公司法下監(jiān)事會(huì)形骸化問題分析

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摘要:監(jiān)事會(huì)作為公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，本應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)和高級(jí)管理人員的職責(zé)履行進(jìn)行監(jiān)督。但是在當(dāng)前公司法下監(jiān)事會(huì)制度如同虛設(shè)，成為了“養(yǎng)老機(jī)構(gòu)”。這不僅縱容了高級(jí)管理人員的違法行為，更是侵害公司和社會(huì)公眾的合法權(quán)益。本文簡(jiǎn)要分析了監(jiān)事會(huì)形骸化的現(xiàn)狀和原因，并提出解決該問題的對(duì)策。

關(guān)鍵詞:公司法;監(jiān)事會(huì);形骸化

一、中國(guó)監(jiān)事會(huì)制度發(fā)展現(xiàn)狀

監(jiān)事會(huì)是大陸法系所特有的公司內(nèi)部監(jiān)察機(jī)關(guān)。1993年12月29日，我國(guó)《公司法》首次立法通過，監(jiān)事會(huì)制度被明確地載入其中。監(jiān)事會(huì)設(shè)立初始目的在于借助其法定性、獨(dú)立性、專門性和權(quán)威性來代替公司股東，尤其是小股東監(jiān)督董事會(huì)和經(jīng)理。但是近幾年，公司財(cái)務(wù)報(bào)表作假、未披露的關(guān)聯(lián)交易以及大股東掏空公司財(cái)產(chǎn)等事件層出不窮。不僅如此，《公司法》雖然規(guī)定了監(jiān)事會(huì)成員中必須要有職工代表，且不得低于三分之一。但是許多公司為了表現(xiàn)出監(jiān)督的可靠性常使代表量達(dá)到百分之百，這樣的利益點(diǎn)在于不僅表現(xiàn)出企業(yè)的強(qiáng)大。因?yàn)楸O(jiān)事可兼職職工代表使得大多數(shù)職工代表均為中干以上，更容易實(shí)行操控。由此可見，人數(shù)與影響力無(wú)關(guān)，職工代表人數(shù)增加但影響力卻依舊微弱。這也反映了當(dāng)前中國(guó)監(jiān)事會(huì)只走形式主義，能力逐漸被弱化，內(nèi)部人員控制現(xiàn)象嚴(yán)重，形同虛設(shè)。

二、監(jiān)事會(huì)形骸化的成因

(一)法律上的原因

我國(guó)《公司法》對(duì)于監(jiān)事的任職資格分為積極和消極兩部分。積極的任職資格是第五十一條規(guī)定的監(jiān)事應(yīng)包括股東代表和適當(dāng)比例的職工代表。消極的任職資格則包括《公司法》第一百四十七條規(guī)定的不能擔(dān)任監(jiān)事的五種情形以及第五十一條第四款和第一百一十七條第四款規(guī)定的董事、高級(jí)管理人員不得擔(dān)任監(jiān)事。由此可見，監(jiān)事的任職資格是較為寬松的，對(duì)監(jiān)事的個(gè)人素養(yǎng)和綜合素質(zhì)并未作出要求。顯然，監(jiān)事人員如果能夠知悉相關(guān)法律法規(guī)，掌握會(huì)計(jì)知識(shí)、分析財(cái)務(wù)報(bào)表，并具有良好的信譽(yù)，更有利于其執(zhí)行工作和行使職權(quán)。

(二)監(jiān)事會(huì)內(nèi)部人員構(gòu)成缺陷

《公司法》第五十一條第二款規(guī)定了監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中公司職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式的民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)中有職工代表有利于保障公正和維護(hù)職工的權(quán)益，但是職工代表是否具備專業(yè)知識(shí)難以保證。更重要的是，雖然《選舉法》為了防止選舉中作弊推出了差額選舉、代表選舉，但是就如同一個(gè)兩萬(wàn)人的公司，不可能召集所有的員工召開職工代表大會(huì)，所以需要選出職工代表。那么是1/200、1/2000還是1/20000呢?這全部取決于公司高層的臆斷，所以操縱起來就很容易。因此，職工代表通常都是公司指定產(chǎn)生。因受命于人，職工代表并不能如所期望的那樣的很好地行使監(jiān)督權(quán)，這就使得職工代表作為監(jiān)事會(huì)內(nèi)部成員的設(shè)計(jì)失去功效。

(三)董事會(huì)操控與金錢牽絆

我國(guó)上市公司中的監(jiān)事會(huì)成員通常由董事會(huì)推薦，而且監(jiān)事的報(bào)酬也由董事會(huì)擬定，即監(jiān)事無(wú)法真正做到人身獨(dú)立和財(cái)產(chǎn)獨(dú)立。而且《公司法》第一百一十八條第二款規(guī)定監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)所必需的費(fèi)用，由公司承擔(dān)。公司是以盈利為目的的組織，行事均以提高收益、節(jié)約成本和減少內(nèi)耗為宗旨。大多數(shù)的公司并不愿意在監(jiān)管方面耗費(fèi)太多的人力物力，并且監(jiān)事會(huì)主要監(jiān)控對(duì)象是董事會(huì)和經(jīng)理，而往往又是這兩者決定給監(jiān)事會(huì)的費(fèi)用是否撥發(fā)和撥發(fā)多少。董事會(huì)的操縱和金錢牽絆都嚴(yán)重影響了監(jiān)事履行職責(zé)的效率和質(zhì)量，造成了監(jiān)事會(huì)形骸化。

三、改善監(jiān)事會(huì)形骸化的對(duì)策

(一)明確監(jiān)事會(huì)權(quán)力

現(xiàn)代公司運(yùn)作愈加復(fù)雜，對(duì)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督效果要求更高，但是現(xiàn)有《公司法》賦予監(jiān)事會(huì)的職權(quán)顯然不足以滿足該要求，所以應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確和加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的權(quán)力。加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)隨時(shí)獲知公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、賬簿文件的權(quán)力，并可以對(duì)拒絕提供信息的人員予以處罰和對(duì)違反法令的業(yè)務(wù)要求其停止。賦予監(jiān)事會(huì)在一定情況下公司的代表權(quán)，當(dāng)出現(xiàn)董事會(huì)濫用職權(quán)時(shí)，由監(jiān)事會(huì)代表公司行使權(quán)力。

(二)完善追責(zé)立法

雖然2006年《公司法》修改之后，增加了公司監(jiān)事應(yīng)股東請(qǐng)求，可以通過訴訟的方式行使對(duì)損害公司權(quán)利的董事和高管進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)利，但這樣只是針對(duì)董事監(jiān)事的過錯(cuò)，對(duì)于是由于監(jiān)事未能很好履行自己的職責(zé)甚至是包庇董事和經(jīng)理而造成損失的情況，其是否也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任并未作出規(guī)定。這部分法律上的漏洞給予了監(jiān)事怠于職守的空間，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)和明晰監(jiān)事的相關(guān)法律責(zé)任問題，建立監(jiān)事違法追究制度，通過法律的威懾力來讓監(jiān)事真正做到事前防范和事中控制。

(三)提高社會(huì)重視

公司設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，三者分別擁有決定權(quán)、業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)，形成三權(quán)分立的制衡局面。但是在實(shí)踐中，更多的是董事會(huì)中心主義，公司和投資者對(duì)于監(jiān)事會(huì)都沒有給予足夠的重視。企業(yè)內(nèi)部建設(shè)應(yīng)當(dāng)注重監(jiān)事會(huì)工作的重大意義，加大公司對(duì)監(jiān)事的培訓(xùn)力度，提高監(jiān)事的整體素質(zhì)。監(jiān)管部門也應(yīng)制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)工作加以指導(dǎo)和考核。從監(jiān)管部門、司法機(jī)關(guān)到公司內(nèi)部構(gòu)造起一個(gè)監(jiān)事會(huì)反形骸化的法網(wǎng)，發(fā)揮社會(huì)評(píng)價(jià)機(jī)制作用，建立起一套完善監(jiān)事制度。

［參考文獻(xiàn)］

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作者：鄧然 單位：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院