施工企業(yè)工程項(xiàng)目資金管理

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摘要：

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，我國(guó)商業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式、程度逐漸提升的同時(shí)，也出現(xiàn)了一些各種各樣的問題，對(duì)我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)造成了極為不好的影響。以建筑工程企業(yè)為例，一些施工企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)投標(biāo)過程中，為了能夠得到更多的工作任務(wù)，常常采用低價(jià)中標(biāo)的方式，這已經(jīng)成為建筑行業(yè)發(fā)展過程中一種極為不好的現(xiàn)象。在這種形勢(shì)的影響下，施工企業(yè)工程項(xiàng)目資金管理就成為重中之重。如何充分利用現(xiàn)有資金，進(jìn)行合理分配，從而獲得可觀的經(jīng)濟(jì)收益，是施工企業(yè)面臨的一道難題。本文就施工企業(yè)工程項(xiàng)目資金管理的現(xiàn)狀展開研究，對(duì)如何做到有效管控施工企業(yè)工程項(xiàng)目的資金進(jìn)行了深入探討。希望借助以下研究與探討對(duì)進(jìn)一步優(yōu)化我國(guó)施工企業(yè)工程項(xiàng)目資金管理質(zhì)量具有一定的借鑒意義。

關(guān)鍵詞：

施工企業(yè)；工程項(xiàng)目；資金管理

施工企業(yè)工程項(xiàng)目資金管理是企業(yè)得以正常運(yùn)行的必要條件，是保證工程項(xiàng)目順利完成的根本所在。項(xiàng)目資金管理不僅要根據(jù)施工企業(yè)自身發(fā)展以及工程的施工實(shí)際情況做出合理的安排，還要充分考慮到施工突發(fā)狀況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等一些潛在因素，制定出涵蓋一定范圍的項(xiàng)目資金管理方法，以有效應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況，保證工程項(xiàng)目順利實(shí)施。在現(xiàn)階段，我國(guó)許多施工企業(yè)中存在著管理制度不完善，資金安排不得當(dāng)?shù)膯栴}，不能實(shí)現(xiàn)管理資金的良好循環(huán)，情況嚴(yán)重者還會(huì)導(dǎo)致斷工延期現(xiàn)象的發(fā)生。為此，無論是從強(qiáng)化企業(yè)施工管理的角度來看，還是從確保施工活動(dòng)有序開展的角度而言，我們都有必要就企業(yè)施工項(xiàng)目資金管理展開全面的研究與探討。

一、施工企業(yè)工程項(xiàng)目資金管理的現(xiàn)狀

1.資金分散度大，流動(dòng)性差

目前，建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，一些施工企業(yè)經(jīng)常采用低價(jià)中標(biāo)的方式來獲得工程項(xiàng)目，這使得利潤(rùn)被很大的壓縮。而且建筑市場(chǎng)往往是標(biāo)少施工企業(yè)多這種供大于求的局面。很多企業(yè)為了獲得更多的項(xiàng)目，投資分散，項(xiàng)目分部各處，甚至遍布祖國(guó)內(nèi)外。施工企業(yè)內(nèi)部資金管理無法集中，從而導(dǎo)致資金使用效率低，不能充分流動(dòng)。比如，總公司下面一個(gè)子公司急需籌備資金，而其他子公司內(nèi)部工程墊資或工程拖欠款未及時(shí)收回，不能交由總公司，總公司沒有多余資金來進(jìn)行調(diào)配，只能向銀行貸款。而企業(yè)向銀行進(jìn)行貸款的過程不僅需要長(zhǎng)時(shí)間的材料準(zhǔn)備、審核，耗費(fèi)了大量的時(shí)間導(dǎo)致項(xiàng)目無法按期完成，同時(shí)巨額資金借貸所產(chǎn)生的大量利息也會(huì)加重企業(yè)不必要的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

2.資金管理不到位，使用效率低

施工企業(yè)在施工過程中的各項(xiàng)費(fèi)用雖有計(jì)劃，但實(shí)際支出往往與計(jì)劃安排不相符合。在實(shí)施過程中，經(jīng)常會(huì)有額外的支出，影響工程項(xiàng)目資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。比如受客觀因素的影響，受建筑材料價(jià)格上漲、自然災(zāi)害、建筑事故等許多意料之外的事情的突發(fā)，無疑增加了各項(xiàng)費(fèi)用的總支出，增加了企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。此外，一些企業(yè)資金分配比例存在嚴(yán)重不合理的情況。如，企業(yè)固定資金預(yù)留過多，流動(dòng)資金不足，抑或是資金賬戶不統(tǒng)一，分屬于多個(gè)賬戶，從而造成資金要么過度集中、要么過度分散，對(duì)資金的利用造成了一定的影響。所以這些都不利于資金管控，會(huì)導(dǎo)致資金使用效率低。

3.資金管理機(jī)制不健全，監(jiān)督不力

一方面，很多企業(yè)在運(yùn)行過程中，忽略了對(duì)資金流轉(zhuǎn)過程的監(jiān)督和把控，有些資金在流轉(zhuǎn)過程中處于無人監(jiān)督的狀態(tài)，致使很多項(xiàng)目的付款收款環(huán)節(jié)存在紕漏，造成到賬不及時(shí)或者過程損失。另一方面，資金管理部門管理方法不合理，不能充分發(fā)揮資金管理監(jiān)督的作用。并且有些工作人員個(gè)人素質(zhì)和道德水平較低，從中謀取不法利益。所以，加強(qiáng)施工企業(yè)工程項(xiàng)目資金管理，強(qiáng)化企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力，提高資金使用監(jiān)督力度，應(yīng)當(dāng)是目前企業(yè)開展項(xiàng)目資金管理工作的重中之重。

二、提高施工企業(yè)工程項(xiàng)目資金管理的策略

針對(duì)實(shí)際工作當(dāng)中企業(yè)工程資金管理存在的種種弊端，我們?cè)谶M(jìn)行深入探究的基礎(chǔ)上，尋因?qū)Ч瑥亩贫ǔ隽耸┕て髽I(yè)工程資金管理的具體可行的措施。以實(shí)現(xiàn)企業(yè)從粗放型向精細(xì)化的資金管理轉(zhuǎn)變，促進(jìn)企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。下面主要從兩個(gè)方面進(jìn)行闡述。

1.做好資金全面預(yù)算，嚴(yán)格控制資金流向

做好資金全面預(yù)算是資金管理的前提條件，合理的資金預(yù)算不僅能夠提高施工企業(yè)工程項(xiàng)目資金的使用效率，而且可以有效的應(yīng)對(duì)一系列突發(fā)問題，保障企業(yè)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)。具體而言，企業(yè)項(xiàng)目部應(yīng)針對(duì)每一個(gè)項(xiàng)目，結(jié)合項(xiàng)目規(guī)劃，對(duì)項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)際消耗費(fèi)用做出合理的預(yù)算，其中要涵蓋現(xiàn)金預(yù)算、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)預(yù)算以及額外支出等。其中對(duì)于額外支出費(fèi)用，項(xiàng)目部應(yīng)通過對(duì)目前市場(chǎng)行情的分析，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面的把控，并在合理范圍內(nèi)科學(xué)預(yù)知工程開展過程中可能出現(xiàn)的一系列問題，以及由這些問題所消耗的資金總量。以使企業(yè)能夠有效應(yīng)對(duì)今后工程開展過程中一系列突發(fā)問題有一個(gè)充足的資金準(zhǔn)備。

2.設(shè)立統(tǒng)一的結(jié)算中心，統(tǒng)一管理

當(dāng)今社會(huì)，工程項(xiàng)目繁多瑣碎，有些企業(yè)為了獲得一時(shí)的便利，設(shè)立眾多賬戶，使得資金分散性大，管控困難。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展進(jìn)步，施工企業(yè)應(yīng)建立統(tǒng)一的資金結(jié)算中心，實(shí)行企業(yè)信息資金集中化管理，即由項(xiàng)目部統(tǒng)一管理。項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)一切資金進(jìn)出進(jìn)行記錄和合理安排，編制賬目記錄，從而有效把控資金，充分發(fā)揮資金的循環(huán)作用，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

三、結(jié)語

隨著社會(huì)的發(fā)展，基礎(chǔ)建設(shè)也越來越重要，對(duì)建筑行業(yè)的要求也越來越高。改善資金分散度大，流動(dòng)性差，管理不到位，監(jiān)督不力等弊端，加強(qiáng)施工企業(yè)工程項(xiàng)目的資金管理，做好資金全面預(yù)算，定期核查，是當(dāng)前施工企業(yè)的一項(xiàng)重要任務(wù)。企業(yè)只有真真實(shí)實(shí)的做到合理管控資金，才能獲得可觀的利益，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。同時(shí)我們有理由相信，隨著國(guó)家建筑事業(yè)的發(fā)展和體系的不斷完善，企業(yè)施工項(xiàng)目資金管理工作也將迎來更好的發(fā)展。

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作者:何美鳳 單位:廣東工商職業(yè)學(xué)院