銀行會計柜面業務風險防范淺析

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摘要：本文介紹了加強銀行會計柜面業務風險防范的意義、當前風險產生的主要原因以及強化風險防范的方法，以期在保障用戶資金安全性的同時，進一步提升銀行服務的質量與效率，提升銀行在當前社會發展過程中的競爭力，希望能夠給讀者帶來啟發。

關鍵詞：銀行會計；柜面業務；風險防范

風險指的是某一事件發生后，連鎖性引發對個人或者企業造成損失的不確定事件，近年來，在銀行業快速發展的過程中，由于操作風險引發的銀行危機越發嚴重，并受到了各銀行的廣泛關注。銀行會計柜面業務作為操作業務的重要組成部分，制定有效的風險防范措施，已經成為降低銀行操作風險的必然選擇。

一、加強銀行會計柜面業務風險防范的意義

在改革開放不斷深入的背景下，外資銀行在我國的數量不斷上漲，中國銀行業面臨了新的挑戰，在此過程中，各銀行為進一步提升自身的市場競爭力紛紛優化升級自身的產品業務，這種情況的出現在推動銀行快速發展的同時，大大提升了會計操作風險的可能性。現階段，為避免銀行會計在操作過程中，因人為、流程、銀行系統等因素影響，導致銀行、客戶雙方出現資金損失，進一步提升業務辦理工作的質量，加強銀行會計柜面業務風險防范成為了一項極為重要的工作。

二、當前銀行會計柜面業務風險產生的原因

在當前銀行會計辦理柜面業務的過程中，可能會因自身或者外界因素的影響，作出一些影響客戶資金安全，誘發銀行運營風險的操作，這種情況的出現不僅會阻礙銀行各業務的正常開展，還可能阻礙銀行的穩定可持續運營。現階段，為保障銀行會計柜面業務的順利開展，相關工作人員必須明確當前會對柜面業務造成風險的各項因素，以便為后續控制措施的制定與實施提供支持。

（一）自身原因

銀行會計是銀行柜面業務開展的直接操作方，其身心情況與銀行業務風險之間存在著極為密切的關聯。具體來說，首先，當前部分會計人員自身的風險意識淡薄，在開展柜面業務的過程中，缺乏合規操作的理念，不能依照制度要求開展工作，這種情況的存在極易導致業務風險的出現；其次，當前部分銀行的會計選拔、培養工作存在不對稱的情況，這種情況的存在會使銀行在發生柜面業務變化的時候，會計人員不能依據當前銀行的需要對自身最初合理的調整，致使在柜面業務開辦的過程中，會計人員的工作素質不能滿足業務辦理的需要，進而導致銀行風險防控能力的降低；最后，當前部分會計人員在工作過程中，為減少業務辦理的步驟，往往存在僥幸心理，通過刪減操作規范中部分業務流程的方式開展工作，這種情況的存在同樣會使柜面業務風險大幅度提升。

（二）外界原因

除銀行會計人員自身因素導致業務風險的存在外，銀行外部環境的變化同樣會提升柜面業務的風險。具體來說，首先，當前各銀行為進一步提升自身的社會競爭力，往往會推出大量的金融產品業務，以便更好地滿足客戶的需要，在實際工作過程中，受金融產品業務增加的影響，會計人員需處理的柜面業務數量也大幅度提升，若銀行方面未能及時配備足夠多的會計人員，那么這種情況的存在往往會導致當前的會計人員出現兼職多崗、混崗操作等現象，進而導致柜面操作風險的提升；其次，當前部分銀行在推出新業務的過程中，并為及時優化調整自身的管理制度，這種情況的出現往往會導致制度不能完全滿足當前柜面業務辦理需要，進而形成風險隱患；最后，隨著科學技術的不斷發展，互聯網技術被廣泛應用到各行各業當中，現階段，大部分銀行為更好地滿足自身的運營需要，往往會依據社會發展情況以及自身發展目標制定專門的銀行管理系統，但需要注意的是，若銀行方面在推出新的銀行業務過程中，未能及時對管理系統進行更新，那么可能會導致系統與銀行管理制度契合度的降低，進而導致柜面操作風險的出現[1]。

三、強化銀行會計柜面業務風險防范的方法

由于當前銀行的業務類型比較多，在進行運營管理的工程中，往往會出現各種類型的風險，并且由于風險存在一定的不確定性與不可預測性，相關工作人員往往無法在風險出現后立即作出正確的反應，進而導致一系列的銀行運營問題的出現，影響社會的安全性與穩定性。現階段，為保證銀行的健康運營，相關工作人員就必須充分認識到加強風險管理的重要性，完善銀行內部的風險防控體系，并且使會計人員對柜面操作的風險有著明確的認識，提升會計人員的綜合能力，營造出和諧穩定的柜面操作環境，為銀行會計柜面業務的開展奠定堅實的基礎。

（一）完善銀行內部風險防控體系

合理完善的規章制度是保證銀行運營發展穩定性的關鍵，現階段，為進一步降低銀行柜面業務的操作風險，首先，相關工作人員在考慮到社會經濟環境、銀行發展目標、銀行新業務推出情況以及不同銀行柜面業務風險出現前、中、后具體情況的的基礎上，對原有的銀行操作管理制度加以優化完善，以便達到銀行柜面業務風險全流程管理的目的。其次，由于會計人員是柜面業務操作的關鍵人員，現階段，為降低因人為因素導致業務風險出現的概率，相關工作人員還需要加強對會計人員的管理，具體來說，相關工作人員需要提升對不同崗位、不同業務辦理會計人員以及不同柜面業務風險評估工作的重視程度，并且在工作過程中，結合不同柜面業務的特點，制定合理的業務管理流程，鼓勵會計人員在工作過程中參照業務管理流程進行工作，降低業務風險出現的可能性。再次，在當前的銀行運營過程中，吸引更多的客戶，各種類型的新業務不斷涌現，在此過程中，為降低新業務在柜面操作過程中出現風險的概率，相關工作人員需要依據新業務的實際情況制定具有針對性的操作規范與規章制度，為會計人員的工作提供有效的指引。最后，相關工作人員可以通過在銀行內部構建內部監管機制與信息共享機制的方式，對各柜面業務辦理的環節進行審核，在發現業務辦理過程中存在風險出現可能性時，及時對其進行調節，盡量將問題的危害性降到最低，同時，相關工作人員還可以借助管理系統、郵件、例會等方式將風險資料傳達給總行、分行的會計人員，便于會計人員在后續柜面業務辦理的過程中，避免出現相似的問題，進而在保證客戶資金安全的基礎上，為銀行經濟效益的提升提供保障[2]。

（二）提升柜面操作風險防范意識

現階段，為進一步強化銀行柜面業務的風險管理，相關工作人員在明確了當前可能導致柜面業務風險的因素后需要進一步強化對銀行整體操作風險的控制，并參照已經完善的銀行內部風險防控體系，在銀行的文化建設過程中，重點宣傳風險整體防范觀念，保證每一名銀行工作人員都能會對銀行柜面業務的操作風險有著明確的認識。同時，面對當前銀行新業務不斷涌現，新風險層出不窮的情況，相關工作人員還需要依據當前新業務的發展情況，定期向柜面業務操作人員進行特定的安全風險防范意識培訓，確保銀行會計人員在后續工作過程中，面對疑似存在風險的業務時，能夠及時對其進行科學的處理，進而達到保障銀行運營安全的目的。

（三）強化對會計人員的有效管理

在當前的銀行運營過程中，導致柜面操作出現風險的主要因素之一就是會計人員自身的狀態，現階段，為保證銀行會計柜面操作的順利開展，銀行方面必須加強對會計人員風險意識的培訓，保證會計人員在進行柜面業務辦理的過程中能夠依照相關工作流程開展工作的。舉例來說，某銀行為進一步提升會計人員在進行柜面操作過程中的可靠性，該銀行通過優化人員結構、強化后備運營監管崗儲備、制定科學人員培訓計劃等方式，在減輕工作人員工作壓力的同時，提升會計人員的綜合素質，為銀行的穩定運營提供了支持。此外，為進一步提升會計人員的工作熱情，現階段，銀行方面可以通過制定科學的績效管理制定的方式，調動會計人員自主提升自身綜合素質的熱情，降低因會計人員懈怠、懶散等問題導致業務風險出現的概率。

（四）合理運用信息化技術手段

隨著科學技術的不斷發展，信息化技術手段已經成為改進銀行業務的有效方式之一，現階段，為保證銀行柜面業務能夠順利開展，降低業務風險的出現概率，銀行方面必須加強對自身業務處理、綜合化管理等業務信息建設工作的重視，并且在新業務構建的過程中，需要依據自身原有業務系統的實際情況，將新業務合理融入原有系統當中，并對業務辦理的情況進行科學的監控，在保證會計人員能夠在信息系統的幫助下開展各項工作的同時，真正實現對業務整個流程的監管，降低業務風險的出現概率。舉例來說，某銀行為降低會計人員在開展柜面業務辦理的過程中出現操作模糊的情況，該銀行在操作系統操作平臺設置了一系列的支付密碼，保證會計人員能夠依據規定的業務操作流程開展工作，提升會計人員工作的清晰度，避免了因人員操作風險對銀行的穩定運行造成不利影響。

（五）構建穩健的銀行內部環境

在當前的社會發展過程中，穩健的銀行內部環境是保證銀行各項業務順利開展的基礎，現階段，在進行銀行內部環境構建的過程中，銀行方面需要在提升會計人員工作能力的同時，強化其思想素質與工作意識，確保會計人員在進行柜面業務操作的過程中，能夠始終以飽滿的熱情、嚴謹的態度對待工作。同時，企業文化是保證銀行可持續發展的關鍵點之一，現階段，在進行企業文化構建的過程中，銀行方面不僅要重視各項規章制度的內容，還需要考慮到相關工作人員的工作內容，在銀行發展目標的基礎上構建正確的企業文化，并且在對員工進行各項業務培訓的過程中，銀行方面需要不斷向員工滲透企業文化，確保員工能夠在后續工作過程中，在遵循企業文化的基礎上開展工作，以便營造和諧穩定的銀行環境。

四、結論

總而言之，在經濟全球化的背景下，一個國家金融機構發展的平穩性與國家整體金融結構的穩定性之間存在著極為密切的聯系，作為我國銀行中最重要的金融機構，其發展的穩定性與社會經濟秩序之間有著直接的關聯，現階段，為更好地保障銀行的資金安全，加強銀行會計柜面業務風險防范成為了一項極為重要的工作。

參考文獻：

[1]李欣悅.A銀行長春分行會計業務風險評估及應對策略研究[D].吉林大學,2020.

[2]韓巍巍.銀行會計柜面業務風險防范措施[J].中小企業管理與科技(中旬刊),2020(08):148-149.

作者:嚴梅清 單位:福建省農村信用社聯合社