金融監(jiān)管革新探析

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編者按：本文主要從理念革新；建立有效的金融監(jiān)管組織體系；功能革新；健全我國金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度，對金融監(jiān)管革新探析進(jìn)行講述。其中，主要包括：明確區(qū)域金融監(jiān)管目標(biāo)、規(guī)范監(jiān)管內(nèi)容，實(shí)施有效的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、我國金融機(jī)構(gòu)基本上都制定了一套內(nèi)部控制制度，但隨著我國金融市場化程度不斷提高，必須進(jìn)一步健全和完善內(nèi)控機(jī)制，具體材料請?jiān)斠姡?/p>

論文關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管革新

論文摘要：全球化的經(jīng)濟(jì)金融為各國經(jīng)濟(jì)、投資者與儲(chǔ)蓄者帶來很大的收益，同時(shí)它也改變了市場結(jié)構(gòu)，為市場參與者和決策者帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)。我國將在更大范圍和程度上參與經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程，金融業(yè)將進(jìn)一步融入國際金融體系中，現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的內(nèi)外矛盾日益突現(xiàn)，我們應(yīng)正視金融監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)差距和問題，推進(jìn)金融監(jiān)管的制度創(chuàng)新，努力戰(zhàn)勝全球化的挑戰(zhàn)。

一、理念革新

一是明確區(qū)域金融監(jiān)管目標(biāo)。以創(chuàng)建金融安全區(qū)為契機(jī)，建立涵蓋各類金融機(jī)構(gòu)的具有區(qū)域特征的高效有力的金融監(jiān)管模式，切實(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。二是完善區(qū)域金融監(jiān)管規(guī)劃。將金融監(jiān)管放在整個(gè)金融改革發(fā)展的大局中統(tǒng)籌把握，根據(jù)監(jiān)管面臨的主要矛盾和困難，突出金融環(huán)境建設(shè)，處理好銀行與政府和企業(yè)、經(jīng)營效益與政策優(yōu)惠、軟件建設(shè)與硬件建設(shè)等關(guān)系，不斷提升監(jiān)管水平。三是嚴(yán)格控制區(qū)域金融機(jī)構(gòu)發(fā)展規(guī)模。根據(jù)授權(quán)和職能范圍，對金融機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)及網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量進(jìn)行合理設(shè)計(jì)布局，使其與區(qū)域經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展水平相適應(yīng)。

二、建立有效的金融監(jiān)管組織體系

我國于1998年進(jìn)行金融監(jiān)管體制改革，形成了中國人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)分別監(jiān)管銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)監(jiān)管體制，這種體制適應(yīng)了我國分業(yè)經(jīng)營的金融體制結(jié)構(gòu)。但隨著我國金融業(yè)的發(fā)展，分業(yè)經(jīng)營的模式逐漸顯現(xiàn)出不相適應(yīng)的方面，突出表現(xiàn)在銀行資產(chǎn)項(xiàng)目過于集中、券商融資渠道不暢、保險(xiǎn)資金投資效益低下。于是管理層逐漸放松了管制，如允許券商進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場，允許保險(xiǎn)基金以購買投資基金形式進(jìn)入股市以及允許券商股票質(zhì)押貸款等，呈現(xiàn)出混業(yè)經(jīng)營趨勢。同時(shí)，一些金融機(jī)構(gòu)開始仿效國外同行，以控股的方式實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)張，如光大集團(tuán)和中信集團(tuán)集銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)于一身，構(gòu)造了一個(gè)符合國際潮流的金融集團(tuán)的雛形。另一方面，我國加入世貿(mào)組織后，隨著外資金融機(jī)構(gòu)的大量涌入，國外金融混業(yè)經(jīng)營的趨勢必將給予我國的金融業(yè)帶來沖擊和挑戰(zhàn)。因此，我們應(yīng)借鑒國外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)對我國金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)改革，以適應(yīng)已經(jīng)變化的經(jīng)濟(jì)、金融形勢。

比較發(fā)達(dá)國家的監(jiān)管模式，我們認(rèn)為可以借鑒美國綜合監(jiān)管與分業(yè)監(jiān)管相結(jié)合的模式，成立國家金融監(jiān)管局作為監(jiān)管的權(quán)威機(jī)構(gòu)，通過對金融控股公司的監(jiān)管實(shí)現(xiàn)對銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全面監(jiān)管，原專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域的監(jiān)管。國家金融監(jiān)管局的主要任務(wù)是針對金融監(jiān)管的真空及時(shí)采取相應(yīng)措施，劃分各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，協(xié)調(diào)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的利益沖突以及劃分監(jiān)管歸屬等。

這種新的金融監(jiān)管組織體制模式既能滿足實(shí)行混業(yè)經(jīng)營后金融業(yè)發(fā)展對監(jiān)管體制的要求，也能適應(yīng)現(xiàn)階段分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營過渡期對監(jiān)管的要求，因此是一種較為理想的選擇。

三、功能革新

1．規(guī)范監(jiān)管內(nèi)容，實(shí)施有效的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防管理。對各類金融機(jī)構(gòu)的資本定義與構(gòu)成作出規(guī)定，制定出資本充足性比率要求，采取分段考核、分層次管理、逐步過渡的辦法，限期達(dá)到目標(biāo)；正確劃分銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)種類，制定能夠客觀反映金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和換算系數(shù)；建立金融機(jī)構(gòu)清償能力監(jiān)察制度，在合理區(qū)分資產(chǎn)流動(dòng)性程度的基礎(chǔ)上制定合理的流動(dòng)資產(chǎn)比率；完善風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，從提高呆賬準(zhǔn)備金比例和簡化報(bào)批手續(xù)入手。（2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移管理。應(yīng)當(dāng)建立我國的存款保險(xiǎn)制度。對保險(xiǎn)的條件、程序、辦法制訂規(guī)章，根據(jù)資本充足性、資產(chǎn)流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率制訂保險(xiǎn)費(fèi)率；對受保的本幣、外幣最高限額給出量化指標(biāo)。（3）風(fēng)險(xiǎn)吸收管理。風(fēng)險(xiǎn)吸收就是事后救濟(jì)，指監(jiān)管當(dāng)局的最后援助貸款和搶救行動(dòng)。當(dāng)一個(gè)遵循穩(wěn)健經(jīng)營原則的銀行出現(xiàn)清償能力危機(jī)時(shí)，中央銀行從保護(hù)存款人利益出發(fā)或基于整個(gè)金融體系的安全考慮選擇適當(dāng)?shù)姆绞剑袚?dān)最后貸款和遷就行為。中央銀行提供低利率貸款，由中央銀行全面接管清理，由中央銀行牽頭組織一個(gè)或多個(gè)實(shí)力雄厚、穩(wěn)健的金融機(jī)構(gòu)，實(shí)行兼并、消化破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的全部債務(wù)等等。通過最后援助和搶救，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)行。2．改進(jìn)監(jiān)管方式，強(qiáng)化信息傳導(dǎo)功能建設(shè)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息資源共享。（1）完善非現(xiàn)場監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)。根據(jù)審慎性監(jiān)管的要求，可建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，包括科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)、規(guī)范化的財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，以及金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指標(biāo)。并運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)手段，加強(qiáng)監(jiān)管信息的收集、歸類、分析和判斷。（2）完善非現(xiàn)場監(jiān)管的系統(tǒng)化建設(shè)。實(shí)施并表監(jiān)管，對所轄地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)和附屬公司的業(yè)務(wù)實(shí)施并表監(jiān)管，明確應(yīng)報(bào)送的報(bào)表及項(xiàng)目、數(shù)據(jù)的填報(bào)口徑，特別是對某些報(bào)表及項(xiàng)目的合并，更應(yīng)有明確的界定和標(biāo)準(zhǔn)；建立全國統(tǒng)一的金融監(jiān)管信息系統(tǒng)。按照“統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集、統(tǒng)一編碼和格式、統(tǒng)一軟件開發(fā)，實(shí)現(xiàn)信息共享”的基本原則，實(shí)現(xiàn)對金融機(jī)構(gòu)高級管理人員信息的全國共享，實(shí)現(xiàn)對金融機(jī)構(gòu)抱括法人和非法人機(jī)構(gòu)）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警，逐步提高人民銀行對各類金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評判水平。（3）健全分析報(bào)告制度。監(jiān)管部門對各種指標(biāo)和相關(guān)行為信號(hào)進(jìn)行綜合分析，提出近期重點(diǎn)檢查指標(biāo)，就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期和不定期討論，責(zé)成監(jiān)管人員進(jìn)一步分析、核實(shí)，并定期就區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)情況提交金融風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（4）建立金融機(jī)構(gòu)信用評級制度。中央銀行可以從資本充足程度、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理能力、盈利水平、資產(chǎn)流動(dòng)性等方面進(jìn)行考查，對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況進(jìn)行定期測算評級，定期公布，以強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)對其經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)程度的識(shí)別和管理，增強(qiáng)自我約束力。建立金融監(jiān)管信息傳導(dǎo)機(jī)制。通過金融系統(tǒng)行長主任）聯(lián)席會(huì)、信用社主任例會(huì)、金融監(jiān)管質(zhì)詢制度，全面通報(bào)監(jiān)管工作動(dòng)態(tài)，發(fā)出監(jiān)管信息。同時(shí)，要求金融機(jī)構(gòu)就監(jiān)管過程中提出的某些質(zhì)疑進(jìn)行合理解答，依此促進(jìn)信息資源的合理配置和有效利用。

四、健全我國金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度

我國金融機(jī)構(gòu)基本上都制定了一套內(nèi)部控制制度，但隨著我國金融市場化程度不斷提高，必須進(jìn)一步健全和完善內(nèi)控機(jī)制。第一、合理設(shè)置內(nèi)控機(jī)構(gòu)。以我國商業(yè)銀行為例，雖然較為普遍地設(shè)立了內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)，但目前多數(shù)歸各分支機(jī)構(gòu)管轄，獨(dú)立性和權(quán)威性不足，應(yīng)借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立對最高權(quán)利機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，以確保最高管理者關(guān)注實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的任何問題。只有這樣才能使內(nèi)部監(jiān)管的最高權(quán)威地位得到明確。第二、建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的稽核評價(jià)制度。在我國金融機(jī)構(gòu)自我約束不力、內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)、過分依賴外部監(jiān)管的情況下，建立內(nèi)控稽核評價(jià)制度顯得尤為重要。第三、充實(shí)改善內(nèi)控設(shè)施，建立高效的金融管理信息系統(tǒng)。利用計(jì)算機(jī)這一現(xiàn)代化工具，實(shí)現(xiàn)信息采集、加工處理、傳輸?shù)淖詣?dòng)化，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。通過建立數(shù)據(jù)庫、模型庫、方法庫，實(shí)現(xiàn)快速、準(zhǔn)確、合理的預(yù)測和分析，提供內(nèi)部控制的信息來源和最終決策支持。第四、修改完善內(nèi)控制度。內(nèi)控制度的建立與完善是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，各金融機(jī)構(gòu)都要適時(shí)根據(jù)其業(yè)務(wù)發(fā)展和環(huán)境變化不斷修改完善內(nèi)控制度，以動(dòng)態(tài)適應(yīng)其業(yè)務(wù)發(fā)展與金融創(chuàng)新對風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。