著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅納德?科斯 (R.Course)提出的“科斯定理”。④此后,出現(xiàn)的一些學(xué)派圍繞科斯定理,對(duì)產(chǎn)權(quán)理論在公共財(cái)產(chǎn)、外在性、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等方面取得了迅速進(jìn)展。
2.2.3出資者財(cái)務(wù)理論
《出資者財(cái)務(wù)論》一出在學(xué)術(shù)界引起了關(guān)注,它的出現(xiàn)最早是由干勝道⑤教授在1995年提出。這種理論主要從現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)分配上以及權(quán)利的等級(jí)分權(quán)上面對(duì)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題作出了有效的分析。這也使得出資者在財(cái)務(wù)理論方面對(duì)合資鐵路監(jiān)管領(lǐng)域得到了應(yīng)用,使之成為鐵路部門對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)管上的一種理論,使合資鐵路在這一方面得到了一定的鑒定。
2.3合資鐵路財(cái)務(wù)監(jiān)管體系的基本要素
我們知道一種監(jiān)管體系缺少不了監(jiān)管主體、監(jiān)管客體、監(jiān)管委托人三方面,當(dāng)然在合資鐵路財(cái)務(wù)監(jiān)管方面這一點(diǎn)也得到了很好的應(yīng)用。上面三者之間的關(guān)系,互相影響并牽制。監(jiān)管對(duì)象這種在外的主體,會(huì)在一個(gè)外部力量的影響之下進(jìn)行對(duì)客體的監(jiān)督,這也讓這種無(wú)形的限制性活動(dòng)起到了一定的作用。使主體與客體之間有了一定的聯(lián)系,這樣以來(lái),兩者在一定的時(shí)空條件下將會(huì)更加進(jìn)步。
三、我國(guó)合資鐵路特性分析
從狹義上來(lái)看合資鐵路,是由鐵道部出資在20%以上的鐵路,最后由鐵道部統(tǒng)計(jì)所界定的―經(jīng)營(yíng)建設(shè)方式。廣義上來(lái)看,這種界定是由鐵道部與其他部委、地方政府、企業(yè)或其他投資者合資建設(shè)和經(jīng)營(yíng)的鐵路。它比較全面廣泛。本文在這種大的特性上不局限于這個(gè)定義進(jìn)行分析。
3.1合資鐵路具有的屬性可以分國(guó)鐵的普遍性及合資鐵路的特殊性。合資鐵路的雙重屬性也主要表現(xiàn)為:投資主體多元化和運(yùn)營(yíng)主體市場(chǎng)化兩方面。
3.2在合資鐵路與國(guó)有鐵路的關(guān)系中最主要的關(guān)系可分為:國(guó)鐵產(chǎn)權(quán)代表對(duì)合資鐵路的管理;合資鐵路自行決定運(yùn)營(yíng)管理方式;合資鐵路運(yùn)輸計(jì)劃納入國(guó)鐵運(yùn)輸計(jì)劃;按國(guó)鐵有關(guān)規(guī)定執(zhí)行及安全監(jiān)管。
四、我國(guó)合資鐵路財(cái)務(wù)監(jiān)管現(xiàn)狀
4.1合資鐵路監(jiān)管主體缺位
目前,在鐵路局和中鐵建方面,沒(méi)有哪一個(gè)產(chǎn)權(quán)代表能夠?qū)?xiàng)目承擔(dān)責(zé)任和義務(wù)。另外,對(duì)于所屬合資鐵路的財(cái)務(wù)監(jiān)管方面來(lái)看,基本上照搬國(guó)鐵的管理模式。
4.2監(jiān)管力度不夠
目前的監(jiān)管模式下,監(jiān)管措施主要由產(chǎn)權(quán)代表――鐵路局執(zhí)行,因?yàn)樗鼘?duì)合資鐵路的資產(chǎn)并不能盡到作為出資者代表應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)。
五、我國(guó)合資鐵路財(cái)務(wù)監(jiān)管保障體系設(shè)計(jì)
5.1優(yōu)化合資鐵路公司的結(jié)構(gòu)治理
優(yōu)化合資鐵路可以從建立以外派監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)管體系來(lái)進(jìn)入。加強(qiáng)完善它在監(jiān)管政策的力度。本文從監(jiān)管者角度出發(fā),構(gòu)建合理有效的合資鐵路監(jiān)管體系進(jìn)行優(yōu)化方案,比如要從主體與客體間著手,思路要大膽但是必須可行,不能脫離了法律的背景前題,有了政府的指導(dǎo)再進(jìn)行優(yōu)化。切實(shí)做到真正的完善合資鐵路監(jiān)管,創(chuàng)新與改革并重。明確了政府的主導(dǎo)作用后,可深刻落實(shí)管理的條例,這里主要還是要以《公司法》等有關(guān)法律條例為保障,但也不能用產(chǎn)權(quán)管理辦法來(lái)進(jìn)行比較刻板的行業(yè)管理,切忌要靈活多用,從而為今后在開展管理工作上面應(yīng)遵循的一個(gè)前題。因此,合資鐵路的發(fā)展極具潛力。
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