集團(tuán)審計(jì)工作計(jì)劃

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集團(tuán)審計(jì)工作計(jì)劃范文第1篇

關(guān)鍵詞：審計(jì)；集團(tuán)公司；財(cái)務(wù)管理；優(yōu)化

一、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理存在的不足

集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理在面對(duì)新情況、新問(wèn)題時(shí)，暴露出以下三個(gè)方面的不足。

1.資金統(tǒng)籌方面

(1)資金籌措。存在著信息不完整的情況下，公司管理層則難以準(zhǔn)確把握所需資金的數(shù)量。從而，在自有資金和外源資金的比例把握上也將出現(xiàn)偏差。這樣一來(lái)，必然影響到公司整體戰(zhàn)略的實(shí)施。

(2)資金預(yù)算。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)可得，人工費(fèi)用往往占項(xiàng)目總預(yù)算的20—30%左右。然而，因資金在空間上同時(shí)處于G、W、G`等三個(gè)階段，這就意味著在缺少公司資源計(jì)劃有效管理的情況下，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理已難以有效界定不同生產(chǎn)項(xiàng)目的資金需求總量。

2.資金使用方面

(1)資金流量流向方面。這里主要存在兩點(diǎn)不足：①借助資金申報(bào)制度所進(jìn)行的資金監(jiān)管，難以使財(cái)務(wù)管理主動(dòng)根據(jù)生產(chǎn)需要進(jìn)行資金配置的權(quán)變管理。②傳統(tǒng)資金在流量和流向上的監(jiān)管模式，無(wú)法預(yù)先和過(guò)程的把控資金，而更多的則體現(xiàn)為事后性。

(2)資金使用效益方面。提高資金使用效益不僅能變相降低由利息所帶來(lái)的會(huì)計(jì)成本，還能減少機(jī)會(huì)成本所帶來(lái)的資金決策損失。在“利潤(rùn)=收益-成本”的公式下便不難知曉，惟有進(jìn)行全流程的成本控制才能達(dá)到上述要求。然而，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)流程管理在針對(duì)團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)模式下的資金使用監(jiān)管，因難以獲得精確的資金使用、耗費(fèi)信息，從而無(wú)法在資金節(jié)約目標(biāo)下給予過(guò)程控制。

3.利潤(rùn)分配方面

眾所周知，公司可支配利潤(rùn)作為自有資金需要進(jìn)行結(jié)構(gòu)劃分。具體而言，可大致劃分為：擴(kuò)大再生產(chǎn)資金、發(fā)展基金。從財(cái)務(wù)管理的項(xiàng)目來(lái)看，公司在主營(yíng)業(yè)務(wù)外進(jìn)行各類(lèi)投資活動(dòng)便主要借助發(fā)展基金來(lái)完成。這時(shí)便面臨著一個(gè)問(wèn)題，即如何確定二者的比例結(jié)構(gòu)。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)流程在此環(huán)節(jié)時(shí)，往往根據(jù)公司管理層的決策來(lái)進(jìn)行資金劃分，但在有限理性的約束下仍時(shí)常出現(xiàn)劃分偏差。

二、會(huì)計(jì)審計(jì)工作優(yōu)化財(cái)務(wù)管理的功能定位

針對(duì)以上不足，并在資本循環(huán)公式G—W—G`的邏輯關(guān)系引導(dǎo)下，下面將從兩個(gè)方面考察審計(jì)工作的功能定位。

1.輔助資金預(yù)算的功能

針對(duì)某項(xiàng)目資金預(yù)算的優(yōu)劣程度，將影響到集團(tuán)公司的整體戰(zhàn)略布局。然而，項(xiàng)目組在申報(bào)預(yù)算資金時(shí)往往受到自身利益驅(qū)使的影響，難以從公司整體層面思考問(wèn)題。當(dāng)然，這也受到當(dāng)事人所處公司層級(jí)的約束。通過(guò)引入常規(guī)的審計(jì)工作，其在完成規(guī)定的復(fù)核、評(píng)價(jià)任務(wù)后，還可以結(jié)合公司整體發(fā)展?fàn)顩r對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)算提出建議，從而輔助項(xiàng)目組（或事業(yè)部）調(diào)整預(yù)算結(jié)構(gòu)。

2.輔助資金使用的功能

財(cái)務(wù)人員對(duì)資金使用方面的監(jiān)管，側(cè)重于資金流向、流量、效益發(fā)揮等要素。正如上文所述那樣，因信息不對(duì)稱(chēng)和市場(chǎng)環(huán)境的干擾，而難以規(guī)避資金管控風(fēng)險(xiǎn)。但在借助審計(jì)工作的最后控制職能時(shí)，則能從另一種視角來(lái)客觀考察資金的使用情況；并在結(jié)果評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，向財(cái)務(wù)管理部門(mén)提出建議。特別是引入第三方審計(jì)時(shí)，這種功能釋放更加充分。

由此可見(jiàn)，在不改變審計(jì)工作職能的情況下，只是增加“建議”環(huán)節(jié)便能有效改善集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中的不足。對(duì)于利潤(rùn)分配方面，因受到機(jī)密性和戰(zhàn)略性的影響，審計(jì)工作的功能發(fā)揮相對(duì)較弱。

三、功能定位指向下的優(yōu)化措施構(gòu)建

結(jié)合以上所述，以下將從兩個(gè)方面進(jìn)行優(yōu)化措施的構(gòu)建。

1.針對(duì)公司資金鏈條風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)審計(jì)

從動(dòng)態(tài)的角度，考察資本循環(huán)G—W—G`可知：在這三個(gè)環(huán)節(jié)中，不僅在時(shí)間維度上表現(xiàn)為依次呈現(xiàn)；而且，在空間維度上體現(xiàn)為同時(shí)存在。因此，這就對(duì)公司的資金需求提出了更高的要求。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的大背景下，諸多公司都面臨著提升資本有機(jī)構(gòu)成的任務(wù)。公司資本有機(jī)構(gòu)成的提升，通過(guò)固定資本重置的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)，必將增大公司的資金投入。從而，公司財(cái)務(wù)審計(jì)將為此提供安全屏障。

2.針對(duì)公司資金優(yōu)化配置的財(cái)務(wù)審計(jì)

正如上文提到，公司的資金在時(shí)間、空間維度上的存在要求。由此，會(huì)計(jì)審計(jì)功能又體現(xiàn)在：優(yōu)化配置公司資金方面。在以市場(chǎng)拉動(dòng)為主要模式的商品銷(xiāo)售形態(tài)，使得公司不僅要關(guān)注下游的需求方，還要面對(duì)上游生產(chǎn)要素的購(gòu)進(jìn)渠道。即：在貨幣職能（G）、生產(chǎn)職能（W）、商品職能（G`）環(huán)節(jié)中，公司須進(jìn)行合理的資金配置。若要最終實(shí)現(xiàn)“驚險(xiǎn)的跳躍”，公司則須科學(xué)測(cè)算出各領(lǐng)域的資金預(yù)算。

綜上所述，以上便構(gòu)成筆者對(duì)主題的討論。由上不難看出，配合現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理技術(shù)提升措施；并挖掘?qū)徲?jì)工作的優(yōu)化潛力，通過(guò)雙管齊下必將推動(dòng)礦業(yè)集團(tuán)公司的發(fā)展。

四、小結(jié)

應(yīng)把審計(jì)工作從作為財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的對(duì)立面解放出來(lái)，使二者之間形成一種共生態(tài)勢(shì)。在路徑構(gòu)建上應(yīng)突出審計(jì)工作的輔助資金預(yù)算、輔助資金使用等兩項(xiàng)主要功能。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉 濤：關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)問(wèn)題的新思考[J].經(jīng)營(yíng)管理者,2011,(7).

集團(tuán)審計(jì)工作計(jì)劃范文第2篇

一、調(diào)研范圍

1.二級(jí)權(quán)屬企業(yè)及代管企業(yè)

二、調(diào)研內(nèi)容

審計(jì)工作開(kāi)展情況，工作亮點(diǎn)、好的做法；存在哪些不足；對(duì)總審計(jì)師制度的認(rèn)識(shí)和想法；下一階段工作計(jì)劃；需要集團(tuán)公司協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題；對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)管理體制、審計(jì)工作開(kāi)展、審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)等方面的意見(jiàn)和建議。

（一）審計(jì)管理組織體系建設(shè)情況、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、分管領(lǐng)導(dǎo)分管的主要工作及分管的部門(mén)等情況，審計(jì)機(jī)構(gòu)人員配備情況，包括人數(shù)、年齡結(jié)構(gòu)、學(xué)歷、職稱(chēng)、專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)、持證情況等，審計(jì)專(zhuān)兼職人員情況。

（二）審計(jì)職責(zé)定位，審計(jì)制度建設(shè)及執(zhí)行情況。

（三）近三年審計(jì)工作開(kāi)展情況，取得的主要成效

1.審計(jì)工作計(jì)劃管理情況，年度審計(jì)計(jì)劃制定的依據(jù)、重點(diǎn)內(nèi)容、審批流程、實(shí)施方式及計(jì)劃完成情況等。

2.各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展情況，包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)、工程審計(jì)、以及各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)開(kāi)展情況。審計(jì)工作職能和作用在企業(yè)整體管理中是如何體現(xiàn)的？

3. 審計(jì)整改及審計(jì)成果運(yùn)用情況

⑴是否組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，是否建立協(xié)同整改機(jī)制、落實(shí)責(zé)任部門(mén)或責(zé)任人員、明確整改目標(biāo)和時(shí)間，是否定期檢查督辦，是否將整改工作與績(jī)效考核掛鉤。

⑵接受集團(tuán)公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，未完成整改問(wèn)題的主要原因、難點(diǎn)及其解決思路。

⑶審計(jì)責(zé)任追究機(jī)制建立及其執(zhí)行情況。

⑷對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題采取了哪些措施，防止屢審屢犯。

⑸自行組織開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。

⑹接受外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

4.審計(jì)部門(mén)在績(jī)效考核中的職責(zé)、發(fā)揮的作用，包括對(duì)企業(yè)總部及所屬企業(yè)兩個(gè)層面。

5.審計(jì)項(xiàng)目組織、資源配置、審前調(diào)查及審計(jì)方案制定、審計(jì)進(jìn)度控制、審計(jì)質(zhì)量控制、審計(jì)報(bào)告出具方式等情況。審計(jì)業(yè)務(wù)外包情況。

6.審計(jì)部門(mén)與相關(guān)職能部門(mén)工作聯(lián)動(dòng)情況，包括組織開(kāi)展聯(lián)合審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)檢查以及協(xié)同整改情況。

7.本單位組織審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn)情況。

8.審計(jì)檔案管理是否規(guī)范，審計(jì)工作底稿、審計(jì)征求意見(jiàn)稿等資料是否齊全？

（四）對(duì)總審計(jì)師制度的認(rèn)識(shí)，對(duì)工程建設(shè)板塊由集團(tuán)派駐總審計(jì)師全面負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作的想法。

（五）存在的問(wèn)題和困難

1.主要領(lǐng)導(dǎo)是否重視和支持審計(jì)工作，機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、經(jīng)費(fèi)是否滿(mǎn)足本企業(yè)開(kāi)展審計(jì)工作的需要。

2.審計(jì)職責(zé)定位是否清晰，審計(jì)的獨(dú)立性和監(jiān)督作用是否充分發(fā)揮。

3.在審計(jì)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化等方面存在哪些不足。

4.集團(tuán)企業(yè)審計(jì)組織體系是否建立健全，在管控機(jī)制和審計(jì)工作上下聯(lián)動(dòng)等方面還存在哪些不足。

（六）下一步工作安排

本企業(yè)今后審計(jì)工作的思路、審計(jì)工作規(guī)劃，如何加強(qiáng)審計(jì)組織體系建設(shè)、強(qiáng)化對(duì)所屬企業(yè)的審計(jì)管控與業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

（七）對(duì)集團(tuán)公司的建議和意見(jiàn)

1.對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)管理體制、審計(jì)工作開(kāi)展、加強(qiáng)集團(tuán)總部與各企業(yè)審計(jì)部門(mén)工作的上下聯(lián)動(dòng)、不斷提高審計(jì)工作的覆蓋率和滲透力等方面的建議。

2.對(duì)開(kāi)展重點(diǎn)投資項(xiàng)目、國(guó)際項(xiàng)目及虧損項(xiàng)目審計(jì)的思路和建議，包括：

⑴對(duì)于由集團(tuán)公司統(tǒng)一組織、所屬企業(yè)自查、集團(tuán)公司重點(diǎn)抽查的組織和工作方式，在落實(shí)上有什么困難，需要在集團(tuán)公司層面解決的問(wèn)題。

⑵在項(xiàng)目實(shí)施的哪個(gè)階段具備審計(jì)條件，才能取得更好的審計(jì)效果。

3. 在接受集團(tuán)公司審計(jì)工作配合方面，特別是在提供審計(jì)所需資料方面有哪些困難和問(wèn)題，對(duì)集團(tuán)公司如何改進(jìn)審計(jì)工作的意見(jiàn)和建議。

4.對(duì)集團(tuán)公司（包括集團(tuán)公司、集團(tuán)企業(yè)及所屬企業(yè)、其他所屬企業(yè)各層面）審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)方面的建議。

5.對(duì)審計(jì)人員崗位考核及后續(xù)教育培訓(xùn)等方面的建議。

集團(tuán)審計(jì)工作計(jì)劃范文第3篇

今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20**年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20**年度審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

20**年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20**年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng)，提出推薦36項(xiàng)。10-*月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過(guò)審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

20**cc年*月，公司為扭轉(zhuǎn)汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書(shū)。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì)，帶給投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)20**年度省、、等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì)，帶給人事管理參考

20**年，原總經(jīng)理、副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計(jì)

20**年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20**年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843。***萬(wàn)元，核減金額286。***萬(wàn)元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1，392。***萬(wàn)元，核減金額384。***萬(wàn)元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20**年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額228。***萬(wàn)元，核減金額119。***萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會(huì)

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20**年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線(xiàn)運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)

20**年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。

三、存在問(wèn)題與今后打算

1、存在問(wèn)題

由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

集團(tuán)審計(jì)工作計(jì)劃范文第4篇

一、思想學(xué)習(xí)情況

作為一名黨員干部，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的理論知識(shí)，堅(jiān)持用與時(shí)俱進(jìn)的科學(xué)理論武裝頭腦，理論聯(lián)系實(shí)際，做到學(xué)有所思、學(xué)有所悟，學(xué)有所用，時(shí)刻牢記黨員的責(zé)任和義務(wù)，永遠(yuǎn)在思想上保持先進(jìn)性。

面對(duì)新部門(mén)、新專(zhuān)業(yè)及新知識(shí)，我以小學(xué)生的姿態(tài)，認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等知識(shí)，參加了省公司舉辦的審計(jì)人員學(xué)習(xí)班，認(rèn)真學(xué)習(xí)了《國(guó)網(wǎng)公司審計(jì)人員基礎(chǔ)知識(shí)》、《國(guó)網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察干部實(shí)用手冊(cè)》等書(shū)籍，熟悉工作程序，掌握工作知識(shí)，為快速進(jìn)入工作角色打下基礎(chǔ)。

認(rèn)真學(xué)習(xí)集團(tuán)公司安排的機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的學(xué)習(xí)課程，深刻領(lǐng)會(huì)，并將之融匯到具體的工作中；同時(shí)本人通過(guò)各種方式，不間斷的閱讀、學(xué)習(xí)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)刊物和書(shū)籍，保持對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)理解，并在現(xiàn)實(shí)的工作實(shí)踐中加以運(yùn)用。

二、工作情況

1、按照年審計(jì)工作計(jì)劃，本人主持并完成了對(duì)物業(yè)公司原經(jīng)理辛社輝、監(jiān)理公司原經(jīng)理付紅衛(wèi)、管理公司原經(jīng)理郭團(tuán)社、調(diào)試公司原經(jīng)理王萬(wàn)海的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任審計(jì)）審計(jì)和調(diào)試公司大唐渭河電廠項(xiàng)目、監(jiān)理公司河北黃驊項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。在審計(jì)工作中，客觀、公正評(píng)價(jià)被審計(jì)人員的工作業(yè)績(jī)，全面真實(shí)反映被審計(jì)單位（項(xiàng)目）的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，為被審計(jì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供借鑒，為集團(tuán)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供了可靠翔實(shí)的依據(jù)。審計(jì)過(guò)程嚴(yán)密，審計(jì)結(jié)論獨(dú)立客觀，審計(jì)人員嚴(yán)格遵守審計(jì)注意事項(xiàng)，廉潔自律，受到了被審計(jì)單位的一致好評(píng)。在省公司年優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)審中，對(duì)管理公司原經(jīng)理郭團(tuán)社的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目獲得了評(píng)審組的一致好評(píng)，有望獲得優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目。

2、根據(jù)省公司審計(jì)部的工作安排，本人在年月被省公司審計(jì)部抽調(diào)參加了省公司廢舊物資專(zhuān)項(xiàng)檢查，具體檢查了電力機(jī)械廠、送變電公司、供電局三家單位；年月，參加了國(guó)網(wǎng)公司的省電力公司廢舊物資稽核檢查，對(duì)省電力公司本部、電力設(shè)備廠、電業(yè)局、電業(yè)局的廢舊物資管理情況進(jìn)行了檢查；年月，參加了省公司對(duì)秦川電站儀表廠的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。在以上外部審計(jì)中，本人運(yùn)用自己的知識(shí)和能力，高質(zhì)量地完成了任務(wù)，受到了省公司審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)的贊賞。

通過(guò)以上外部審計(jì)工作，開(kāi)拓了視野，學(xué)習(xí)了兄弟單位好的經(jīng)驗(yàn)，使自己的業(yè)務(wù)知識(shí)得到了檢驗(yàn)，更好的拓展了自己的知識(shí)面和知識(shí)深度。

3、小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作

按照國(guó)網(wǎng)公司、省公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的工作安排，從年7月開(kāi)始，按照“橫向到邊、縱向到底”的原則，在集團(tuán)公司內(nèi)部全面開(kāi)展了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理，本人兼任“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理辦公室主任，負(fù)責(zé)具體工作?？朔藛T缺乏、與正常審計(jì)和外出審計(jì)交叉干擾等困難，經(jīng)過(guò)自查自糾、督導(dǎo)檢查、回頭看三個(gè)階段，歷時(shí)半年時(shí)間，檢查部門(mén)11個(gè)，班組8個(gè)，子分公司（項(xiàng)目部）63個(gè)（含6個(gè)子分公司），多經(jīng)企業(yè)1個(gè)，黨團(tuán)工會(huì)3個(gè)，接受省公司檢查三次，出具檢查報(bào)告二十余份，檢查過(guò)程扎實(shí)，資料準(zhǔn)備翔實(shí)，工作質(zhì)量較高。

三、廉政情況

集團(tuán)審計(jì)工作計(jì)劃范文第5篇

關(guān)鍵詞：學(xué)習(xí)型企業(yè)文化 職工培訓(xùn)工作

近年來(lái)，中國(guó)平煤神馬集團(tuán)把各種先進(jìn)理念導(dǎo)入企業(yè)文化建設(shè)，創(chuàng)建了擁有自身特色的學(xué)習(xí)型企業(yè)文化，現(xiàn)已成為支持集團(tuán)不斷發(fā)展壯大的強(qiáng)勁動(dòng)力。學(xué)習(xí)型企業(yè)文化的建設(shè)不僅解決了企業(yè)發(fā)展的后勁問(wèn)題，同時(shí)也在職工培訓(xùn)工作中起到了不可或缺重要的作用?，F(xiàn)根據(jù)本人工作經(jīng)驗(yàn)，淺談一下中國(guó)平煤神馬集團(tuán)在學(xué)習(xí)型企業(yè)文化建設(shè)過(guò)程中對(duì)職工培訓(xùn)工作所起的各種積極作用：

一、學(xué)習(xí)型企業(yè)文化為職工培訓(xùn)工作樹(shù)立了“大教育、大培訓(xùn)”的教育理念

廣大職工安全技術(shù)素質(zhì)的提升僅僅靠職工學(xué)校和安培中心等教育機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足需要，一次性或間歇性的培訓(xùn)方式已顯得力不從心。在建設(shè)學(xué)習(xí)型企業(yè)文化的過(guò)程中，我們根據(jù)職工培訓(xùn)工作中遇到的矛盾、碰到的問(wèn)題、存在的需求，逐步樹(shù)立起了職工培訓(xùn)工作“大教育、大培訓(xùn)”的新理念。

我們將職工培訓(xùn)工作的地點(diǎn)從職工學(xué)校擴(kuò)展到區(qū)隊(duì)、車(chē)間、甚至是井下，將培訓(xùn)范圍從正式工擴(kuò)展到技校生、實(shí)習(xí)生、外來(lái)工、短期合同工等，將培訓(xùn)時(shí)間從每年改為隨時(shí)培訓(xùn)。例如：

1.我們?cè)诼毠^(qū)隊(duì)中開(kāi)展“三個(gè)一”（每日一題，每周一棵，每月一考）活動(dòng)，使職工學(xué)習(xí)形成日常化的操作模式。在車(chē)間中開(kāi)展“天天練兵、月月比武”活動(dòng)，很好地促進(jìn)了職工職業(yè)技能的鞏固與進(jìn)步。

2.新員工入礦不論用工性質(zhì)，一律要進(jìn)行“入礦培訓(xùn)、入井培訓(xùn)、崗前培訓(xùn)”三步曲，全部考核合格才能上崗。杜絕了入礦不培訓(xùn)上崗和先上崗再培訓(xùn)的情況。并實(shí)行老員工對(duì)新員工“傳幫帶”，簽訂師徒合同，有效地促進(jìn)了技術(shù)傳承和隊(duì)伍更新不掉色。

二、學(xué)習(xí)型企業(yè)文化為廣大職工樹(shù)立了“自主學(xué)習(xí)、終生學(xué)習(xí)”的新型學(xué)習(xí)理念

在中國(guó)平煤神馬集團(tuán)各基層礦中，廣大職工普遍存在著“培訓(xùn)就是帶薪休息、培訓(xùn)就是考試過(guò)關(guān)”的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。沒(méi)有樹(shù)立起良好的學(xué)習(xí)理念。樹(shù)立學(xué)習(xí)理念也就是樹(shù)立學(xué)習(xí)型價(jià)值觀，價(jià)值觀是聯(lián)結(jié)企業(yè)與員工之間的紐帶，它對(duì)員工的行為具有重要的約束和支配作用。要樹(shù)立學(xué)習(xí)型價(jià)值觀，必須在員工中倡導(dǎo)學(xué)習(xí)理念和價(jià)值取向。

在學(xué)習(xí)型文化建設(shè)過(guò)程中，我們舉辦了各式各樣的學(xué)習(xí)活動(dòng)和技能比賽。例如：1.集團(tuán)公司及各生產(chǎn)礦舉辦了自救器操作大賽、職工技能擂臺(tái)賽、救護(hù)比武大賽等，在各基層單位單位樹(shù)立了學(xué)技術(shù)、贏比賽的濃厚學(xué)習(xí)氛圍。2.對(duì)培訓(xùn)優(yōu)秀學(xué)員進(jìn)行物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)技術(shù)能手和管理標(biāo)兵進(jìn)行技術(shù)聘任，讓這些想學(xué)習(xí)、會(huì)學(xué)習(xí)的人既有票子又有面子，無(wú)形中在廣大職工中掀起了自主學(xué)習(xí)的熱潮，由過(guò)去的“要我學(xué)習(xí)變成我要學(xué)習(xí)”。同時(shí)也幫助職工樹(shù)立了終生學(xué)習(xí)、終生受益的新觀念。

三、學(xué)習(xí)型企業(yè)文化為職工培訓(xùn)工作搭建和提供了多種學(xué)習(xí)的平臺(tái)

為職工搭建形式多樣的交流學(xué)習(xí)平臺(tái)一直是這些年我們建設(shè)學(xué)習(xí)型企業(yè)文化過(guò)程中的一項(xiàng)重要工作任務(wù)。學(xué)習(xí)平臺(tái)是人人平等參與、互動(dòng)溝通、交流共享的學(xué)習(xí)場(chǎng)所、學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)和學(xué)習(xí)工具，其主要形式有：網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺(tái)，圖書(shū)資料庫(kù)平臺(tái)，培訓(xùn)平臺(tái)，會(huì)議平臺(tái)，學(xué)習(xí)活動(dòng)平臺(tái)。

集團(tuán)公司在建設(shè)學(xué)習(xí)型企業(yè)文化過(guò)程中通過(guò)各培訓(xùn)基地和基層區(qū)隊(duì)為載體，不斷完善了包含各種交流學(xué)習(xí)平臺(tái)的新型學(xué)習(xí)網(wǎng)絡(luò)。新建的電子圖書(shū)室，可以為員工提供各類(lèi)學(xué)習(xí)資料和良好的學(xué)習(xí)場(chǎng)所；日趨完善的內(nèi)外培訓(xùn)，可以為員工提供專(zhuān)業(yè)知識(shí)及時(shí)更新的機(jī)會(huì)；現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)化的辦公條件，可以為員工提供更多學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)。另外，還通過(guò)工會(huì)組織“五小”活動(dòng)（小發(fā)明、小創(chuàng)造、小革新、小設(shè)計(jì)、小建議）來(lái)為職工創(chuàng)造更為緊密、更為貼切的交流平臺(tái)。

四、學(xué)習(xí)型企業(yè)文化為職工培訓(xùn)工作營(yíng)造了良好的學(xué)習(xí)氛圍 職工安全技術(shù)學(xué)習(xí)，不能是強(qiáng)加式的，企業(yè)不能單純把學(xué)習(xí)納入工作計(jì)劃，而必須建立一種人人學(xué)習(xí)、共同進(jìn)步的文化氛圍。營(yíng)造有助于員工終身學(xué)習(xí)的氛圍，積極倡導(dǎo)“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”的思想，為員工創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)環(huán)境和機(jī)會(huì)，使學(xué)習(xí)成為企業(yè)的一種文化和機(jī)制。

中國(guó)平煤神馬集團(tuán)在建設(shè)學(xué)習(xí)型企業(yè)文化過(guò)程中，大力加強(qiáng)職工學(xué)習(xí)場(chǎng)所和設(shè)施軟硬件建設(shè)。以筆者工作的中平能化集團(tuán)一礦為例：

1.建設(shè)了總面積270平方米，可同時(shí)容納120人的安全教育室，內(nèi)容涉及“采、掘、機(jī)、運(yùn)、通”煤礦五大系統(tǒng)的生產(chǎn)知識(shí)；“水、火、瓦斯、煤塵、頂板”五大災(zāi)害的預(yù)防知識(shí)；還有近年來(lái)，我國(guó)發(fā)生的煤礦典型事故案例。

2.在基層各區(qū)隊(duì)設(shè)立了學(xué)習(xí)室，配備了投影儀、影響、網(wǎng)絡(luò)等，使各單位隨時(shí)隨地就能組織職工開(kāi)展技術(shù)學(xué)習(xí)、安全教育、會(huì)議收看。

3.建立了全礦性質(zhì)的電子化圖書(shū)室，職工可以隨時(shí)借閱各種報(bào)刊和書(shū)籍。

4.成立了吳如學(xué)習(xí)室，使廣大青年職工可以隨時(shí)和全國(guó)勞動(dòng)模范、全國(guó)五一勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)芦@得者吳如同志進(jìn)行交流學(xué)習(xí)。

5.斥資2000多萬(wàn)元，建設(shè)了實(shí)操和拓展訓(xùn)練基地。這些軟硬件設(shè)施的建設(shè)，不僅使企業(yè)學(xué)習(xí)型企業(yè)文化建設(shè)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，也為職工培訓(xùn)工作營(yíng)造了良好的學(xué)習(xí)氛圍。

五、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè)文化為職工培訓(xùn)工作指明了培訓(xùn)方向

現(xiàn)代企業(yè)只有具備對(duì)新知識(shí)、新經(jīng)驗(yàn)、新技術(shù)的吸收、消化和創(chuàng)新使用能力，才能不斷提高競(jìng)爭(zhēng)力、拓展發(fā)展空間。創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè)是一個(gè)全方位的系統(tǒng)工程，既有內(nèi)在的文化理念，又有外在的與之相適應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制和組織形式，需要有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識(shí)、百折不撓的意志。創(chuàng)新學(xué)習(xí)型企業(yè)，其根本目的就是把企業(yè)的發(fā)展與員工的發(fā)展結(jié)合起來(lái)，創(chuàng)造員工終身學(xué)習(xí)的環(huán)境。