公司機構資金管理

前言：本站為你精心整理了公司機構資金管理范文，希望能為你的創作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

網絡財務的實施使財務集中管理成為可能,財務集中管理是解決公司或集團內資金有效利用的可行辦法,有利于資源的合理配置。商業企業財務集中管理主要包括統一開戶、統一結算、統一購進、統一核算。關鍵要建立合理的財會體制,設立結算中心、核算中心、稽核中心,通過這三個部門的有效配合,使資金得以良好運作。實行這樣幾個統一后就可以真正實現公司資金的統一調度和安排,提高資金使用效率。

(二)切實加強預算管理

商業企業應該實行以銷售預算或商品采購和費用預算為起點的預算管理模式,企業的預算管理包括預算編制、預算執行、預算調控和預算考評。

預算編制一般可采用上下結合、增量預算的編制方法,預算制定要圍繞資金收支兩條線,將進、銷、存各個環節納入預算的范圍,在此過程中應減少討價還價,否則會導致預算編制周期長,會削弱總體預算的戰略性。在預算執行中,注意預算的剛性約束,如月度各預算項目發生值和預算控制值差額在一定比例時可由部門經理掌握;超過該比例的,如遇到突發事件增大開支或銷售計劃未完成的,應按程序逐級申報并經原批準機構審議通過后實施,當企業的內外環境發生重大變化時,應及時調整預算。預算監控時,對一些影響公司資金和其他重要的內容要進行適時監控,財務部門應將每月銷售、折扣、資金回籠情況等匯總,編制銷售日報和收款日報,及時報告有關部門,對于一些次要內容可進行定期監控,如庫存消化情況、商品調撥情況、日常費用支出情況等。預算考評,一要以客觀事實和預算完成情況為依據,進行獎罰,二要重點分析預算執行結果的形成原因,以引起進一步的重視。整個預算過程應嚴格按控制程序辦事,防止流于形式。

(三)強化庫存管理

庫存管理應因商品經營形式的不同而各有其側重點,商品的經營形式可以經銷、代銷,也可以是聯營。對于經營的商品來說,從進貨的一刻起,商品的附帶風險已全部轉移到商家,故庫存管理的重點應放在保持合理的庫存量和再訂貨點的確定。經濟批量是必須考慮的,但如果機械地考慮經濟批量會導致資金不合理占用、庫存結構不合理。因為隨著季節性變化,商品價格會有所不同,制造商庫存積壓程度會影響產品價格,企業可用的資金量等都決定著進貨貨量的大小。在現有價格趨穩、進貨渠道比較暢通的情況下,再訂貨點的確定成為重點。再訂貨點的確定必須考慮日銷售量、交貨期、保險儲備等因素,其中,日銷量的確定很關鍵,特別是由于假日經濟的崛起,在交貨期處于節假日時不能簡單地取平均日銷量,而應該考慮假日消費增長因素。

代銷或聯營經營方式采取售后結算、商品可隨時退貨和調換的制度,在網絡技術條件下,快速補貨成為可能。在快速補貨制下,企業可大大減少存貨量,從而節約成本。而供貨商可借助網絡技術對其商品的銷售做到適時監控,當貨架數量接近再訂貨點時,則立即送貨。快速補貨制能否成功取決于諸多因素,首先要求整個企業能制定出協調統一的計劃,其次對企業與供貨商的關系提出了更高的要求,緊密合作保持順暢的聯系,及時溝通,從而使交貨時間、數量、質量都能完全符合規定。

閱公司所有機構的資金狀況和所有報表,具有實時監控作用。

網絡財務的實施使財務集中管理成為可能,財務集中管理是解決公司或集團內資金有效利用的可行辦法,有利于資源的合理配置。商業企業財務集中管理主要包括統一開戶、統一結算、統一購進、統一核算。關鍵要建立合理的財會體制,設立結算中心、核算中心、稽核中心,通過這三個部門的有效配合,使資金得以良好運作。實行這樣幾個統一后就可以真正實現公司資金的統一調度和安排,提高資金使用效率。

(二)切實加強預算管理

商業企業應該實行以銷售預算或商品采購和費用預算為起點的預算管理模式,企業的預算管理包括預算編制、預算執行、預算調控和預算考評。

預算編制一般可采用上下結合、增量預算的編制方法,預算制定要圍繞資金收支兩條線,將進、銷、存各個環節納入預算的范圍,在此過程中應減少討價還價,否則會導致預算編制周期長,會削弱總體預算的戰略性。在預算執行中,注意預算的剛性約束,如月度各預算項目發生值和預算控制值差額在一定比例時可由部門經理掌握;超過該比例的,如遇到突發事件增大開支或銷售計劃未完成的,應按程序逐級申報并經原批準機構審議通過后實施,當企業的內外環境發生重大變化時,應及時調整預算。預算監控時,對一些影響公司資金和其他重要的內容要進行適時監控,財務部門應將每月銷售、折扣、資金回籠情況等匯總,編制銷售日報和收款日報,及時報告有關部門,對于一些次要內容可進行定期監控,如庫存消化情況、商品調撥情況、日常費用支出情況等。預算考評,一要以客觀事實和預算完成情況為依據,進行獎罰,二要重點分析預算執行結果的形成原因,以引起進一步的重視。整個預算過程應嚴格按控制程序辦事,防止流于形式。

(三)強化庫存管理

庫存管理應因商品經營形式的不同而各有其側重點,商品的經營形式可以經銷、代銷,也可以是聯營。對于經營的商品來說,從進貨的一刻起,商品的附帶風險已全部轉移到商家,故庫存管理的重點應放在保持合理的庫存量和再訂貨點的確定。經濟批量是必須考慮的,但如果機械地考慮經濟批量會導致資金不合理占用、庫存結構不合理。因為隨著季節性變化,商品價格會有所不同,制造商庫存積壓程度會影響產品價格,企業可用的資金量等都決定著進貨貨量的大小。在現有價格趨穩、進貨渠道比較暢通的情況下,再訂貨點的確定成為重點。再訂貨點的確定必須考慮日銷售量、交貨期、保險儲備等因素,其中,日銷量的確定很關鍵,特別是由于假日經濟的崛起,在交貨期處于節假日時不能簡單地取平均日銷量,而應該考慮假日消費增長因素。

代銷或聯營經營方式采取售后結算、商品可隨時退貨和調換的制度,在網絡技術條件下,快速補貨成為可能。在快速補貨制下,企業可大大減少存貨量,從而節約成本。而供貨商可借助網絡技術對其商品的銷售做到適時監控,當貨架數量接近再訂貨點時,則立即送貨。快速補貨制能否成功取決于諸多因素,首先要求整個企業能制定出協調統一的計劃,其次對企業與供貨商的關系提出了更高的要求,緊密合作保持順暢的聯系,及時溝通,從而使交貨時間、數量、質量都能完全符合規定。